大數(shù)據(jù)時代下我國銀行財務管理者轉型

摘要：大數(shù)據(jù)時代的到來對我國各個領域均產(chǎn)生了巨大的影響，尤其是在經(jīng)濟領域中。無數(shù)企業(yè)被推動著轉型，其中又以財務管理者受到的沖擊最大。銀行作為我國財務管理者的代表，受到大數(shù)據(jù)時代的影響較大，銀行財務管理者的轉型勢在必行。只有充分認識到什么是大數(shù)據(jù)時代，利用大數(shù)據(jù)帶來的優(yōu)勢，才能為客戶提供更有效率、更便捷、更可靠、更安全的服務，使我國銀行業(yè)獲得更好更快的發(fā)展。

關鍵詞：大數(shù)據(jù)時代;銀行財務管理者;轉型;意義

中圖分類號：F275? 文獻識別碼：A? 文章編號：2096-3157（2020）09-0156-02

在這個信息大爆炸的時代，各行各業(yè)在發(fā)展中都需要抓住重要數(shù)據(jù)和關鍵信息。在財務管理中利用高速發(fā)展的計算機信息技術，對生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)信息進行收集、整理、運算，及時提取有效信息[1]。這已經(jīng)成為當前各企業(yè)管理者進行統(tǒng)籌決策時重要依據(jù)。銀行業(yè)可以說是我國財務管理者的代表，其業(yè)務范圍廣闊，如各項收支、信貸基金、專用基金、固定資產(chǎn)等。銀行在進行財務管理工作時，對財務管理人員的專業(yè)素質、財務管理制度均有相當高的要求，除嚴格執(zhí)行國家相關政策、法規(guī)外，還需要完成自身的經(jīng)濟效益[2]。因此，信息數(shù)據(jù)的處理在銀行財務管理者的工作中意義重大。本文概述了大數(shù)據(jù)時代背景，分析了大數(shù)據(jù)時代對我國銀行財務管理者的重要意義，總結了大數(shù)據(jù)時代對我國銀行財務管理者轉型的推動。

一、大數(shù)據(jù)時代的概述

現(xiàn)代社會信息技術得到廣泛應用，隨之而來的是暴增的數(shù)據(jù)量。而大數(shù)據(jù)指的是由無數(shù)信息數(shù)據(jù)組成的無形資產(chǎn)，海量的信息數(shù)據(jù)形成的大數(shù)據(jù)，具有容量大、增加速度極快且持續(xù)增長、結構復雜化、價值密度低等特點[3]。這些數(shù)據(jù)中創(chuàng)新的有，復制的也有，并且會隨著時間的變化而變化。各領域的發(fā)展都離不開數(shù)據(jù)，比如企業(yè)對市場需求、成本支出等數(shù)據(jù)的重視。大數(shù)據(jù)區(qū)別于常規(guī)數(shù)據(jù)，對數(shù)據(jù)處理模式有著更高的要求，運用往常的計算軟件是無法在一定時間和范圍內(nèi)得到企業(yè)想要的信息?；谄髽I(yè)對大數(shù)據(jù)的需求，以數(shù)據(jù)處理為主要業(yè)務的企業(yè)應運而生，在這個時代背景下，數(shù)據(jù)信息對企業(yè)的重要程度已經(jīng)可以和人才比肩。隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，企業(yè)的思維也需要轉變，一是收集數(shù)據(jù)要全面，二是接受數(shù)據(jù)的混雜性，三是找到數(shù)據(jù)的關聯(lián)性[4]。也就是說，在大數(shù)據(jù)時代下的企業(yè)需要不斷整合數(shù)據(jù)、提取有價值的信息并正確應用于決策之中。

云計算聯(lián)合了互聯(lián)網(wǎng)和計算機的功能，是大數(shù)據(jù)時代催生的產(chǎn)物，同時云計算也是解決大數(shù)據(jù)計算問題的技術支持。云計算包括設施、平臺和軟件三大板塊，為客戶提供信息信息共享的平臺，方便客戶更好地利用大數(shù)據(jù)而不需要特意去學習處理大數(shù)據(jù)的計算程序和原理。

