埃塞俄比亞紡織業(yè)投資指南

勞動力資源豐富，工資水平偏低，擁有多項市場準(zhǔn)入優(yōu)惠，服裝出口加工業(yè)具有投資空間

1 國家概況

自然環(huán)境

埃塞俄比亞（以下簡稱“埃塞”）位于非洲東北部，與吉布提、索馬里、肯尼亞、蘇丹等國接壤，是中東、非洲及亞洲的“十字路口”。國土面積110.4 萬平方公里，地處非洲高原，平均海拔近3000 米，有“非洲屋脊”之稱。氣候宜人，全年大致分為旱、雨兩季，每年2～3月、6～9月為雨季，其他時間為旱季。

埃塞土地、林木和水資源較為豐富，其中清潔水源覆蓋率已超過60%，但利用率尚不足5%。該國國內(nèi)已探明黃金、鉑、鎳、鉭、石油和天然氣等礦藏。埃塞基礎(chǔ)設(shè)施日益完善，全國公路覆蓋率超過70%，公路運輸占全國總運量90%以上。共有40 多個機場，其中3 個為國際機場，百余條國際航線。海運業(yè)務(wù)均由國有船運物流公司壟斷，進(jìn)出海運貨物全部通過吉布提港。

人文環(huán)境

埃塞人口約9120 萬，是非洲人口第二大國。全國共分為2 個自治行政區(qū)和9 個民族州。首都亞的斯亞貝巴是埃塞俄比亞政治、經(jīng)濟和文化中心，也是聯(lián)合國非洲經(jīng)濟委員會和非洲聯(lián)盟總部所在地，被譽為“非洲的政治心臟”，在非洲具有獨特的政治地位。多年來，埃塞政局相對穩(wěn)定，注重發(fā)揮東非大國作用，是非洲聯(lián)盟、東南非共同市場等組織成員。

埃塞屬多民族國家，共有80 多個民族、83 種語言。阿姆哈拉語既是主要民族語言，也是政府官方工作語言，英語也是政治和經(jīng)濟活動中的通用語言。宗教信仰多元，全國人口45%信奉埃塞俄比亞正教，其余信奉伊斯蘭教、基督教新教和原始宗教，每逢周日和宗教節(jié)日做禮拜。埃塞教育事業(yè)發(fā)展在非洲地區(qū)較為領(lǐng)先，全國擁有超過50 所大學(xué)，居民受教育程度較高，勞動力素質(zhì)居于非洲之首。

埃塞工會組織較為強大，組織工人罷工、與雇主談判等事件經(jīng)常發(fā)生，2018年曾波及到中資企業(yè)聚集的東方工業(yè)園和華堅輕工業(yè)城。

經(jīng)濟發(fā)展情況

埃塞俄比亞政局總體穩(wěn)定，政府實行對外開放政策，推行經(jīng)濟市場化和私有化改革，同時積極爭取國際援助，吸引投資、促進(jìn)出口，經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好。據(jù)世界銀行統(tǒng)計，過去的15年間，埃塞GDP年均增速達(dá)10%左右，躋身全球經(jīng)濟增長最快的10 個國家之列。2018年GDP 總值843.6 億美元，人均GDP 為772.3 美元，是東非第一大經(jīng)濟體和非洲經(jīng)濟增長最快的國家。根據(jù)《2018年營商環(huán)境報告》和《2017-2018年全球競爭力報告》，埃塞營商環(huán)境和競爭力在全球分別為第161位（161/190）和第108 位(108/137)，仍具廣闊發(fā)展前景。多年來，埃塞因招商政策優(yōu)惠、人口紅利豐沛、營商成本低廉和市場潛力巨大等比較優(yōu)勢，逐漸成為海外資本的理想投資目的地。埃塞在推行投資政策改革與推廣方面表現(xiàn)出色，在國際投資市場備受關(guān)注，是非洲最大的外商直接投資（FDI）吸收國之一。聯(lián)合國2018年《世界投資報告》顯示，2017年，埃塞吸收外資流量為35.9 億美元；截至2017年年底，外資存量達(dá)185.1 億美元。2011-2016年FDI年均增長率超過38%。政府債務(wù)上升、外匯持續(xù)短缺、區(qū)域發(fā)展失衡是埃塞目前經(jīng)濟發(fā)展中面臨的最主要風(fēng)險因素。

