對城市商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理的研究

張捷

摘要：小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟中數(shù)量最多、最為活躍的參與主體，是社會生產(chǎn)和服務必不可少的環(huán)節(jié)。其中在小微企業(yè)發(fā)展中，資金融資以及運轉(zhuǎn)問題是關(guān)鍵性問題。城市商業(yè)銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯(lián)系密切，熟悉客戶資信與經(jīng)營狀況等特點，適合為中小企業(yè)服務，能夠針對小微企業(yè)信貸風險做好識別、評估、控制以及管理過程。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸風險管理;徽商銀行

城市商業(yè)銀行在現(xiàn)有銀行體系中的占比逐步提升。大多數(shù)城市銀行依托當?shù)氐恼约敖?jīng)濟發(fā)展情況，也都以當?shù)鼐用?、地方性的中小企業(yè)和為地方政府代理財政收支為主。城市商業(yè)銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯(lián)系密切，熟悉客戶資信與經(jīng)營狀況等特點，適合為中小企業(yè)服務。小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟中數(shù)量最多、最為活躍的參與主體，是社會生產(chǎn)和服務必不可少的環(huán)節(jié)。但是小微企業(yè)也存在較大的風險，在經(jīng)營情況和資金周轉(zhuǎn)上存在不穩(wěn)定性。其中在小微企業(yè)發(fā)展中，資金融資以及運轉(zhuǎn)問題是關(guān)鍵性問題。對此城市商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸業(yè)務中需要重點關(guān)注小微企業(yè)的信貸風險，做好信貸風險的識別、評估、控制以及管理。

一、小微企業(yè)信貸風險的內(nèi)涵以及特點

小微企業(yè)從整體上觀察具有從業(yè)人員數(shù)量較少，資產(chǎn)總額比較低、營業(yè)收入較低等特征，需要根據(jù)具體行業(yè)的情況進行判斷和評估。并且，從業(yè)務角度上來講，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)品、服務營銷范圍小，存在較大的經(jīng)營不穩(wěn)定性。這些財務上、經(jīng)營上的特點也構(gòu)成了小微企業(yè)信貸管理的風險。

1.小微企業(yè)信貸風險的內(nèi)涵

不管是企業(yè)還是個人，都存在信貸風險。在城市商業(yè)銀行貸款過程中，當債務人不履行貸款合同上所要求的還款義務（主要包括還款時間以及還款金額），并對銀行造成本金以及利息上的損失，即為信貸風險。

2.小微企業(yè)信貸風險的特點

（1）受外部環(huán)境營銷較大

小微企業(yè)的抗風險能力比較低，因此很容易受到外部宏觀、行業(yè)環(huán)境的影響。第一，小微企業(yè)對政府財務政策的依賴性較強。國家政府對小微企業(yè)在技術(shù)、稅收等方面的支持的力度直接影響了小微企業(yè)發(fā)展的狀況。第二，小微企業(yè)容易受金融環(huán)境的影響，當市場資金緊張時，小微企業(yè)更難以從金融市場籌資，或者受到更高的籌資成本。

（2）個人風險較大

小微企業(yè)經(jīng)營管理的組織架構(gòu)比較簡單，員工數(shù)量少。目前，我國在個人信用機制的發(fā)展上還存在一定的滯后性，因此對小微企業(yè)的經(jīng)營者的風險缺乏識別。當小微企業(yè)經(jīng)營時，容易出現(xiàn)經(jīng)營者、管理者挪用資金甚至是“跑路”的問題。

（3）小微企業(yè)征信系統(tǒng)尚不完善

銀行在開展信貸業(yè)務之前，需要對借款企業(yè)進行征信信息的搜集，并評估相應的信用風險。但是小微企業(yè)的業(yè)務情況、組織架構(gòu)情況、財務狀況等信息難以收集。因此，銀行面臨著信息不對稱帶來的成本問題和風險問題。目前小微企業(yè)的信貸工作是以個人征信為基礎評估風險，對于貸款企業(yè)的征信系統(tǒng)建設還處于發(fā)展和完善之中。

