芻議國際貿(mào)易中信用證拒付及其防范策略

　　【摘 要】我國已加入世貿(mào)組織十余年，對外貿(mào)易成績不俗。作為國際貿(mào)易支付貨款方式之一的信用證為我國出口商在國際貿(mào)易過程中及時(shí)、足額、安全收到貨款民揮了舉足輕重的作用，但信用證拒付事件仍時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重?fù)p害了我國出口商的利益并擾亂了正常的國際貿(mào)易秩序。因此，有必要分析信用證遭到拒付的原因，進(jìn)而提出防范措施，以規(guī)范國際貿(mào)易行為，降低信用證的拒付風(fēng)險(xiǎn)。
　　【關(guān)鍵詞】信用證 拒付 防范
　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國出口公司在對外貿(mào)易結(jié)算中信用證的使用比例高達(dá)80%～90%。但信用證遭拒付的比例也不容小覷，如何防范信用證拒付是一個(gè)不可回避的話題。
　　一 信用證拒付的原因
　　信用證遭拒付的原因多種多樣，主要是出口商在繕制單據(jù)時(shí)疏忽，未按信用證要求，造成有關(guān)單據(jù)與信用證中的條款不相符，即“不符點(diǎn)”。另外，還有出口商在簽訂貿(mào)易合同時(shí)急功近利，未審核信用證中是否有自己難以或根本無法實(shí)施的條款，即“軟條款”。
　　1．因“不符點(diǎn)”導(dǎo)致信用證拒付的原因分析
　　首先，不符點(diǎn)的表現(xiàn)形式一般有以下四種情況：
　　第一，單單不符。指向銀行提交信用證中所規(guī)定的一套單證中不同單據(jù)的相同欄目內(nèi)容不同。一般包括貨物單據(jù)與運(yùn)輸單據(jù)不符或保險(xiǎn)單據(jù)與貨物單據(jù)不符。
　　第二，單證不符。指出口方向銀行提交的單據(jù)不符合開證銀行開出的信用證的規(guī)定。銀行若發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證之間有不符點(diǎn)，就可以拒付。單證不符，出口方很容易遭受壓價(jià)索賠、拒付、毀約，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
　　第三，單貨不符。指的是貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝與信用證規(guī)定不符。合同訂立后，賣方有義務(wù)按合同規(guī)定足額按時(shí)交付貨物，各個(gè)國家對此有不同的規(guī)定，有些國家的規(guī)定非常嚴(yán)格。國際貿(mào)易中，由于商品本身的特殊性，以及受到生產(chǎn)、包裝或運(yùn)輸條件的限制，賣方實(shí)際提交的貨物與合同中規(guī)定的難以絕對相同，容易引起不必要的糾紛，遭到拒付。
　　第四，證同不符。指信用證的條款與雙方在合同中約定的內(nèi)容不相符。例如，沒有交付合同中規(guī)定的保險(xiǎn)單、質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證書、原產(chǎn)地證明。
　　其次，產(chǎn)生不符點(diǎn)的原因通常為以下幾種：
　　第一，由公司業(yè)務(wù)員引起。業(yè)務(wù)員的一時(shí)疏忽會(huì)造成實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，可能帶來巨大損失；業(yè)務(wù)員知識(shí)的局限性也會(huì)引起拒付，這是造成拒付的最直接原因。每個(gè)國家或地區(qū)的信用證有不同的特點(diǎn)，公司業(yè)務(wù)員對業(yè)務(wù)往來多的國家或地區(qū)的信用證特點(diǎn)比較熟悉，這些地區(qū)的信用證條款相同或相近，單據(jù)制作也基本一樣，而一旦有不同的信用證出現(xiàn)，制單時(shí)易出現(xiàn)紕漏。
　　第二，出口方本身的原因。信用證對于進(jìn)口方而言，在于規(guī)范出口方及時(shí)履行合同，交付貨物。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量地備貨、生產(chǎn)、運(yùn)輸是出口方的基本義務(wù)。由于出口方本身造成的失誤，如貨物質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、短裝、不能及時(shí)裝運(yùn)等也會(huì)產(chǎn)生信用證不符點(diǎn)拒付。
　　第三，保險(xiǎn)公司、船公司等外貿(mào)機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)往往是信用證條款上要求的重要單據(jù)，這些機(jī)構(gòu)對國際慣例的疏忽和不熟悉也會(huì)b7241533e2a13110b1ef6068c6e9e1b328183ca5a434abe287034c7947514d96產(chǎn)生拒付。
