商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制研究

摘要：隨著我國經(jīng)濟金融快速發(fā)展和進一步對外開放，人民幣納入特別提款權(quán)貨幣籃子（SDR）及資本項目可兌換步伐的不斷推進，金融交易尤其是跨境交易和網(wǎng)絡(luò)交易迅猛增長，洗錢和恐怖融資風險日趨上升，商業(yè)銀行反洗錢工作面臨日益嚴峻的形勢與挑戰(zhàn)。反洗錢工作早已上升至國家戰(zhàn)略層面，處于金融領(lǐng)域的商業(yè)銀行一直都是打擊反洗錢工作的主要金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的基層銀行更是反洗錢工作第一道防線和主要陣地，承擔著更多的社會責任。然而，基層銀行由于反洗錢專業(yè)人才缺乏、識別技術(shù)手段落后等各種原因，使得反洗錢工作面臨的形勢十分嚴峻和緊迫。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;合規(guī)風險;管理規(guī)范;機制研究

0引言

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨洗錢和恐怖融資的風險和威脅的程度日趨嚴峻。洗錢活動極大助推犯罪力量的非法行為，威脅了正常的國際經(jīng)濟秩序和政治穩(wěn)定，成為國際政府組織打擊的對象。由于洗錢活動背后都隱藏著重大犯罪行為，嚴重地危害了社會穩(wěn)定，需要引起商業(yè)銀行的高度重視，必須采取有效措施予以遏制。

1商業(yè)銀行防范洗錢風險面臨的形勢與挑戰(zhàn)

1.1? 缺乏定量型非現(xiàn)場監(jiān)管工具

在反洗錢監(jiān)管中，非現(xiàn)場監(jiān)管工具以定性為主，而其他非現(xiàn)場收集的信息，如金融機構(gòu)報送的重點可疑交易報告信息，監(jiān)管部門及公檢法機關(guān)的案例和協(xié)查信息等，雖然有部分相關(guān)數(shù)據(jù)，但在風險事件的預(yù)警上存在較為明顯的滯后性?，F(xiàn)場監(jiān)管工具中執(zhí)法檢查、風險評估雖有定量數(shù)據(jù)分析，但取數(shù)周期長且為機構(gòu)一段時間的客戶或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時，囿于監(jiān)管對象眾多、監(jiān)管人力資源缺乏，現(xiàn)場監(jiān)管工具覆蓋面較窄，缺乏事前預(yù)警和持續(xù)監(jiān)測作用，難以全面、準確、及時地掌握金融機構(gòu)的風險情況，降低風險監(jiān)管的及時性、全面性和監(jiān)管效率。

1.2? 營業(yè)網(wǎng)點開展客戶身份識別工作有待深入

基層網(wǎng)點未能深入開展盡職調(diào)查工作，了解客戶的身份及交易背景，未能揭示可疑交易的類型、特點及原因，而僅僅描述大筆資金集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)出、交易對手多、頻繁交易等表面特征，未能根據(jù)客戶的身份背景、行業(yè)職業(yè)信息、交易對手以及賬戶歷史交易情況進行綜合分析判斷。報送可疑的內(nèi)容過于簡單，難以證明已經(jīng)盡責履職，排除潛在的洗錢風險隱患，反洗錢監(jiān)測分析技能有待提高等。

1.3? 銀行和政府部門有效銜接較少，聯(lián)動性不足

歐美各國建立的反洗錢法律體系和操作方式較為完善，包括政府主導(dǎo)、多部門協(xié)調(diào)、金融機構(gòu)參與的反洗錢機構(gòu)體系以及完備的反洗錢情報組織及制度。然而在我國，對于基層銀行來說，主要依靠自身力量進行反洗錢工作，缺少政府部門的有限銜接及聯(lián)動。反洗錢工作綜合性強、復(fù)雜度高，基層銀行因其自身的局限性，在反洗錢工作中往往造成重復(fù)工作和信息不對稱，最終導(dǎo)致時間延誤，嚴重影響反洗錢工作的進展。這種情況下更需要人行、公安、檢察、法院、稅務(wù)、工商部門聯(lián)合治理。就現(xiàn)狀而言，相關(guān)政府部門橫向有效銜接較少、聯(lián)動性差為基層銀行反洗錢工作帶來不便。銀行每年都進行賬戶年檢工作，繁瑣復(fù)雜、工作量大且重復(fù)，除了耗費大量人力物力外，也因為銀行本身可得信息資料的限制，存在工作死角和缺陷。如果能與工商等部門實現(xiàn)無縫對接、聯(lián)動合作，使賬戶信息實時對接、自動對接，將不符合制度的賬戶進行凍結(jié)，這部分工作就會大大減輕，基層銀行可以空余更多人力物力去進行其他反洗錢工作，直接提升反洗錢工作的準確性和效率。

