地方銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控難點(diǎn)及對(duì)策

何磊

為深入貫徹落實(shí)黨中央的決策部署，為防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)建言獻(xiàn)策，我們通過對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)地方銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控中還存在一些難點(diǎn)，需要政府、銀行以及監(jiān)管部門提高重視程度，形成監(jiān)管合力，采取有效措施防范突發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。

一、地方性銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的難點(diǎn)

地方性銀行受區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，銀行經(jīng)營品種單一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、自身底子薄及抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等潛在風(fēng)險(xiǎn)比較突出，風(fēng)險(xiǎn)防控的漏洞多、難點(diǎn)大。

（一）地方性銀行經(jīng)營品種單一，盈利能力有限。

地方性銀行，尤其是西北地區(qū)的地方性銀行，以存貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)為主，貸款收益占地方銀行經(jīng)營收益的80%以上，中間業(yè)務(wù)一般不超過10%，創(chuàng)新業(yè)務(wù)幾乎沒有。隨著網(wǎng)絡(luò)信貸等新興信貸業(yè)態(tài)的發(fā)展，貸款業(yè)務(wù)受到了一定的沖擊，經(jīng)營品種單一的矛盾進(jìn)一步凸顯，銀行新的盈利增長點(diǎn)難以培育，盈利能力逐年下降。

（二）貸款客戶質(zhì)量下降，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加劇。

受宏觀經(jīng)濟(jì)政策及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，地方銀行，尤其是西北地區(qū)的地方銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。一是地方銀行貸款客戶主要集中在煤炭、煤化工、鋼貿(mào)等控制性行業(yè)，貸款客戶還集中在以資源型工業(yè)企業(yè)為主，高科技、物流、醫(yī)藥等行業(yè)企業(yè)比重較低，隨著調(diào)結(jié)構(gòu)等產(chǎn)業(yè)政策的影響，部分工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降。二是原有的優(yōu)勢貸款客戶，包括零售業(yè)、餐飲業(yè)、住宿業(yè)等，隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的沖擊，也出現(xiàn)經(jīng)營困難，導(dǎo)致銀行高質(zhì)量客戶比例減少。三是房產(chǎn)、地產(chǎn)客戶，隨著房地產(chǎn)調(diào)控政策的落實(shí)，商業(yè)性、經(jīng)營性房地產(chǎn)項(xiàng)目出現(xiàn)大量空置，部分房地產(chǎn)企業(yè)也出現(xiàn)信貸質(zhì)量下滑。四是貸款企業(yè)行業(yè)集中度高、企業(yè)關(guān)聯(lián)度高，擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈相互影響，牽一發(fā)而動(dòng)全身，影響銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處置。

（三）部分機(jī)構(gòu)儲(chǔ)備不足，自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。

個(gè)別地方農(nóng)商行、農(nóng)信社自身資本不足，撥備水平缺口仍較大，自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，經(jīng)營虧損較為嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力不足。一是部分市縣機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)標(biāo)，主要是資本充足率、撥備覆蓋率未達(dá)到監(jiān)管要求。二是個(gè)別銀行歷史不良貸款、人員工資支出等經(jīng)營包袱較重，限制銀行再發(fā)展、再擴(kuò)大的能力，導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。三是地方銀行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營困難，地方銀行作為發(fā)起行承擔(dān)一定的連帶責(zé)任，影響銀行聲譽(yù)及經(jīng)營，也成為銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)。

（四）化解風(fēng)險(xiǎn)過程中孕育新的風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)難度加大。