　　綜上所述，不符點(diǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，信用證項(xiàng)下繕制出口單證即使是一字之差，也會(huì)構(gòu)成單證的不符點(diǎn)，對此國際貿(mào)易的當(dāng)事人不可大意。另外，有些出口單據(jù)被拒付，表面上是單據(jù)問題，實(shí)質(zhì)是市場或產(chǎn)品銷售問題，一些唯利是圖的進(jìn)口商會(huì)借口不符點(diǎn)而拒付貨款。
　　2．軟條款設(shè)下的陷阱
　　軟條款信用證是指開證行開立的信用證條款中付款條件不夠明確，信用證的某些內(nèi)容存在漏洞，給拒付埋下隱患。如所附條件生效方式暗含虛假性，信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請人控制的信用證等。信用證中軟條款常見的表現(xiàn)形式有以下幾種。
　　第一，增加額外費(fèi)用。指按信用證的常規(guī)要求操作會(huì)使賣方增加額外的成本。主要包括：貨物采用FOB價(jià)格術(shù)語成交，但卻要求提單上標(biāo)明“運(yùn)費(fèi)已付”，并且要求出口商提供保險(xiǎn)單等條款；或者要求出口商承擔(dān)事先約定的銀行費(fèi)用和一些郵電通訊費(fèi)用等。
　　第二，條款存在一定的陷阱。進(jìn)口商為獲得利益而惡意拒付，或者與開證銀行沆瀣一氣而故意設(shè)立的陷阱，使得信用證的某些條款無法生效。例如，要求信用證的受益人提交開證銀行出具的單據(jù)，但開證銀行如果不發(fā)出或不能及時(shí)發(fā)出電傳確認(rèn)書，受益人將無法提交單據(jù)。
　　第三，無法實(shí)際操作。有些條款因?yàn)橐欢ǖ脑蚋緹o法實(shí)際操作。例如，有的信用證要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)，但某些國家或地區(qū)的政府要求除發(fā)票外的所有單據(jù)必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期。
　　第四，條款的風(fēng)險(xiǎn)大。此類條款實(shí)施起來很容易，但可能會(huì)給受益人帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，信用證中規(guī)定要求裝運(yùn)后將一份空白背書、空白抬頭的正本提單直接寄給進(jìn)口商，即信用證申請人，當(dāng)進(jìn)口商獲得一份已經(jīng)空白背書的正本提單后就可提取貨物。一旦出口方交單出現(xiàn)問題，就會(huì)錢貨兩空。
　　第五，條款很難實(shí)施。指該類條款實(shí)施起來難度太大。例如，申請人指定的專家如不出具或不簽署原產(chǎn)地證書則出口方無法交單；即使專家出具并簽署了原產(chǎn)地證書，由于出口方并沒有指定專家簽署的樣本，提交的原產(chǎn)地證書也很可能被開證行以簽名不符而拒付。
　　二 防范信用證拒付的策略
　　國際貿(mào)易中競爭的加劇使信用證這一最主要的支付方式面臨越來越大的挑戰(zhàn)，阻礙了商品、技術(shù)、服務(wù)和資金的自由跨國流通，因此采取相應(yīng)的措施予以防范勢在必行。
　　1．不符點(diǎn)的應(yīng)對策略
　　對不符點(diǎn)內(nèi)容和信用證條款的審核非常重要。審核不符點(diǎn)是否成立，要求審核者熟悉國際慣例，有豐富的國際結(jié)算經(jīng)驗(yàn)和技巧。具體應(yīng)對如下：
　　第一，退單退貨。若不符點(diǎn)確定存在，出口商可考慮另尋買主或折價(jià)出售；在開證銀行提出實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)、拒付行為很規(guī)范、尋找不到新買主、與客戶交涉不力的情況下，應(yīng)在認(rèn)真核算運(yùn)回貨物所需的費(fèi)用和貨值之后，退單退貨。
　　第二，及時(shí)修改并提交單據(jù)。根據(jù)慣例，若開證行就不符點(diǎn)提出拒付，只要出口方改正的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期和議付期內(nèi)提交到指定銀行，而且新提交的單據(jù)沒有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款。所以，當(dāng)開證銀行提出不符點(diǎn)以后，出口商必須立即采取相應(yīng)的措施，及時(shí)修改單據(jù)并將單據(jù)送達(dá)指定的銀行，以減少拒付。
　　第三，開證行提出的不符點(diǎn)必須符合條件。根據(jù)慣例，開證銀行提出不符點(diǎn)須滿足下列條件：開證銀行須在一定的時(shí)間期限內(nèi)提出不符點(diǎn)；開證銀行沒有延遲通知提單者，開證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)后，應(yīng)立即將不符點(diǎn)通知提單者；不符點(diǎn)必須一次提出，如第一次所提不符點(diǎn)不成立，即使以后還有實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)也無權(quán)再提出；必須在通知不符點(diǎn)的同時(shí)，說明單據(jù)代為保管聽候處理，或退還交單者。以上條件必須同時(shí)滿足，否則，開證行便無權(quán)拒付。
