識(shí)別空殼公司 阻斷洗錢風(fēng)險(xiǎn)

文/陳功 編輯/韓英彤

商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善客戶全生命周期管理體系，守住門、看住錢、管住人，筑起預(yù)防金融犯罪的防火墻。

近幾年，我國(guó)電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、地下錢莊等跨境洗錢案件高發(fā)，大量資金非法向境外轉(zhuǎn)移。今年以來(lái)，公安部組織開(kāi)展了“長(zhǎng)城2號(hào)”專項(xiàng)行動(dòng)，重點(diǎn)打擊利用空殼公司進(jìn)行跨境洗錢，對(duì)管控不力的銀行采取高壓措施。北京、長(zhǎng)沙等地公安機(jī)關(guān)以涉嫌“幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪”，刑事拘留了多家銀行員工，指控其收受好處，協(xié)助犯罪分子違規(guī)開(kāi)立對(duì)公賬戶。

與此同時(shí)，各地人民銀行協(xié)同公安機(jī)關(guān)，采取“以案倒查”的方式，追究銀行違規(guī)開(kāi)戶責(zé)任。其中，部分處理結(jié)果已經(jīng)公布，如人民銀行杭州中支暫停多家銀行新開(kāi)單位賬戶業(yè)務(wù)，約談其負(fù)責(zé)人并降低其監(jiān)管評(píng)級(jí)。

犯罪鏈條

一段時(shí)間以來(lái)，非法買賣賬戶用于電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、地下錢莊的案件屢見(jiàn)不鮮，并逐步發(fā)展成跨境產(chǎn)業(yè)鏈。而對(duì)公賬戶由于具有較高的轉(zhuǎn)賬額度、可以快速洗白和抽逃資金，受到洗錢團(tuán)伙的青睞。犯罪分子往往誘導(dǎo)年輕人虛擬辦公地址，注冊(cè)多個(gè)空殼公司，在多家銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，并開(kāi)通網(wǎng)銀服務(wù)；得手后便以3000—5000元不等的價(jià)格收購(gòu)全套資料（包括對(duì)公銀行卡、手機(jī)卡、U盾、法人身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人和財(cái)務(wù)章等），并轉(zhuǎn)售給跨境洗錢團(tuán)伙。有的空殼公司被地下錢莊用于簽訂技術(shù)服務(wù)合同，在不經(jīng)過(guò)海關(guān)的情況下將資金轉(zhuǎn)至境外；有的被用于短期過(guò)渡資金，將大量犯罪資金通過(guò)網(wǎng)絡(luò)跨行流轉(zhuǎn)到境外，進(jìn)行拆分或融合。

洗錢特征

本文通過(guò)對(duì)2019年以來(lái)新開(kāi)立的數(shù)千家空殼公司進(jìn)行的分析，歸納總結(jié)出了在公司設(shè)立、法定代表人、賬戶和交易行為等方面這些公司所具有的便于洗錢的明顯特征。

公司設(shè)立

企業(yè)名稱。超過(guò)2/3的企業(yè)名稱中含有“貿(mào)易、投資、科技”的字樣；部分名稱較隨意，使用“啊水、吖五、悶咪”等無(wú)意義詞組，以避免名稱重復(fù)，方便快速注冊(cè)。

注冊(cè)地址。超過(guò)一半的企業(yè)共用一個(gè)注冊(cè)地址（包括近似地址），一半以上的注冊(cè)地址為住宅或村莊，部分企業(yè)注冊(cè)地址為政府機(jī)關(guān)、學(xué)校。

所在行業(yè)。60%的集中在批發(fā)和零售業(yè)；大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍描述面面俱到，但行業(yè)指向性模糊。

規(guī)模與類型。大多為中型或小型企業(yè)，注冊(cè)資本以0—3.5萬(wàn)元為主，超過(guò)80%的實(shí)繳金額為0元；80%以上企業(yè)類型為一般公司，大部分難以提供納稅或社保記錄。

法定代表人

基本特征。男性是女性的5.7倍，45%的法定代表人聯(lián)系地址與公司注冊(cè)地不一致，65%的法定代表人預(yù)留手機(jī)號(hào)為異地或虛擬運(yùn)營(yíng)商號(hào)碼，且聯(lián)系不上。

投資異常。超過(guò)90%的為法定代表人個(gè)人控股；但法定代表人中，42%的年齡集中在20—35歲，35%的身份證地址為異地偏遠(yuǎn)農(nóng)村，80%的日均AUM值不超過(guò)50元。

