企業(yè)電費(fèi)賬務(wù)集約化管理研究

鄭明霞

摘要：當(dāng)前，電網(wǎng)運(yùn)行穩(wěn)定的核心是電網(wǎng)運(yùn)行和穩(wěn)定發(fā)展的能力。電費(fèi)管理是電力企業(yè)銷售過(guò)程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，也是最后一個(gè)環(huán)節(jié)。它在一定程度上決定了用戶對(duì)電力公司的滿意度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)電力公司的收入有著重要的影響。推行電費(fèi)精細(xì)化管理是提高電力企業(yè)管理水平的一項(xiàng)重要工作。近年來(lái)，國(guó)家電網(wǎng)公司積極構(gòu)建“大營(yíng)銷”管理模式，推出電力營(yíng)銷電費(fèi)核算集約化管理體系，不斷加強(qiáng)電費(fèi)核算管理。本文以地方供電公司電算化行業(yè)為背景，分析了實(shí)施電算化工作的成效和存在的問(wèn)題，并提出了解決辦法。

關(guān)鍵詞：企業(yè);電費(fèi)賬務(wù);集約化

一、電費(fèi)賬務(wù)集約化成效分析

1.??? 人力資源效力大幅提升

電算化工作實(shí)施后，人員得到了很大程度的精簡(jiǎn)，工作效率得到了提高。電力會(huì)計(jì)人員人均管理戶數(shù)由3 萬(wàn)戶增加到62萬(wàn)戶，效率提高159%。

2.??? 資金利用效益大幅提升

在傳統(tǒng)的電費(fèi)征收中，不同市（縣）的供電公司在不同的銀行開設(shè)了多個(gè)銀行賬戶，形成了大量的電費(fèi)賬戶?？h級(jí)供電公司保留了大量的電費(fèi)資金。電力資金轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)多，資金籌集速度慢，資金集中成本高。實(shí)行“一市一行一賬”工作后，通過(guò)壓縮電費(fèi)賬戶總數(shù)，銀行只開設(shè)電費(fèi)專用賬戶，并開通供電公司網(wǎng)上銀行查詢權(quán)限，對(duì)電費(fèi)賬戶資金流向進(jìn)行監(jiān)控，從而實(shí)現(xiàn)電力資金的實(shí)時(shí)歸集和定期劃轉(zhuǎn)的集中控制，有效地避免了傳統(tǒng)的電費(fèi)模式存在的資金沉淀過(guò)多、交付周期長(zhǎng)、效率低等缺點(diǎn)。

3.??? 電費(fèi)賬務(wù)安全大幅提高

通過(guò)“一市一銀一戶”的推廣，地市供電公司電費(fèi)賬戶由56戶減少到

7???? 戶，供電公司對(duì)電力資金的控制更加有力。通過(guò)統(tǒng)一電費(fèi)核算管理，嚴(yán)格控制電費(fèi)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等營(yíng)業(yè)收入，合并基層售電單位電費(fèi)核銷管理，加強(qiáng)二次（電費(fèi)到賬）時(shí)限考核，減少員工工作差錯(cuò)，深化電子對(duì)賬和二次核銷工作，按日收帳結(jié)算，每日進(jìn)行電子對(duì)賬、錄入核銷（收付入賬），避免中間環(huán)節(jié)被截留和資金沉淀，形成電費(fèi)回收的閉環(huán)管理。可以有效避免縣級(jí)供電公司管理不完善帶來(lái)的用電資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

4.??? 電費(fèi)繳費(fèi)方式大幅增加

信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)和支付技術(shù)的快速發(fā)展，為減輕供電企業(yè)用電管理人員的工作任務(wù)，為用戶提供相對(duì)便捷的支付服務(wù)創(chuàng)造了有利條件。供電企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)合作，在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，通過(guò)銀行賬戶批量扣繳，銀行柜臺(tái)代收代扣，網(wǎng)上銀行支付，而微信和支付寶支付技術(shù)的大量應(yīng)用，大大增加了電費(fèi)的支付，也為電費(fèi)的實(shí)時(shí)收取和自動(dòng)對(duì)賬提供了有力的技術(shù)支持。