埃塞俄比亞紡織工人。

雖然近年來埃塞國民經(jīng)濟發(fā)展表現(xiàn)不俗，但實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)間優(yōu)化協(xié)調(diào)發(fā)展仍任重而道遠(yuǎn)。農(nóng)業(yè)是埃塞國民經(jīng)濟和出口創(chuàng)匯的重要支柱產(chǎn)業(yè)，但工業(yè)制造業(yè)基礎(chǔ)薄弱，且門類及結(jié)構(gòu)發(fā)展不均，零部件、原材料多依靠進(jìn)口，配套能力較差。基礎(chǔ)設(shè)施落后，也制約著經(jīng)濟發(fā)展。2010年，埃塞開始實施首個五年“增長與轉(zhuǎn)型計劃”（GTP-I）。2015年，第二個五年“增長與轉(zhuǎn)型計劃”（GTP-II）已全面啟動，政府將紡織服裝業(yè)等7 個行業(yè)列入制造業(yè)重點發(fā)展領(lǐng)域，依托工業(yè)園建設(shè)實現(xiàn)工業(yè)化發(fā)展，同時提出到2020年埃塞紡織服裝行業(yè)出口創(chuàng)匯10 億美元和解決30 萬人就業(yè)的目標(biāo)。

10億美元

2 紡織產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

產(chǎn)業(yè)規(guī)模

埃塞俄比亞紡織服裝業(yè)發(fā)展起步較晚，產(chǎn)業(yè)規(guī)模不大，以中小企業(yè)為主，總數(shù)百余家。服裝加工是埃塞紡織產(chǎn)業(yè)鏈最重要的環(huán)節(jié)，也是外商投資企業(yè)集中度較高的環(huán)節(jié)，此外還有部分紡紗、織造及少量染整項目。埃塞具有出產(chǎn)棉花資源的潛力，但目前開發(fā)度不足10%。服裝出口加工企業(yè)支持著埃塞服裝出口規(guī)模的加速增長，但企業(yè)所需面輔料基本依賴進(jìn)口，制造周期較長，難以滿足要求嚴(yán)格的快速反應(yīng)訂單。

近年來，埃塞服裝、紗線、紡織面料以及文化服飾出口規(guī)模不斷擴大，吸引外資能力大幅提升，PVH、H&M等國際紡織服裝品牌以及無錫一棉、江蘇陽光等中資龍頭企業(yè)均已入駐，正在努力推進(jìn)紡織垂直產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展。埃塞投資機構(gòu)數(shù)據(jù)顯示，目前登記在案的國際紡織投資項目已超過65 個，其中約50%由中國企業(yè)獨資或部分出資建立。

埃塞政府致力于通過實施各項優(yōu)惠政策，將埃塞打造成全球紡織和服務(wù)業(yè)的新興市場生產(chǎn)中心和OEM（貼牌加工）制造商集聚的區(qū)域性中心。埃塞政府希望未來10～15年可以實現(xiàn)紡織服裝出口額300 億美元的目標(biāo)，并解決大量就業(yè)。

國際貿(mào)易

根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2017年埃塞紡織品服裝出口總額接近1 億美元，其中紡織品出口額為0.3 億美元，服裝出口額已達(dá)到0.7 億美元，近8年中增幅高達(dá)477.4%，主要產(chǎn)品一半以上出口至歐盟和美國市場。2017年，埃塞紡織品服裝進(jìn)口額為6.2 億美元，中國是埃塞第一大紡織品服裝進(jìn)口來源地，占埃塞紡織品服裝進(jìn)口額的比重已超過75%，主要進(jìn)口產(chǎn)品為化纖長絲、面料及服裝。