二、大數(shù)據(jù)時代對我國銀行財務管理者的意義

銀行的業(yè)務范圍廣闊，其職責與人民和國家的財產(chǎn)安全掛鉤，因此信息數(shù)據(jù)的處理工作是一項非常重要、不容出錯的工作。而大數(shù)據(jù)時代對我國銀行財務管理者的意義可以從以下幾點來分析。（1）大數(shù)據(jù)作為一種無形資產(chǎn)，在企業(yè)的發(fā)展中具有重要意義，是企業(yè)財務管理者做出重要決策的有力依據(jù)。（2）大數(shù)據(jù)和云計算相輔相成，使銀行財務管理者能夠獲得更全面、更準確的信息，在做資源配置的時候選擇更科學合理的方案，有效預防風險的滋生。（3）充分利用云計算對大數(shù)據(jù)的處理能力，在管理中實行全面預算管理，達到控制銀行成本的作用。（4）充分運用云計算的功能將財務管理者從冗雜的數(shù)據(jù)核算工作中脫身，促進其職能從數(shù)據(jù)核算向數(shù)據(jù)分析轉變，使其財務報告更具效率，從而在同行中脫穎而出。（5）大數(shù)據(jù)和云計算技術的運用，銀行財務管理者可以獲得更完善的財務信息，而這項信息是其他部門進行業(yè)務的重要依據(jù)。（6）大數(shù)據(jù)時代背景下，我國銀行業(yè)獲得了較好的發(fā)展機遇，這有利于拉近與國外體制更健全的銀行之間的差距。（7）大數(shù)據(jù)時代下，銀行的業(yè)務更為精細化，從而對個性化平臺、軟件的需求更大，要求更高，進而促進我國科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（8）現(xiàn)代社會，大多數(shù)個人、企業(yè)的收支、納稅行為都會經(jīng)過銀行業(yè)務，因此更有利于稅務部門對稅收情況的掌握，稅收安全更有保障。（9）大數(shù)據(jù)時代下銀行業(yè)務能力的提高能夠為客戶提供更有效率、更便捷、更可靠、更安全的服務。

大數(shù)據(jù)時代，云計算為銀行的會計核算工作提供了更多便利，而財務管理者從中獲取的信息也更加專業(yè)、更加全面，這使得財務管理者的決策更具有預見性，有利于在銀行業(yè)務進行前和進行中的風險控制。

三、我國財務管理存在的問題

1.缺乏先進的財務管理模式

缺乏先進的財務管理理念是我國大多數(shù)銀行普遍存在的問題，其財務管理工作內(nèi)容主要集中在財務核查和財務報表記賬分析上面，從時間上看，財務工作主要在業(yè)務進行前和業(yè)務進行后開展的，往往忽視了對業(yè)務進行中的控制。這使得財務管理失去對業(yè)務流程的控制，對業(yè)務中的突發(fā)狀況無法實施有效的解決措施。這一點拉大了我國銀行與國外銀行之間的差距。因此，在大數(shù)據(jù)時代下，我國銀行要順應時代發(fā)展的需要，創(chuàng)新財務管理模式，實現(xiàn)轉型。首先，從海量的數(shù)據(jù)中提取金融市場的數(shù)據(jù)信息，在順應金融市場發(fā)展需要的基礎上完善現(xiàn)有的財務管理模式，引進和學習先進的財務管理理念和方法。其次，充分利用財務管理的全面預算職能，對銀行發(fā)行的金融產(chǎn)品、銀行各部門的成本支出等進行嚴格的控制，尤其是金融產(chǎn)品方面關于產(chǎn)品成本及客戶能夠獲得的利潤要高度重視，既要讓客戶能夠獲得滿意的利潤又要控制好銀行成本。

2.缺乏科學的資源配置

銀行的財務成本支出中包含了固定成本與非固定成本。固定成本指的是對固定資產(chǎn)的投資，如建筑物租購、運輸工具、驗鈔機等，在這方面部分銀行出現(xiàn)投資過多，造成資源的使用率較低，形成浪費。對于非固定支出，如業(yè)務中產(chǎn)生的各種費用及資金需求，上級決策人員因為缺乏準確的財務依據(jù)，對這筆費用的申領指標沒辦法做出合理的判斷，因而造成資源分配的過多或過少，形成浪費。在控制成本方面，因為財務核算的過于簡單，并未做深入的財務分析，對于不必要的財務支出并不能立即發(fā)現(xiàn)，使銀行總成本支出高于實際需要。順應時代發(fā)展的需要，在大數(shù)據(jù)時代下，銀行財務管理工作充分利用提取的有效信息，通過全面預算管理明確季度、年度的任務指標細分到個人，設立對應的考核制度，對銀行員工進行獎懲，以此來激勵員工工作的積極性，同時也實現(xiàn)了對銀行業(yè)務工作的監(jiān)督。預算的編制不僅僅能夠起到監(jiān)督作用，更重要的是實現(xiàn)對銀行資源的合理配置，提高資源的利用率，達到增收節(jié)支的目的。