1.4? 缺乏義務(wù)機構(gòu)反洗錢數(shù)據(jù)和信息

面對數(shù)目眾多的反洗錢義務(wù)機構(gòu)、層出不窮的業(yè)務(wù)/ 產(chǎn)品創(chuàng)新和金融新業(yè)態(tài)，缺乏相應(yīng)的義務(wù)機構(gòu)反洗錢數(shù)據(jù)和信息統(tǒng)計體系，不能全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集能夠反映義務(wù)機構(gòu)經(jīng)營情況、面臨的洗錢/ 恐怖融資風險狀況及發(fā)展趨勢、反洗錢工作成效等方面的數(shù)據(jù)和信息，無法從整體或局部及時、準確地掌握義務(wù)機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模和架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)/ 產(chǎn)品創(chuàng)新和發(fā)展趨勢等，存在“風險機構(gòu)在哪，風險業(yè)務(wù)在哪，風險客戶在哪”的監(jiān)管痛點，影響風險監(jiān)管的針對性和前瞻性效果。

1.5? 反洗錢專業(yè)人才缺乏，反洗錢人員素質(zhì)有待提升

洗錢犯罪活動發(fā)展至今，隱蔽性、專業(yè)性、技術(shù)性及復(fù)雜程度逐年提升，且犯罪手段日漸多樣化，犯罪領(lǐng)域逐漸國際化。針對以上犯罪特點，反洗錢人才應(yīng)當為精通金融、計算機、法律、稅務(wù)、外語等專業(yè)知識的綜合性人才，然而基層銀行網(wǎng)點中從事反洗錢工作的人員普遍專業(yè)素質(zhì)有限，缺乏反洗錢和反恐怖融資意識，不了解國內(nèi)外的新興經(jīng)濟現(xiàn)象、金融產(chǎn)品，沒有接觸過國內(nèi)外最新反洗錢案例，且工作經(jīng)驗不足，僅通過數(shù)據(jù)上的篩查及簡單問詢，很難識別可疑客戶信息、交易數(shù)據(jù)，反洗錢工作的有效性不強。

2商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制策略

2.1? 動態(tài)監(jiān)控，全面監(jiān)管

系統(tǒng)建立義務(wù)機構(gòu)反洗錢反恐怖融資數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析體系，定期全面持續(xù)收集各行業(yè)、各機構(gòu)的洗錢和恐怖融資風險數(shù)據(jù)和信息。所開發(fā)的定量型非現(xiàn)場監(jiān)管工具可全面、持續(xù)、及時、量化地監(jiān)測機構(gòu)洗錢恐怖融資風險整體狀況、發(fā)展態(tài)勢和風險防控成效，準確識別和預(yù)警機構(gòu)、行業(yè)洗錢和恐怖融資風險。系統(tǒng)集成風險監(jiān)測、風險評估兩大功能，對機構(gòu)的風險狀態(tài)既能動態(tài)監(jiān)控，又能靜態(tài)評估;既能從歷史角度縱覽機構(gòu)某個風險指標的變化趨勢，又能準確分析機構(gòu)當前的全面風險狀態(tài);實現(xiàn)對機構(gòu)洗錢風險從動態(tài)到靜態(tài)、從局部到全面、從趨勢到當前的全方位監(jiān)測分析;構(gòu)建涵蓋事前、事中、事后的穿透式持續(xù)性風險監(jiān)管鏈條，達到“動態(tài)監(jiān)控風險、精準定位風險、及時響應(yīng)風險”的監(jiān)管效果，解決了風險信息不對稱的問題，提升洗錢風險應(yīng)對措施的及時性和針對性。

2.2? 強化反洗錢意識，積極對反洗錢的重要性進行宣傳

提高全社會對反洗錢工作重要性的認識。所謂的積極宣傳，一方面是對金融機構(gòu)內(nèi)部的宣傳，另一方面是對金融機構(gòu)外部的宣傳。對內(nèi)宣傳可以使員工從思想層面開始，使其從內(nèi)心認識到洗錢對于整個金融體系甚至整個社會的危害，同時認識到反洗錢的重要性和必要性。充分了解其自身在反洗錢戰(zhàn)斗中的責任以及義務(wù)，加強參與反洗錢工作的自覺性;對外宣傳可以考慮于本金融機構(gòu)的營業(yè)場所擺放宣傳資料、放映相關(guān)宣傳視頻、張貼相關(guān)海報、懸掛布標、向社會公眾發(fā)放宣傳手冊、解答客戶疑問及LED屏滾動播放宣傳標語等方式，普及反洗錢知識，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，為金融機構(gòu)反洗錢工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和氛圍。