交叉持股。超過(guò)85%的法定代表人存在對(duì)外投資或?qū)ν馊温殻?5%以上的同時(shí)注冊(cè)多家企業(yè)，大多數(shù)空殼公司存在法定代表人和高管交叉任職的情況。

賬戶

開(kāi)戶日期。絕大部分開(kāi)戶日期和企業(yè)注冊(cè)日期間隔較短，主要集中在0—20天。

開(kāi)戶地址。超過(guò)半數(shù)注冊(cè)地與開(kāi)戶地址不同，20%注冊(cè)地址與開(kāi)戶行距離較遠(yuǎn)，個(gè)別地址相同或相似的企業(yè)短時(shí)間內(nèi)集中在同一機(jī)構(gòu)開(kāi)戶。

業(yè)務(wù)辦理。幾乎所有空殼公司在開(kāi)戶時(shí)就同步開(kāi)通了網(wǎng)銀等非柜面業(yè)務(wù)，且不設(shè)置交易限額；大部分在一家銀行僅開(kāi)立一個(gè)賬戶；絕大部分在賬戶開(kāi)立后，不再配合銀行對(duì)賬。

交易

交易地址?？缇诚村X交易IP地址大多位于東南亞或蒙古國(guó)等周邊地區(qū)；在交易中一個(gè)客戶使用多個(gè)IP、多個(gè)客戶共用同一個(gè)IP的現(xiàn)象很普遍；個(gè)別客戶在短時(shí)間內(nèi)模擬多個(gè)國(guó)家IP地址。

資金流動(dòng)。絕大部分賬戶在開(kāi)戶后存在沉睡期和測(cè)試性交易，隨后交易突然頻繁，流入流出總金額巨大。賬戶活躍期大多不超過(guò)1個(gè)月，此后賬戶被放棄，不再有交易發(fā)生。

交易方式。交易幾乎全部采用非柜面交易，多通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行，交易量大、資金快進(jìn)快出、日終幾乎不留余額；24小時(shí)可能都有交易，尤其是夜間或凌晨交易多。

交易對(duì)手。交易對(duì)手以他行個(gè)人客戶居多，公轉(zhuǎn)私特征明顯；個(gè)別賭資匯劃時(shí)，會(huì)出現(xiàn)“會(huì)員”“充值”“樂(lè)透彩”等備注。

對(duì)策建議

2019年9月，人民銀行全面取消對(duì)公銀行賬戶許可，將開(kāi)戶權(quán)利全部下放到銀行。在實(shí)際操作中，部分銀行風(fēng)險(xiǎn)管控主要停留在制度層面，系統(tǒng)警示不足，考核激勵(lì)變形，管控流于形式。鑒此，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善客戶全生命周期管理體系，守住門、看住錢、管住人，筑起預(yù)防金融犯罪的防火墻。

嚴(yán)守開(kāi)戶關(guān)口

加大系統(tǒng)支持。目前，大多數(shù)銀行依靠企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)核查企業(yè)注冊(cè)信息，能夠確定企業(yè)真實(shí)注冊(cè)，但很難判斷是否為空殼公司。部分銀行整合引入稅務(wù)、司法、社保等信息，能夠輔助進(jìn)行相應(yīng)識(shí)別。建議進(jìn)一步引入地圖信息和電信運(yùn)營(yíng)商信息，對(duì)注冊(cè)地址和聯(lián)系電話進(jìn)行校驗(yàn)和提示，幫助客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的客戶。

堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)。客戶資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、有效性是支付結(jié)算與反洗錢管理的基石。在開(kāi)戶過(guò)程中，部分經(jīng)辦人員僅程序性地審核企業(yè)開(kāi)戶證明文件，對(duì)一些極易被識(shí)別的異常情形視而不見(jiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該堅(jiān)持上門核實(shí)企業(yè)注冊(cè)及經(jīng)營(yíng)地址的真實(shí)性，認(rèn)真查驗(yàn)經(jīng)營(yíng)情況，不為存在異常的企業(yè)開(kāi)戶，或者開(kāi)戶后不提供線上業(yè)務(wù)。

提倡正向考核機(jī)制。目前大部分銀行對(duì)公賬戶開(kāi)戶都采取買單制管理。柜員每辦理一個(gè)對(duì)公賬戶開(kāi)戶，并簽約網(wǎng)銀等服務(wù)，就能夠得到300—400元的績(jī)效獎(jiǎng)金，因而沒(méi)有積極性去主動(dòng)識(shí)別和阻斷空殼公司賬戶。正如前面的分析，空殼公司對(duì)銀行貢獻(xiàn)度極低，但監(jiān)管處罰風(fēng)險(xiǎn)極大。對(duì)此，銀行應(yīng)建立相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)和堵截空殼公司，以及上報(bào)可疑交易的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，且獎(jiǎng)勵(lì)金額應(yīng)不低于績(jī)效損失。