四、大數(shù)據(jù)時代對我國銀行財務管理者轉型的推動

1.銀行財務管理者職能轉型

現(xiàn)階段，任何企業(yè)的發(fā)展都離不開財務管理。銀行財務管理者的職能不僅在于成本控制，還有企業(yè)的內(nèi)部控制。財務人員通過企業(yè)內(nèi)部流程的深入了解和對業(yè)務數(shù)據(jù)信息的分析處理，為企業(yè)最終的統(tǒng)籌決策提供強有力的依據(jù)。因此在大數(shù)據(jù)時代下，銀行財務管理者的轉型勢在必行。而云計算作為大數(shù)據(jù)信息處理的技術支撐，應用于銀行的財務管理中，可以對銀行的各項收支、生產(chǎn)效率做更深層次的數(shù)據(jù)比對，并實施科學合理的控制手段，從而實現(xiàn)增收節(jié)支，提高銀行的業(yè)務能力。

2.銀行會計核算工作的變化

銀行會計核算的項目更加多樣化，大數(shù)據(jù)時代下，云計算的技術支撐，使得銀行的會計核算能夠處理容量更大、結構更復雜的數(shù)據(jù)信息[5]。區(qū)別于以往純粹的數(shù)字數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)信息涵蓋了圖像類、音頻類的數(shù)據(jù)信息，這些數(shù)據(jù)都來自企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動之中，數(shù)量不斷的增加，信息不斷的更新。因此對銀行的會計核算工作提出了更高的要求。而云計算則是利用互聯(lián)網(wǎng)的功能，使龐大的數(shù)據(jù)分析實現(xiàn)自動化處理，在短時間內(nèi)高效率的處理好數(shù)據(jù)信息。

云計算包括的設施、平臺和軟件三大部分，為信息資源的分享和傳輸提供了一個安全、可靠、方便的平臺。一方面，銀行財務管理中通過建立完善的信息處理平臺、利用專業(yè)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)、選聘符合大數(shù)據(jù)時代需求的高職業(yè)素質財務管理人員，可以充分發(fā)揮財務管理對數(shù)據(jù)信息的處理效率，使得銀行的財務核算工作實現(xiàn)精細化。另一方面，精細化的財務數(shù)據(jù)對銀行制定重要方案時能夠發(fā)揮更大的作用，降低決策失誤的可能性，是銀行進行風險控制的重要工作。

3.銀行業(yè)務方式的變化

大數(shù)據(jù)時代下，因為企業(yè)的需要促進了計算機科技企業(yè)的發(fā)展，相應的科技技術水平也在不斷提高。這使得銀行對個性化軟件和平臺的需求得到滿足，如中國工商銀行手機銀行可進行轉賬、貸款、投資理財?shù)?，工銀融e聯(lián)軟件可接收消費短信、申辦ETC等。銀行客戶在辦理某些業(yè)務的時候可以不用排隊等候，不僅為客戶提供了便利，而且減輕了銀行工作人員的工作量，在提高工作效率方面效用顯著[6]。

4.銀行風險控制的變化

大數(shù)據(jù)技術，有利于銀行實現(xiàn)全面預算管理，通過財務管理對海量數(shù)據(jù)的精細化處理和分析，擇取本企業(yè)所需的重要信息，對下一階段的業(yè)務做好預算，建立完善的預警機制，對整個業(yè)務過程中可能出現(xiàn)的風險提前擬定解決方案，最大程度上做好風險控制工作。

五、結論

在大數(shù)據(jù)時代的背景下，我國銀行財務管理者的轉型勢不可擋，順應時代潮流，我國銀行財務管理者抓住機遇通過轉變財務管理職能，建立完善的信息處理平臺、利用專業(yè)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)、選聘符合大數(shù)據(jù)時代需求的高職業(yè)素質財務管理人員，使得銀行的財務核算工作實現(xiàn)精細化;利用個性化平臺和系統(tǒng)為客戶提供更便利的服務，減輕銀行工作人員的工作量;建立完善的全面預算管理，提高了風險控制能力。

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作者簡介：陸義敏，供職于中國銀行揭陽分行。