地方銀行為化解風(fēng)險(xiǎn)、減緩風(fēng)險(xiǎn)暴露采取的轉(zhuǎn)貸等化解風(fēng)險(xiǎn)的方式，累積形成新的風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)的難度加大。一是為緩解借款人償還貸款壓力，緩釋風(fēng)險(xiǎn)，銀行通過借新還舊、掛息轉(zhuǎn)貸等方式置換借款人以前貸款或置換關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款，處置后新的貸款依然還款困難，實(shí)際化解效果有限。二是銀行為掩蓋不良貸款規(guī)模，將借新還舊貸款、逾期貸款等不良貸款在正常、關(guān)注類貸款中核算，人為調(diào)整五級(jí)貸款分類，控制不良貸款規(guī)模，造成隱性不良貸款增加。三是部分銀行機(jī)構(gòu)采取虛假轉(zhuǎn)讓、虛假市場化出售等方式化解不良貸款，隨著監(jiān)管趨嚴(yán)，銀行實(shí)際既沒有完成化解不良貸款的目標(biāo)，又造成了支出的大量增加，同時(shí)還面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，進(jìn)一步加劇了化解風(fēng)險(xiǎn)的難度。

二、地方銀行為風(fēng)險(xiǎn)防控采取的措施

地方銀行必須采取有效措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)，從重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、加大監(jiān)管力度等措施，加大防控力度，將風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)，防止區(qū)域性、突發(fā)性的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）多舉措推進(jìn)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置化解。

一是地方銀行抱團(tuán)取暖，建立幫扶基金，幫助重點(diǎn)機(jī)構(gòu)制定多年風(fēng)險(xiǎn)處置規(guī)劃，通過統(tǒng)籌發(fā)揮政府、監(jiān)管、行業(yè)、市場的力量，嚴(yán)格落實(shí)處置化解風(fēng)險(xiǎn)措施，努力通過3-5年的不懈努力，逐步實(shí)現(xiàn)主要監(jiān)管指標(biāo)全面達(dá)標(biāo)，提升監(jiān)管評(píng)級(jí)，實(shí)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的脫困摘帽。

二是幫助有希望的中小微企業(yè)渡難關(guān)，面對(duì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，地方銀行充分發(fā)揮地方金融的主力銀行特色，急企業(yè)之所急，想企業(yè)之所想，不抽貸、不壓貸、不斷貸，著力在“降低企業(yè)成本、防控信用風(fēng)險(xiǎn)”上下功夫，幫助中小微企業(yè)渡過難關(guān)。

三是加大“減費(fèi)讓利”，2015年以來，地方銀行涉農(nóng)貸款利率平均下調(diào)2-3個(gè)百分點(diǎn)，切實(shí)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。如某農(nóng)商行累計(jì)對(duì)10.4萬小微客戶貸款利率進(jìn)行調(diào)整，讓利近2.5個(gè)百分點(diǎn)。

四是創(chuàng)新推出續(xù)借管理辦法，貸款期限進(jìn)行調(diào)整，有效緩解企業(yè)收入下降與集中還款的矛盾，為企業(yè)走出困境爭取了時(shí)間，為企業(yè)節(jié)約財(cái)務(wù)成本，切實(shí)減輕企業(yè)經(jīng)營壓力。

五是創(chuàng)新不良資產(chǎn)清收處置舉措，地方銀行不斷創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置機(jī)制，銀行主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓不良貸款處置，強(qiáng)力推進(jìn)“最難啃”不良資產(chǎn)的清收化解處置工作，制定一戶一策清收制度，極大地推動(dòng)了不良資產(chǎn)清收處置化解進(jìn)程。

六是通過對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股，做實(shí)做大銀行資本，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

七是加大對(duì)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的規(guī)范管理力度。為切實(shí)履行發(fā)起行的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行核心高管的管理、指導(dǎo)制定增資擴(kuò)股方案和未來三年發(fā)展規(guī)劃、職能部門對(duì)口村鎮(zhèn)銀行條線管理、給予流動(dòng)性支持、加強(qiáng)日常監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等一系列規(guī)范管理措施，有力推動(dòng)了發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。

（二）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，防控突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