5.??? 電費(fèi)銷賬效率大幅提升

過(guò)去，由于縣級(jí)供電企業(yè)和供電所管理松散，充電人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，工作責(zé)任心差，無(wú)法保證每天充電結(jié)束后，所有數(shù)據(jù)都能發(fā)布并存入銀行。電費(fèi)未及時(shí)核銷，用戶繳費(fèi)信息更新滯后。統(tǒng)一集中管理電費(fèi)核銷，降低了管理水平，提高了銷賬工作效率。地方供電公司電費(fèi)取消率由原來(lái)的0%自動(dòng)調(diào)節(jié)率提高到69.72%的自動(dòng)調(diào)節(jié)率。實(shí)時(shí)更新電力客戶在營(yíng)銷系統(tǒng)中的支付情況。利用銀行的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和先進(jìn)的資金結(jié)算系統(tǒng)，確保用戶方便、快速、準(zhǔn)確地支付電費(fèi)。

二、電費(fèi)賬務(wù)自動(dòng)對(duì)賬工作分析

在電費(fèi)會(huì)計(jì)集中管理之前，會(huì)計(jì)管理人員的對(duì)賬工作翻了一番。在電費(fèi)征收完成后實(shí)施智能自動(dòng)對(duì)賬技術(shù)，可以大大減輕會(huì)計(jì)人員的工作量，降低對(duì)賬出錯(cuò)的概率。在日常工作中，從信息系統(tǒng)應(yīng)用、銀行對(duì)賬配合、人員等方面分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題如下：

1.信息系統(tǒng)應(yīng)用方面

所有與電費(fèi)有關(guān)的數(shù)據(jù)和信息已納入信息系統(tǒng)管理。電費(fèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)可以傳送到財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)進(jìn)行電費(fèi)的帳務(wù)核對(duì)。但仍需通過(guò)系統(tǒng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式，進(jìn)行銀行代收代扣、電子收款等明細(xì)賬項(xiàng)目。這個(gè)過(guò)程涉及到處理大量的銀行賬單和電費(fèi)收據(jù)。電力營(yíng)銷系統(tǒng)無(wú)法識(shí)別相同金額的銀行數(shù)據(jù)，備注正確，自動(dòng)核銷，同金額數(shù)據(jù)經(jīng)常被省略。會(huì)計(jì)人員需要每周對(duì)銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行兩次檢查，以確保其正確無(wú)誤，這增加了會(huì)計(jì)人員的工作量。一條付款結(jié)算記錄不能自動(dòng)核銷多條銀行轉(zhuǎn)賬記錄，轉(zhuǎn)賬時(shí)間超過(guò)7 天的銀行數(shù)據(jù)系統(tǒng)不能自動(dòng)核銷。需要手工對(duì)賬，增加了人為差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)，降低了自動(dòng)核銷到賬的確認(rèn)率。

2.銀行數(shù)據(jù)方面

系統(tǒng)集成銀行記錄的重復(fù)整理機(jī)制有待完善。同一時(shí)間同一金額的多個(gè)銀行記錄只能集成到系統(tǒng)中。應(yīng)在后臺(tái)修改出納人員和導(dǎo)購(gòu)員的臺(tái)賬數(shù)據(jù)丟失情況下，及時(shí)補(bǔ)齊出納人員在后臺(tái)的操作和維護(hù)工作，并應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊導(dǎo)致銀行人員在后臺(tái)推送臺(tái)賬數(shù)據(jù)的工作多個(gè)職位。如果不經(jīng)過(guò)運(yùn)維處理，直接導(dǎo)入缺失記錄集成到系統(tǒng)中，同一金額的收款賬戶需要反復(fù)核銷，造成大量沖銷銷售，核算不嚴(yán)謹(jǐn)，這將增加銀企對(duì)賬的難度。

3.??? 銀行及第三方對(duì)賬配合方面

每家銀行匯款審批流程繁瑣，流程時(shí)限長(zhǎng)。如果銀行領(lǐng)導(dǎo)出差或銀行工作人員請(qǐng)假，銀行不能及時(shí)轉(zhuǎn)賬，導(dǎo)致營(yíng)銷系統(tǒng)過(guò)期取消，自動(dòng)對(duì)賬。基層銀行工作人員在工作中出現(xiàn)存款金額錯(cuò)誤或備注錄入錯(cuò)誤，會(huì)影響電力營(yíng)銷會(huì)計(jì)的自動(dòng)對(duì)賬率和及時(shí)核銷率。一些銀行在部分銀行的收匯記錄中存在多對(duì)一、一對(duì)多或多對(duì)多的情況，個(gè)別銀行長(zhǎng)期未按規(guī)定撥付代扣電費(fèi)清算資金，未作任何說(shuō)明，導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)一對(duì)一匹配和自動(dòng)到賬確認(rèn)。系統(tǒng)中開發(fā)的移動(dòng)應(yīng)用程序具有收取電費(fèi)的功能。由于募集資金多為整數(shù)且金額相同，很容易出現(xiàn)對(duì)賬匹配錯(cuò)誤。因此，需要進(jìn)行對(duì)賬操作，收回付款，重新進(jìn)行手工對(duì)賬。