二、徽商銀行小微企業(yè)信貸風險管理的現(xiàn)狀分析

1.徽商銀行概況

徽商銀行是全國首家由城市商業(yè)銀行和城市信用社聯(lián)合重組設立的區(qū)域性股份制銀行。徽商銀行重組按照“6+7”方案進行整體設計，即由原合肥、蕪湖、安慶、馬鞍山、淮北、蚌埠6家城市商業(yè)銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽的7家城市信用社合并組建。從整體經(jīng)營業(yè)績上來看，根據(jù)2018年中報數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，徽商銀行資產(chǎn)總額突破萬億大關(guān)，為10505.06億元，同比增長15.68%;實現(xiàn)營業(yè)收入269.51億元，同比增長19.74%;凈利潤87.47億元，同比增長14.87%。近年來，在監(jiān)管機構(gòu)的大力支持和悉心指導下，徽商銀行堅持回歸本源、專注主業(yè)，積極響應監(jiān)管政策，主動踐行社會責任，持續(xù)加大民營、小微企業(yè)信貸投放和金融服務力度，致力打造成為省內(nèi)民營和小微業(yè)務主辦銀行。

2.徽商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務現(xiàn)狀

徽商銀行小微企業(yè)客戶目前主要集中在合肥、蕪湖、安慶等地區(qū)，小微企業(yè)貸款占了整個徽商銀行的比重為近50%，業(yè)務考核的重點也放在了小微企業(yè)貸款方面。從為商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務整體規(guī)模上開看，截至2018年末，徽商銀行小微企業(yè)貸款省內(nèi)市場份額12.45%，連續(xù)多年居于領先地位，多次被監(jiān)管機構(gòu)評為“小微企業(yè)金融服務工作先進單位”，小微企業(yè)貸款余額1654億元，完成“兩增兩控”、“普惠降準”。由此可見，徽商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務站總體信貸業(yè)務的比重較大。并且，徽商銀行自身對小微企業(yè)信貸業(yè)務的重視程度也較高。

從小微企業(yè)信貸業(yè)務質(zhì)量上來看，徽商銀行2018年不良貸款撥備率達302﹒22%，按年上升14﹒77個百分點，該行不良貸息率下降0﹒01個百分點至1﹒04%，仍舊維持在一個比較合理的范圍區(qū)間內(nèi)。不良貸款率的下降在一定程度上反映了徽商銀行在企業(yè)信貸業(yè)務上的管理有效性。

在徽商銀行小微企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)中，抵押貸款占據(jù)著大部分比重，其中房產(chǎn)抵押更是抵押貸款中的主要抵押形式。房產(chǎn)資產(chǎn)受到政府環(huán)境和市場環(huán)境較大，因此很容易出現(xiàn)價格的波動，為徽商銀行帶來一定的信貸風險。

3.徽商銀行小微企業(yè)信貸風險管理的現(xiàn)狀

（1）徽商銀行小微企業(yè)信貸風險管理的組織架構(gòu)

徽商銀行針對小微企業(yè)信貸風險管理建立了不同層次的風控組織。從銀行高層來看，董事會監(jiān)事會、高層管理人均對小微企業(yè)信貸風險管理起著重要的規(guī)劃作用、決策作用。從戰(zhàn)略層上來看，股東大會以及董事會成員對銀行信貸業(yè)務的發(fā)展方向、結(jié)構(gòu)進行規(guī)劃;從執(zhí)行層面上來看，徽商銀行的高層管理者根據(jù)上層戰(zhàn)略決策確定信貸業(yè)務的整體風險偏好和承受水平，并據(jù)此執(zhí)行相關(guān)的風險管控流程、具體環(huán)節(jié)以及措施。

從具體執(zhí)行層面上來看，徽商銀行將小微企業(yè)的信貸業(yè)務專業(yè)化、組織獨立化，有利于科學管控小微企業(yè)的現(xiàn)代風險，提升管理的整合性。例如，徽商銀行在總行設立小企業(yè)銀行部和普惠金融部，在分行設立小企業(yè)銀行部、微貸分部，在合蕪蚌地區(qū)設立3家科技金融專營支行，促進專業(yè)化經(jīng)營。在全省成立44家小企業(yè)特色支行，并逐步將公司業(yè)務上收分行經(jīng)營，引導、鼓勵、支持支行網(wǎng)點將主要精力放在開展小微和零售業(yè)務上。并且，在徽商銀行內(nèi)部，針對小微企業(yè)信貸風險的風險管理部門，能夠全面掌握銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務的市場風險、信用風險和操作風險狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用，并通過核準相關(guān)金融產(chǎn)品定價、設置各種限額來對信貸風險進行調(diào)控。除此之外，徽商銀行內(nèi)部的財務控制部門、內(nèi)部審計部門、法律部門等都為小微信貸業(yè)務的風險控制提供必要的支持。