落實(shí)賬戶持續(xù)期管理

賬務(wù)核對(duì)。對(duì)公賬戶對(duì)賬機(jī)制既是實(shí)現(xiàn)雙方賬務(wù)一致性的重要保證，也是確認(rèn)客戶是否正常經(jīng)營(yíng)，以及聯(lián)系地址或電話是否真實(shí)的一種重要手段。目前基層機(jī)構(gòu)和人員對(duì)客戶賬務(wù)核對(duì)工作的關(guān)注度不夠，很大一部分空殼公司從未進(jìn)行過(guò)對(duì)賬。銀行要嚴(yán)格按照人民銀行的要求，完善對(duì)賬考核機(jī)制，每季度進(jìn)行一次賬務(wù)核對(duì)。如果企業(yè)超過(guò)對(duì)賬時(shí)間未反饋或者核對(duì)結(jié)果不一致，銀行應(yīng)查明原因，采取適當(dāng)?shù)馁~戶控制措施。

定期監(jiān)測(cè)。人民銀行規(guī)定，企業(yè)銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)開(kāi)戶資格和實(shí)名制符合性進(jìn)行動(dòng)態(tài)復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況做相應(yīng)處理。但實(shí)際上，開(kāi)戶后基層機(jī)構(gòu)和人員很少關(guān)注賬戶的使用情況，通常是反洗錢系統(tǒng)預(yù)警可疑交易后，基層機(jī)構(gòu)和人員再根據(jù)反洗錢部門下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)提示開(kāi)展相應(yīng)處理，比較滯后和被動(dòng)。銀行要主動(dòng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)公賬戶的持續(xù)監(jiān)測(cè)，收集和整理異常特征，制作篩查模型，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告跨境洗錢行為。對(duì)監(jiān)測(cè)到的異?？蛻暨M(jìn)行預(yù)警，通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)從源頭上進(jìn)行賬戶管控，以有效控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

前置客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

國(guó)外絕大部分銀行在客戶準(zhǔn)入前就進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果開(kāi)展后續(xù)管控。當(dāng)前，空殼公司洗錢特征比較明顯，可以利用相關(guān)特征設(shè)計(jì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，通過(guò)系統(tǒng)在客戶準(zhǔn)入前進(jìn)行評(píng)估發(fā)現(xiàn)可疑點(diǎn)，提示柜員就此開(kāi)展差異化盡職調(diào)查，并依據(jù)調(diào)查結(jié)果決定是否開(kāi)戶、簽約網(wǎng)銀、提供跨境服務(wù)，以有效降低利用空殼公司進(jìn)行洗錢犯罪的可能性。

加大跨境業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)

隨著我國(guó)對(duì)違法犯罪打擊力度的持續(xù)加大，電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪集團(tuán)紛紛遷徙到周邊國(guó)家“辦理業(yè)務(wù)”，通過(guò)地下錢莊、幌子公司等進(jìn)行跨境洗錢，也更加頻繁、隱蔽。在此形式下，銀行必須加大對(duì)跨境交易等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)測(cè)力度，利用測(cè)試交易、快進(jìn)快出、頻繁大額、IP地址和備注字段等特征，設(shè)計(jì)專門的可疑交易模型，識(shí)別和報(bào)告跨境洗錢行為。銀行還要按照“風(fēng)險(xiǎn)為本”和“審慎均衡”原則，對(duì)涉嫌跨境洗錢的客戶和賬戶進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓芸?，預(yù)防和降低跨境洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)管控后所帶來(lái)的客戶質(zhì)詢，銀行要準(zhǔn)備統(tǒng)一的話術(shù)和流程，評(píng)估管控措施的必須性和有效性，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

強(qiáng)化對(duì)員工行為的管控

銀行員工參與洗錢已成為監(jiān)管關(guān)注的新熱點(diǎn)。由于空殼公司的特征比較明顯，嚴(yán)格按規(guī)定操作是可以有效識(shí)別的。如果發(fā)現(xiàn)一些員工大量開(kāi)立空殼公司賬戶，就應(yīng)該布置開(kāi)展員工行為排查，重點(diǎn)排查是否存在收取好處、內(nèi)外勾結(jié)等情況；同時(shí)對(duì)從中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)處置。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，還應(yīng)該上線員工行為管理系統(tǒng)，將員工洗錢疑點(diǎn)納入系統(tǒng)監(jiān)控范圍，提高對(duì)其的管控能力。