一是在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，建立完善“大運(yùn)行、大集中、大核算”運(yùn)營體系，實(shí)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和遠(yuǎn)程集中授權(quán)，將事后監(jiān)督變?yōu)槭轮惺虑氨O(jiān)督，將“面對(duì)面”授權(quán)變?yōu)椤氨硨?duì)背”授權(quán)，實(shí)現(xiàn)“運(yùn)”和“管”的徹底分離，全面提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二是在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，組織地方銀行之間設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急互助基金，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，建立健全應(yīng)急預(yù)案，定期開展流動(dòng)性壓力測試，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理和監(jiān)控，提前做好備付準(zhǔn)備和融資安排，提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

三是在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，突出兩手抓、兩手硬，既管好增量風(fēng)險(xiǎn)，又管好存量風(fēng)險(xiǎn)。

四是對(duì)于增量貸款風(fēng)險(xiǎn)，完善“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、權(quán)責(zé)分明”的信貸運(yùn)行機(jī)制，實(shí)施“信貸行業(yè)負(fù)面清單”和“客戶準(zhǔn)入”管理；實(shí)行貸款行業(yè)限額和客戶限額雙線交叉控制，嚴(yán)控新增大額貸款，杜絕異地授信、多頭授信和關(guān)聯(lián)互保，從源頭上堵絕新的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”。

五是對(duì)于存量貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取“先控險(xiǎn)、后追責(zé)”方式果斷處置不良貸款，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行有效化解，遏制了風(fēng)險(xiǎn)勢頭蔓延，維護(hù)經(jīng)營發(fā)展大局穩(wěn)定。同時(shí)對(duì)高管人員進(jìn)行嚴(yán)厲追責(zé)問責(zé)，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)的嚴(yán)肅性。

（三）加大監(jiān)管力度，充分發(fā)揮監(jiān)督體系作用。

一是地方銀行推行紀(jì)檢監(jiān)察工作垂直化、扁平化統(tǒng)一管理。

二是推行審計(jì)工作垂直化、集約化管理，以審計(jì)促監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督體系的完善。

三是建立內(nèi)部巡查制度，開展內(nèi)部巡察工作，通過巡察、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題線索，移交紀(jì)檢部門延伸追蹤審查，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，保持懲治腐敗高壓態(tài)勢。

三、對(duì)地方銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策建議

（一）引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，擴(kuò)大股本，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

地方銀行應(yīng)積極實(shí)施新一輪增資擴(kuò)股和引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，改變目前地方銀行，尤其是個(gè)別縣市農(nóng)信聯(lián)社（農(nóng)商行）資本金不足、資本補(bǔ)充渠道單一的局面，有利于更好地傳導(dǎo)先進(jìn)經(jīng)營理念和管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的“增信”，通過增強(qiáng)地方銀行系統(tǒng)的整體競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，發(fā)揮抱團(tuán)優(yōu)勢。

（二）加快優(yōu)質(zhì)地方銀行上市步伐，拓寬銀行資本補(bǔ)充渠道。

結(jié)合現(xiàn)階段我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展態(tài)勢和地方銀行自身發(fā)展實(shí)際，加快優(yōu)質(zhì)地方銀行上市戰(zhàn)略的實(shí)施，用資本手段深化地方銀行改革及構(gòu)建資本補(bǔ)充良性渠道的最強(qiáng)動(dòng)力。

（三）建立防范風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，防止發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)對(duì)市場的分析研判，制定地方銀行科學(xué)合理的經(jīng)營目標(biāo)；積極深化信息化、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代科技手段在貸款發(fā)放、貸后管理、不良資產(chǎn)處置等方面應(yīng)用，防微杜漸，提高貸款質(zhì)量；進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施，發(fā)揮區(qū)域地方銀行的合力，構(gòu)建防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，逐步化危解困，確保穩(wěn)健運(yùn)營，嚴(yán)守不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線；發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行和大股東職能，密切關(guān)注村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，扎實(shí)做好突發(fā)事件應(yīng)急處置應(yīng)對(duì)工作，有效化解村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

（本文作者單位：寧夏回族自治區(qū)審計(jì)廳）