產(chǎn)業(yè)布局

紡織服裝業(yè)是埃塞政府在引進(jìn)外資、促進(jìn)出口及整體產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的重中之重。得益于埃塞政府通過建設(shè)工業(yè)園以加快推動工業(yè)化轉(zhuǎn)型的發(fā)展戰(zhàn)略，紡織服裝企業(yè)集聚在首都亞的斯亞貝巴周邊地區(qū)的工業(yè)園內(nèi)，初步形成了當(dāng)前紡織服裝產(chǎn)業(yè)鏈的總體分布。首都周邊已建成的園區(qū)主要包括博樂萊米（BoleLemi）工業(yè)園一期、阿瓦薩（Hawassa）工業(yè)園一期、阿達(dá)瑪（Adama）工業(yè)園，在建園區(qū)包括博樂萊米二期、克林圖（Kilinto）工業(yè)園、Arerti 工業(yè)園等。

埃塞俄比亞與中國主要生產(chǎn)要素價格對比情況

另外，埃塞北部、西北和西南部的產(chǎn)棉區(qū)分布有一些軋花廠，并興建了一些工業(yè)園區(qū)。已建成園區(qū)主要有孔博勒查（Kombolcha）工業(yè)園、默克萊（Mekelle）工業(yè)園、季馬（Jimma）工業(yè)園等，巴赫達(dá)爾（Bahir-Dar）工業(yè)園正在建設(shè)當(dāng)中。此外，還有部分私人工業(yè)園擬引入紡織服裝企業(yè)入駐，如中國華堅集團(tuán)打造的華堅國際輕工業(yè)園已于2018年4月奠基。

3 生產(chǎn)要素條件

勞動力

埃塞勞動力規(guī)模約5400 萬人，達(dá)到全國總?cè)丝谝话胍陨?，人口結(jié)構(gòu)年輕，仍處于人口紅利期。勞動力整體素質(zhì)在非洲國家中相對較高，易于接受培訓(xùn)、適應(yīng)力較強且培訓(xùn)途徑較多。勞動力薪資水平較低，工人的工資不超過100 美元/月，用工成本競爭力較強，但因產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，熟練工人缺乏，勞動生產(chǎn)率相對較低。

紡織原料

埃塞土地面積寬廣、氣候條件適宜棉花生產(chǎn)，具有種植有機棉花的潛力，適宜棉花生產(chǎn)的土地超過320 萬公頃，但目前開發(fā)度不足10%。據(jù)測算，2019/2020年度埃塞棉花產(chǎn)量預(yù)計為5.7萬噸。此外，埃塞也產(chǎn)出毛、麻等纖維原料。

能源、資源

埃塞水資源豐富，尼羅河流經(jīng)埃塞本土，地勢起伏較大，水利發(fā)電具有優(yōu)勢，水電資源在非洲首屈一指。目前，埃塞致力于建設(shè)裝機容量達(dá)6450 兆瓦的復(fù)興大壩水電項目，政府也在積極開發(fā)地?zé)?、風(fēng)電和太陽能等新能源，以增加埃塞電力支持。

【電力】工業(yè)電價0.02～0.04 美元/度，各大工業(yè)園均有可靠的綠色能源供應(yīng)，政府出資為工業(yè)園配備變電所。但由于配電網(wǎng)絡(luò)老化，斷電現(xiàn)象時有發(fā)生。

【用水】凡在提供集中供水的城市，按用水量計費，工業(yè)用水價格0.076～0.532 美元/立方米。沒有自來水供應(yīng)的，需要自己打井供水，免繳稅費，打一口井的價格在2 萬～3 萬美元。

物流運輸

埃塞政府限制外資進(jìn)入物流運輸行業(yè)，本土企業(yè)提供的物流運輸、倉儲、清關(guān)等服務(wù)水平不高，便利化程度低且整體物流成本高。

工廠建設(shè)與租賃

投資者可通過租用、租賃或免費等方式取得城市和農(nóng)村土地的使用權(quán)。中資企業(yè)集中的亞的斯亞貝巴市和奧羅米亞州土地租賃價格相對較高，商用平均最低租金分別已達(dá)到816.3 比爾/平方米（約合28 美元/平方米）和647.2 比爾/平方米（約合22 美元/平方米）。亞的斯亞貝巴市工業(yè)用地目前已相當(dāng)緊張。