（2）徽商銀行小微企業(yè)信貸風險評估現(xiàn)狀

徽商銀行管控小微企業(yè)信貸風險的前提是對其進行風險評估，因此小微企業(yè)信用評級體系的建立能夠多個維度以及層次評判小微企業(yè)的信用，從而為小微企業(yè)風險判斷提供必要的參考信息?；丈蹄y行目前已經(jīng)建立了比較完善的中小企業(yè)信用評級體系，從財務指標、非財務指標協(xié)同入手，對宏觀環(huán)境風險、行業(yè)環(huán)境風險、小微企業(yè)經(jīng)營風險以及企業(yè)管理人風險等進行綜合評估，進而對小微企業(yè)的經(jīng)營能力、償債能力、盈利能力、企業(yè)負責人素質(zhì)、銀企合作關(guān)系、企業(yè)素質(zhì)等項目進行評分，從而進一步判斷小微企業(yè)信貸業(yè)務存在的市場風險、信用風險、利率風險等。

但是在小微企業(yè)風險評估中，由于財務性數(shù)據(jù)收集成本以及難度較大，因此徽商銀行在評估過程中也主要通過非財務指標進行評估。目前，徽商銀行針對小微企業(yè)財務管理、信息管理上的不透明、不公開問題，對小微企業(yè)信用評估的方向主要以定性化的、非財務化的指標為主，如對小微企業(yè)的產(chǎn)品特色、市場評價、行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ冗M行評估，從而確定小微企業(yè)當前的經(jīng)營狀況和未來一段時間內(nèi)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（3）徽商銀行小微企業(yè)信貸風險控制措施

第一，微商銀行小微企業(yè)貸前風險控制。貸前調(diào)查是系統(tǒng)性風控中的重要環(huán)節(jié)，是后續(xù)貸中風控以及貸后風控的前提和基礎?；丈蹄y行在貸前風控中主要利用多人調(diào)查、審核的組織結(jié)構(gòu)以及完善的信用評估體系來提升調(diào)查的全面性、客觀性和準確性。在徽商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務調(diào)查中，其組織形式為雙人調(diào)查形式，能夠做到相互之間的監(jiān)督，降低內(nèi)部風險事件的發(fā)生。同時在小微企業(yè)經(jīng)營、財務風險評估中，徽商銀行也采用上述的信貸風險評估內(nèi)容，從財務指標、非財務指標對小微企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營人等進行調(diào)查。

第二，微商銀行小微企業(yè)貸中風險控制。作為風險管理的重要一環(huán)，微商銀行內(nèi)部的業(yè)務人員獨立行使審查職權(quán)，對于不完善的信貸資料，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)章制度的要求讓小微企業(yè)經(jīng)營管理者及時補充，并對“貸前調(diào)查”所獲取的信息進行排查、核查和審查，保障信貸資料、財務數(shù)據(jù)、調(diào)查報告合法、合規(guī)、有效。同時，徽商銀行對于風險揭示、披露、判斷和處置不利的報告，還進行現(xiàn)場調(diào)查逐項核對，獲取有價值信息，通過信貸資料對比，在“審查報告”中予以體現(xiàn)，進一步明確風險的程度以及內(nèi)容，便于及時控制以及管理信貸風險。

第三，微商銀行小微企業(yè)貸后風險控制?；丈蹄y行在貸后管理中做到跟蹤檢查、定期檢查、風險分類、風險預警、債權(quán)核對這幾個環(huán)節(jié)。為了保證信息的及時有效，徽商銀行風險管理部門人員對定期對小微企業(yè)信貸人進行電話回訪，及時跟蹤其經(jīng)營動態(tài)，同時資金的使用情況，并階段性對小微企業(yè)的風險評級進行更新，將其劃分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類，并在每個類別中又細分若干等級。當發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金流不足、產(chǎn)品滯銷等問題時，銀行將會根據(jù)風控措施和合同要求采取相關(guān)的應急預案。同時對于不良資產(chǎn)，徽商銀行也專門成立了清收小組。