4.??? 人員方面

如果轉(zhuǎn)賬客戶未按規(guī)范注明賬號(hào)或多賬戶劃轉(zhuǎn)一筆交易，或智能支付預(yù)付款客戶已發(fā)生違約金，則轉(zhuǎn)賬金額與系統(tǒng)欠款不一致，無(wú)法進(jìn)行自動(dòng)回單確認(rèn)。企業(yè)網(wǎng)上銀行的宣傳推廣力度不夠，很多企業(yè)用戶害怕輸入錯(cuò)誤的賬號(hào)，他們不愿意使用，或者使用舊的轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。在收取銀行存款時(shí)，由于支付號(hào)碼較多，收費(fèi)人員備注不全、偏離備注，導(dǎo)致無(wú)法自動(dòng)確認(rèn)。銀行柜臺(tái)工作人員的錯(cuò)誤導(dǎo)致存款金額與取款單不一致或支付號(hào)碼備注錯(cuò)誤，導(dǎo)致營(yíng)銷系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬失敗。原因之一是很多供電人員沒(méi)有及時(shí)核銷賬目。

三、電費(fèi)賬務(wù)自動(dòng)對(duì)賬的改進(jìn)措施

（1）???? 充分利用人工智能、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、自動(dòng)化等前沿技術(shù)，優(yōu)化電費(fèi)核算的自動(dòng)對(duì)賬功能，提高集約用電賬戶自動(dòng)到賬確認(rèn)的準(zhǔn)確性，減少因簡(jiǎn)單操作造成的不必要損失人工出錯(cuò)，有效降低人力資源和時(shí)間成本。

（2）???? 建議財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)將源數(shù)據(jù)的銀行序列號(hào)字段修改為實(shí)際銀行序列號(hào)，而不是時(shí)間+ 金額，以保證銀行序列號(hào)數(shù)據(jù)不一致。修正銀行的修正數(shù)據(jù)推送。對(duì)于更正后的數(shù)據(jù)，應(yīng)截取所有數(shù)據(jù)，以防止虛假核銷。

（3）???? 與銀行工作人員應(yīng)進(jìn)行有效溝通，督促其采用內(nèi)部考核制度，以促進(jìn)銀行工作人員重視電匯業(yè)務(wù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。要進(jìn)一步規(guī)范銀行代收清算資金票據(jù)格式，提高自動(dòng)對(duì)賬率，降低匹配錯(cuò)誤率。

（4）???? 針我們應(yīng)該引導(dǎo)轉(zhuǎn)賬客戶在轉(zhuǎn)賬時(shí)注意正確的賬號(hào)。盡量利用系統(tǒng)開發(fā)的銀企版網(wǎng)上銀行和手機(jī)app支付電費(fèi)，加強(qiáng)銀企網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)支付的宣傳推廣。通過(guò)電子支付逐步減少主動(dòng)轉(zhuǎn)賬客戶數(shù)量。對(duì)于新的企業(yè)客戶，可以直接引導(dǎo)他們使用企業(yè)網(wǎng)上銀行，而不是提供轉(zhuǎn)賬賬號(hào)。

（5）???? 完善電費(fèi)管理制度。建立健全供電企業(yè)內(nèi)部工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)職工進(jìn)行定期考核。除了對(duì)職工工作進(jìn)行必要的監(jiān)督外，還要找出電帳管理中存在的問(wèn)題并加以改進(jìn)，不斷推動(dòng)電帳集中管理更加完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]魏淑霞，王國(guó)強(qiáng)，姚琛.供電公司電費(fèi)賬務(wù)集約化問(wèn)題研究——以保定供電公司為例[J].中國(guó)管理信息化，2016，19（19）：43-44.