4 政策環(huán)境

投資政策

為鼓勵外商投資，埃塞政府專門成立投資委員會，并制定了多項投資政策。

【最低投資額】外國投資者對單一投資項目的最低投資金額不得低于20 萬美元。與埃塞當(dāng)?shù)赝顿Y者合資的外國投資者最低投資金額不得少于15萬美元。外國投資者用其既有盈利或紅利進(jìn)行再投資，或其產(chǎn)品的75%用于出口的，不受最低投資金額限制。

【工業(yè)園區(qū)】2015年，埃塞政府發(fā)布《工業(yè)園區(qū)公告》，包括經(jīng)濟特區(qū)、科技園區(qū)、出口加工區(qū)、農(nóng)業(yè)加工區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)在內(nèi)的工業(yè)生產(chǎn)基地都以工業(yè)園區(qū)形式集中發(fā)展。埃塞紡織專業(yè)工業(yè)園區(qū)比例較高，為紡織服裝企業(yè)提供豐厚優(yōu)惠政策。入園的制造企業(yè)可享受優(yōu)惠政策如下：1. 8～10年的所得稅減免；2.對進(jìn)口貨物、建筑材料、不超過資本貨物價值15%的零配件、用于生產(chǎn)出口商品的原材料以及汽車，免征關(guān)稅及其他稅收；3.政府在園區(qū)內(nèi)提供一站式服務(wù)；4.在免稅期內(nèi)發(fā)生虧損可延后結(jié)轉(zhuǎn)，在所得稅免稅期屆滿后，最多可延長一半免稅期；5.在園區(qū)內(nèi)建廠房和住所,以象征性低價提供60～80年的土地租賃期；6.為企業(yè)員工提供安全進(jìn)入、勞工許可、居住證明等快捷服務(wù)；7.通過特定出口企業(yè)計劃提供通關(guān)便利，即進(jìn)口原材料可直接從海關(guān)站點運至工廠。

【外資企業(yè)獲得土地的規(guī)定】外商可通過租賃獲取土地，價格由定期拍賣決定。在一些重點投資地區(qū)，土地甚至可以免費獲取。此外，政府在工業(yè)區(qū)配備了必要基礎(chǔ)設(shè)施，出口導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)用地一般可享受優(yōu)惠待遇。

企業(yè)稅收規(guī)定

【企業(yè)所得稅】按企業(yè)所得總額的30%征收，分配給股東的股息收入按10%的預(yù)扣賦稅稅率征收所得稅。制造業(yè)投資可享受1～6年的所得稅減免，如果在偏遠(yuǎn)地區(qū)投資，還可以額外獲得3年的所得稅減免。如投資者擴大或升級既有企業(yè)、且擴大和升級后的產(chǎn)能或提供服務(wù)能力較前提升50%，或引進(jìn)一條新生產(chǎn)線、且之后的產(chǎn)能或提供服務(wù)能力較之前提升100%，有權(quán)享受2～9年免稅期。產(chǎn)品或服務(wù)至少60%用于出口的企業(yè)或為此類出口商提供生產(chǎn)服務(wù)的企業(yè)，亦可享受額外兩年所得稅免征優(yōu)惠。工業(yè)園開發(fā)商可享受10年所得稅減免，入園企業(yè)可額外享受兩年所得稅減免。

【資本利得稅】不動產(chǎn)收益應(yīng)繳納15%的資本利得稅，轉(zhuǎn)讓公司股份或債券收益應(yīng)繳納30%資本利得稅。

【增值稅】年營業(yè)額超過50 萬比爾（約合1.9 萬美元）以上，征收15%的增值稅。出口貨物或服務(wù)且符合相關(guān)法規(guī)鼓勵出口規(guī)定免征增值稅。

對外貿(mào)易政策

【關(guān)稅】政府對紡織業(yè)投資予以關(guān)稅優(yōu)惠政策支持，用于投資項目的資本貨物，如機械設(shè)備、建筑材料等，以及相當(dāng)于資本貨物價值15%的零配件可免征進(jìn)口關(guān)稅，并可免稅轉(zhuǎn)讓給具有同等資格的投資者。用于制造出口產(chǎn)品的原材料進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口貨物稅收可予以返還。