三、徽商銀行小微企業(yè)信貸風險管理存在的問題

1、風控人員質(zhì)量管理上的不足

小微信貸業(yè)務的特點之一就是業(yè)務的數(shù)量較大、信貸業(yè)務的總額比較小，隨著信貸業(yè)務規(guī)模不斷擴大，風控人員明顯不足，只能依托信貸資料表象，不斷利用繁瑣復雜的系統(tǒng)工程，反復推斷、估算和判斷存在風險的可控性。在徽商銀行小微企業(yè)信用評估以及貸前調(diào)查中，也主要通過非財務指標進行判斷，因此對風控人員數(shù)量以及能力的要求較高。但是，在現(xiàn)有有限的人員架構(gòu)中，承擔越來越大的小微企業(yè)信貸風控管理規(guī)模，風控人員就會在質(zhì)量管理上有所不足。

2.信息不對稱問題的存在

徽商銀行在小微企業(yè)的信貸業(yè)務中存在信息不對稱的問題，對于小微企業(yè)以及企業(yè)經(jīng)營管理者的信息獲取以及信息處理能力建設上還存在發(fā)展的空間。在小微企業(yè)信貸申請的過程中，風控人員根據(jù)小微企業(yè)經(jīng)營管理者的征信信息、填寫的相關(guān)表格等來進行風險評估，同時借助第三方的渠道獲取相關(guān)信息。但是我國個人征信制度尚處于發(fā)展之中，因此風險評估過程存在信息不對稱的風險。

四、徽商銀行小微企業(yè)信貸風險管理的發(fā)展措施

1.加強對風控人員的管理

徽商銀行正在逐步建設小微信貸業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營模式，逐步完善小微企業(yè)信貸長效機制。對于風控管理人員，徽商銀行正在通過擴大招聘的形式提升風控人員的數(shù)量，同時通過完善企業(yè)培訓制度的建設提升風控人員的質(zhì)量。在風控人員管理制度中，一方面，徽商銀行也在逐漸建立對員工的問責制度，將權(quán)利與職責統(tǒng)一起來。另一方面，徽商銀行應該根據(jù)風控人員風險控制的效率和質(zhì)量進行績效考核，并指定相應的獎勵制度，提升風控人員工作的積極性和主動性。

2.提升信息整合能力

第一，徽商銀行可以逐步建立名單制管理，將優(yōu)質(zhì)的、信譽良好的小微企業(yè)納入“白名單”，并給予信貸業(yè)務上的便利和支持，而對于劣質(zhì)的、違約的小微企業(yè)，則根據(jù)其程度納入到“黑名單”中，對其進行重點的風險監(jiān)控和管理。

第二，借助互聯(lián)網(wǎng)以及大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)全網(wǎng)信息資源的整合。由于我國各個部門、各個行業(yè)之間的數(shù)據(jù)還沒有形成有效的流通和聯(lián)動，因此信息溝通不暢的問題一直存在。對此，政府應該鼓勵銀行企業(yè)與其他行業(yè)的企業(yè)共享數(shù)據(jù)信息，全面了解小微企業(yè)真實市場情況、供應鏈情況等，也能夠全面了解小微企業(yè)經(jīng)營管理者的消費動態(tài)等信息，從而對企業(yè)的風險評估更加的全面以及客觀。

3.推動信貸產(chǎn)品創(chuàng)新

信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新能夠?qū)崿F(xiàn)差異化的風險控制，針對不同類型的小微企業(yè)、信貸需求設計不同的信貸產(chǎn)品，便于后續(xù)的貸中審核、貸后管理工作的開展，能夠在風險分類管理中提升風險控制的效率。目前，徽商銀行重點在資源配置、客戶準入、信貸審批、風險定價、風險容忍等方面實行小微企業(yè)差異化服務，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，根據(jù)小微企業(yè)企業(yè)的初創(chuàng)時期、成長、成熟時期，量身訂做了相應的信貸產(chǎn)品和服務。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，徽商銀行將擴大在線信貸產(chǎn)品以及服務的上線，提升小微企業(yè)信貸的便利性和效率。

五、結(jié)束語

小微企業(yè)自身欠缺完善的財務管理過程和有效的抵押擔保，因此在融資過程中必然存在信息不對稱問題，產(chǎn)生較大的信貸管理風險。城市商業(yè)銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯(lián)系密切，熟悉客戶資信與經(jīng)營狀況等特點，適合為中小企業(yè)服務。因此在城商行信貸業(yè)務中，小微企業(yè)不管在信貸規(guī)模還是重要性上都占比較大?；丈蹄y行自成立之初，一直立足于小微企業(yè)的信貸業(yè)務，在組織架構(gòu)、風控管理措施、信貸產(chǎn)品創(chuàng)新等方面不斷發(fā)展和完善。

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