2.3? 重視反洗錢人才培養(yǎng)，制定持續(xù)性的培訓(xùn)計劃

隨著互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展，反洗錢工作要求越來越高，基層銀行當務(wù)之急是打造一只強有力的綜合性反洗錢隊伍。除了銀行實務(wù)和專業(yè)知識，反洗錢工作人員更需要多關(guān)注社會反洗錢動態(tài)，了解最新的洗錢犯罪手段，并有意識將反洗錢實踐到工作中。通過最新反洗錢案例培訓(xùn)，加深基層員對國內(nèi)外的新興經(jīng)濟現(xiàn)象和金融產(chǎn)品的了解，增加基層員工的反洗錢和反恐怖融資意識并提高基層員工反洗錢工作能力和綜合素質(zhì)。另外還應(yīng)該制定持續(xù)培訓(xùn)計劃，針對基層銀行的客戶群體、類型，持續(xù)開展反洗錢專項培訓(xùn)，打造一支高素質(zhì)、高能力的反洗錢隊伍，實現(xiàn)由“分散做、兼職做”向“集中做、專家做”的轉(zhuǎn)變。依靠儲備人才，以點帶面，全面帶動員工反洗錢技能的提升，為下一步反洗錢作業(yè)模式變革打好基礎(chǔ)。

2.4? 組織開展合規(guī)風險排查工作

商業(yè)銀行要針對上級對本行反洗錢現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)上級反洗錢合規(guī)排查工作要求，以及有關(guān)經(jīng)濟制裁合規(guī)風險排查工作方案，組織法律與合規(guī)部門逐一分析原因，認真組織落實具體排查工作，撰寫經(jīng)濟制裁合規(guī)排查工作報告送上級。組織開展公轉(zhuǎn)私、網(wǎng)銀以及現(xiàn)金類規(guī)模性交易的分析排查工作，強化了日常反洗錢監(jiān)測檢查工作。將反洗錢管理現(xiàn)狀及存在的問題作為內(nèi)控評審會議題提交評審，進一步推動了反洗錢管理工作。

2.5? 加強部門協(xié)調(diào)合作和信息共享形成合力

與洗錢活動的跨領(lǐng)域、跨行業(yè)的特點相適應(yīng)，反洗錢工作需要多部門協(xié)調(diào)、信息共享，聯(lián)合多政府部門形成監(jiān)管合力。在英國，財政部、內(nèi)政部、稅務(wù)海關(guān)等行政司法機構(gòu)都參與到反洗錢工作中，政府部門與商業(yè)銀行的管理有效結(jié)合，分工協(xié)作、相互配合、相輔相成，極大地提升反洗錢工作效率。在我國，應(yīng)當積極探討推動商業(yè)銀行同政府部門間的信息共享，建立有效溝通機制。如基層銀行每年的賬戶年檢工作，對于企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照是否吊銷、過期，是否列入經(jīng)營異常名錄等信息，工商部門應(yīng)當與銀行系統(tǒng)進行實時對接。如政府部分修改信息后，銀行系統(tǒng)第一時間自動更新，對于不符合賬戶制度要求的賬戶自動凍結(jié)、支付限制，可以極大地降低異常賬戶的洗錢風險。信息共享不僅對開展反洗錢工作有利，也會督促企業(yè)在第一時間去政府部門申報相關(guān)信息，有利于政府部門的工作開展。

3結(jié)束語

組織開展合規(guī)風險排查工作。商業(yè)銀行要針對上級對本行反洗錢現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)上級反洗錢合規(guī)排查工作要求，以及有關(guān)經(jīng)濟制裁合規(guī)風險排查工作方案，組織法律與合規(guī)部門逐一分析原因，認真組織落實具體排查工作，撰寫經(jīng)濟制裁合規(guī)排查工作報告送上級。組織開展公轉(zhuǎn)私、網(wǎng)銀以及現(xiàn)金類規(guī)模性交易的分析排查工作，強化了日常反洗錢監(jiān)測檢查工作。將反洗錢管理現(xiàn)狀及存在的問題作為內(nèi)控評審會議題提交評審，進一步推動了反洗錢管理工作。

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作者簡介：

張君豪，男，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，研究方向：經(jīng)濟管理。