【貿(mào)易優(yōu)惠安排】埃塞俄比亞是東南非共同市場、非洲和太平洋地區(qū)等區(qū)域組織成員，享受美國《非洲增長與機遇》（AGOA）和歐盟“武器除外的全面優(yōu)惠安排”（EBA）等關(guān)于非洲產(chǎn)品免關(guān)稅、免配額的政策，對周邊及美國、歐盟國家出口具有便利條件。埃塞對中國、日本、加拿大、土耳其、澳大利亞等國出口的絕大部分商品也可享受免進(jìn)口關(guān)稅優(yōu)惠，出口印度享受優(yōu)先市場準(zhǔn)入待遇。

金融環(huán)境

埃塞俄比亞貨幣是比爾，可與美元直接兌換（1 美元約可兌26.7 比爾），但不能與人民幣直接結(jié)算。埃塞外匯管制正趨于嚴(yán)格，在埃塞投資企業(yè)需提前進(jìn)行投資架構(gòu)的設(shè)計以及財務(wù)上的用匯安排。外資企業(yè)通過資產(chǎn)抵押可在當(dāng)?shù)劂y行申請貸款，但由于金融機構(gòu)資金緊張，獲得貸款難度較大，融資成本很高。2016/2017 財年，埃塞實際平均貸款利率為12.75%。另外，埃塞國家發(fā)展銀行對工業(yè)園內(nèi)紡織服裝企業(yè)提供一定融資支持，優(yōu)惠利率為8.5%。

5 投資方向建議

投資環(huán)境綜合評價（見下圖）

埃塞俄比亞投資環(huán)境綜合評價

可投資產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)

與大多數(shù)非洲國家相同，埃塞紡織服裝業(yè)整體發(fā)展較為滯后，產(chǎn)業(yè)發(fā)展仍主要依靠外商投資驅(qū)動。但埃塞勞動力資源豐富，工資水平偏低，擁有多項市場準(zhǔn)入優(yōu)惠，服裝出口加工業(yè)具有投資空間。棉花原料品質(zhì)優(yōu)良且具備進(jìn)一步開發(fā)空間，適宜纖維的生產(chǎn)，具有發(fā)展從棉花到服裝全紡織產(chǎn)業(yè)鏈的可能性?，F(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展尚不完善，面輔料進(jìn)口依賴度較高，企業(yè)可結(jié)合實際以服裝加工為中心，向上游適當(dāng)延伸產(chǎn)業(yè)鏈，但需關(guān)注政府對染整加工部分環(huán)節(jié)（如織物整理、漂白、染色、上漿等）投資限制。電價優(yōu)勢明顯，可考慮在埃塞布局產(chǎn)業(yè)用紡織品業(yè)。

部分工業(yè)園

【阿瓦薩工業(yè)園】是目前非洲最大的紡織服裝工業(yè)園，也是埃塞工業(yè)園發(fā)展的里程碑和旗艦項目，由中國土木工程集團(tuán)有限公司承建，目前一期已建成運營。2016年7月開園，設(shè)有一站式服務(wù)大廳，投資委、移民、海關(guān)、紡織工業(yè)發(fā)展協(xié)會均派代表入駐，基礎(chǔ)設(shè)施配套完善。園區(qū)采用零排放綠色環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，吸引美國PVH 集團(tuán)及其10 余家上游供應(yīng)商，以及無錫金茂、江蘇陽光、無錫一棉等中資骨干紡織服裝企業(yè)相繼落戶。

【德雷達(dá)瓦工業(yè)園】位于埃塞俄比亞第二大直轄市德雷達(dá)瓦市，由中土公司承建。距市區(qū)12 公里，是埃塞境內(nèi)距鐵路和港口最近的工業(yè)園，距離吉布提港295 公里?？傄?guī)模42 平方公里，園區(qū)綠化面積可達(dá)到30%。中土公司擬于周邊建設(shè)10 平方公里的德雷達(dá)瓦中土工業(yè)園區(qū)，吸引紡織服裝出口導(dǎo)向類企業(yè)入駐，預(yù)計提供4.2 萬個就業(yè)崗位，已與聯(lián)發(fā)紡織、江蘇AB 集團(tuán)等紡織企業(yè)達(dá)成合作意向。