　　第四，審查所提不符點(diǎn)是否為實(shí)際的不符點(diǎn)。有時(shí)單據(jù)確實(shí)存在不符點(diǎn)開證銀行提出不符點(diǎn)的條件表面上都滿足，但由于開證銀行自身員工英語水平有限制，實(shí)際存在的不符點(diǎn)與提出的不符點(diǎn)有很大的差距。此時(shí)，開證銀行所提的不符點(diǎn)實(shí)際上是不存在的，而其后來可能會(huì)對不符點(diǎn)做出正確的解釋。我國的出口企業(yè)可以利用這個(gè)機(jī)會(huì)，指出其是第二次提出不符點(diǎn)，系無效的拒付行為而要求開證銀行支付貨款。
　　第五，單證、單據(jù)相符必須支付貨款。開證銀行是根據(jù)“單證相符、單單一致”為條件來最終確定是否接受信用證項(xiàng)下的單據(jù)。單據(jù)以外的理由不能成為開證銀行拒絕付款的理由，如單據(jù)符合信用證規(guī)定，單據(jù)與單據(jù)之間也相符，就可認(rèn)為所提不符點(diǎn)不成立，開證銀行應(yīng)履行付款義務(wù)。
　　2．熟悉與信用證有關(guān)的規(guī)定
　　通過采用合理的對策，可降低信用證中的軟條款對出口商造成的損失。為此應(yīng)熟悉與信用證有關(guān)的規(guī)定，防范軟條款。國際商會(huì)在現(xiàn)行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》的基礎(chǔ)上出版了《跟單信用證統(tǒng)一慣例600》（以下分別簡稱為UCP500、UCP600），并于2007年7月1日正式開始實(shí)施。為了更好地防止信用證拒付，出口商應(yīng)把握UCP600的相關(guān)變化，充分利用新規(guī)則。
　　第一，審核單據(jù)的新標(biāo)準(zhǔn)。UCP600規(guī)定單據(jù)審核的新標(biāo)準(zhǔn)為：“單證一致，單單一致，單內(nèi)一致”。在單證實(shí)踐中，由于操作規(guī)則也會(huì)出現(xiàn)單據(jù)與單據(jù)不一致的情況。這一新標(biāo)準(zhǔn)對交單“相符”的明確界定，在一定程度上減少了國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中銀行審單單純遵循“表面相符”而造成的拒付。
　　第二，縮短了議付行對單據(jù)處理的時(shí)間。開證銀行提出不符點(diǎn)而拒付時(shí)，議付行必須履行自己的職責(zé)。為此，出口方應(yīng)要求議付行進(jìn)行配合，若不符點(diǎn)不成立，議付行必須盡快與開證銀行交涉來維護(hù)出口方利益。關(guān)于開證行在收到單據(jù)后的處理時(shí)間，UCP500規(guī)定為：“不超過收到單據(jù)翌日起第7個(gè)工作日”，而在UCP600中改為：“最多為收單翌日起第5個(gè)工作日”。單據(jù)處理的時(shí)間更簡單、客觀，可以提高信用證的支付效率，有利于出口方早日收到貨款。
　　第三，不可撤消信用證是信用證的唯一形式。UCP600擯棄了可撤銷信用證這種形式，所有信用證都是不可撤銷信用證，使信用證中的一些“軟條款”無立足之地，可以避免出口商遭受到“軟規(guī)則”。出口方可利用UCP600的這一變化，申請開證行沒有隨時(shí)單方面解除其保證付款的權(quán)利。
　　3．貿(mào)易過程中避免拒付的措施
　　首先，必須認(rèn)真仔細(xì)地制作銷售合同。國際貿(mào)易的正式生效是從簽訂合同時(shí)開始的，為了便于貨款結(jié)算時(shí)銀行審核單據(jù)，進(jìn)口方應(yīng)對運(yùn)輸單據(jù)做具體的規(guī)定。出口方應(yīng)該在合同中說明進(jìn)口方申請開立信用證時(shí)向銀行提出的條款，這些條款應(yīng)該清晰、完備、準(zhǔn)確、可供核實(shí)，并且不要有限制性條款。
　　其次，出口方收到信用證后，應(yīng)認(rèn)真及時(shí)地核查信用證，及時(shí)與銷售合同比較，發(fā)現(xiàn)信用證有偏差應(yīng)立即通知進(jìn)口方修改信用證。這樣才能防止當(dāng)出口方根據(jù)貿(mào)易合同發(fā)送完貨物，向議付行交付單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證的要求，出現(xiàn)不符點(diǎn)，遭到拒付。
　　最后，出口方不要為了更快地獲得提單而向承運(yùn)人輕易出具保函，應(yīng)讓與貨物有關(guān)的單據(jù)真實(shí)反映貨物的情況。因?yàn)橐坏┍：淙脒M(jìn)口方手中，跟單信用證的操作就復(fù)雜化了。所以不輕易出具保函是開證行審核信用證的要求，也是防止利用單據(jù)進(jìn)行拒付的有效途徑。
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