9.8億美元

6 我國紡織企業(yè)部分投資案例

江蘇陽光集團(tuán)

江蘇陽光集團(tuán)投資9.8 億美元在埃塞俄比亞建設(shè)毛紡產(chǎn)業(yè)為主的綜合生產(chǎn)基地，擬建成從毛條染色、織造、紡紗、面料到服裝全產(chǎn)業(yè)鏈項目。2016年10月簽訂合作協(xié)議，一期項目總投資3.5 億美元，包含染色、紡紗、織造和后整理等生產(chǎn)工序，生產(chǎn)廠房、辦公樓主體結(jié)構(gòu)及大部分裝修工作已完成，設(shè)備正在安裝調(diào)試當(dāng)中，中方技術(shù)人員也已抵達(dá)埃塞開始準(zhǔn)備工作，2019年計劃投產(chǎn)。

無錫金茂公司

無錫金茂公司是美國PVH 的供應(yīng)商，已在埃塞阿瓦薩工業(yè)園投建色織面料與服裝工廠，共計劃投資三期項目，涉及紡紗、織造和染色產(chǎn)業(yè)鏈。2018年1月，紡織廠一期項目正式竣工，擁有264 臺噴氣織機，月產(chǎn)能250 萬碼色織面料，所用棉紗均從中國進(jìn)口，面料提供給園區(qū)內(nèi)成衣企業(yè)。

無錫一棉

無錫一棉在德雷達(dá)瓦國家工業(yè)園投資建設(shè)的紡織產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)基地計劃征地40 公頃，規(guī)劃投資建設(shè)30 萬紗錠，總投資約2.2 億美元，主要生產(chǎn)配套高檔色織、針織、家紡的產(chǎn)品，可提供約3000 人左右的就業(yè)機會。第一期項目于2018年1月開工建設(shè)，投資8000 萬美元，建筑面積約6 萬平方米，生產(chǎn)規(guī)模達(dá)10 萬紗錠，并配套氣流紡加工車間、職工餐廳和職工活動中心等相應(yīng)設(shè)施。目前國內(nèi)主機設(shè)備已發(fā)運完畢，設(shè)備安裝人員全部到場，紡紗設(shè)備與生產(chǎn)輔機已進(jìn)入規(guī)模安裝階段，預(yù)計2019年內(nèi)實現(xiàn)投產(chǎn)。

7 當(dāng)?shù)刈稍兎?wù)機構(gòu)

中國駐埃塞俄比亞大使館經(jīng)濟商務(wù)參贊處

向中國企業(yè)提供投資信息服務(wù)工作，幫助企業(yè)更全面了解埃塞俄比亞宏觀經(jīng)濟形勢、市場運行機制、投資環(huán)境及相關(guān)經(jīng)貿(mào)政策等；提供中埃雙邊經(jīng)貿(mào)合作平臺，及時傳遞埃塞市場商情，迅速通報中埃雙邊經(jīng)貿(mào)關(guān)系中的熱點和焦點問題。

網(wǎng)站：et.mofcom.gov.cn

聯(lián)系方式：00251 (0) 11 3728 739/740/780/781/782

電子郵件：et@mofcom.gov.cn

埃塞俄比亞商會與行業(yè)協(xié)會（ECCSA）

成立于1947年，前身為埃塞俄比亞商會，負(fù)責(zé)促進(jìn)對外貿(mào)易、參加國際展覽會、進(jìn)行貿(mào)易調(diào)研和與其他國家商會建立聯(lián)系。2007年經(jīng)重組改名為埃塞俄比亞商會與行業(yè)協(xié)會，是埃塞俄比亞商會和行業(yè)協(xié)會的頂層組織。共有18 個成員，包括9 個地區(qū)商會和行業(yè)協(xié)會，2 個城市商會和行業(yè)協(xié)會，1 個國家性商會和行業(yè)協(xié)會，6 個國家性行業(yè)協(xié)會。

電話：+251-11-551 8240

電子郵件：etchamb@ethionet.et