探析經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下企業(yè)資金管理主要風(fēng)險與內(nèi)控措施

王舉

摘 要：近些年，我國經(jīng)濟(jì)處于一種快速發(fā)展的關(guān)鍵時期，在這一時期中，各個企業(yè)都得到了飛速的發(fā)展，數(shù)量與規(guī)模都呈現(xiàn)出一種爆發(fā)式地增長模式。迄今為止，我國飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)已然邁入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的狀態(tài)中。在這一背景下，企業(yè)在發(fā)展過程中所需求應(yīng)對的風(fēng)險種類與規(guī)模也愈發(fā)嚴(yán)重，企業(yè)發(fā)展也面臨著更加嚴(yán)峻的考驗。而資金管理是企業(yè)發(fā)展過程中的重要環(huán)節(jié)也是其命脈所在，但企業(yè)的資金管理在其發(fā)展過程中由于經(jīng)濟(jì)以及自身制度等諸多因素的限制，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理方面尚且存在著諸多風(fēng)險。而本文將從企業(yè)資金管理中存在的主要風(fēng)險以及具體的內(nèi)控措施著兩個方面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下的企業(yè)資金管理問題進(jìn)行深入探析。

關(guān)鍵詞：新常態(tài);資金管理;風(fēng)險與內(nèi)控措施

前 言

資金管理是企業(yè)發(fā)展中的一個重要環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的發(fā)展甚至是其存亡都有著至關(guān)重要的影響，資金管理工作運(yùn)行良好能夠有效地提高企業(yè)的競爭力，促進(jìn)企業(yè)健康、快速的發(fā)展，而一旦資金管理出現(xiàn)問題，將對企業(yè)造成沉重甚至是致命的打擊。而受制于市場以及企業(yè)自身制度等諸多方面的影響，許多企業(yè)在資金管理方面尚存在著諸多風(fēng)險，若是無視這些風(fēng)險亦或是缺乏切實有效地應(yīng)對措施，將會產(chǎn)生嚴(yán)重的安全隱患，進(jìn)而嚴(yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展。深度了解企業(yè)在資金管理中所存在的主要風(fēng)險，分析其成因，并有針對性地提出切實可行的內(nèi)控措施成為現(xiàn)在企業(yè)在發(fā)展過程中所迫切需要解決的重要問題。

一.資金管理中存在的主要風(fēng)險

1.集資方面的風(fēng)險。在企業(yè)的發(fā)展過程中，為了自身的發(fā)展壯大進(jìn)行擴(kuò)建，亦或是為了某一項目的順利進(jìn)行時，往往會出現(xiàn)資金短缺的情況，這時，通過發(fā)售債卷、股票以及招商引資等諸多方式進(jìn)行集資便成為企業(yè)緩解自身資金緊張的有效措施。但在集資的同時，企業(yè)也會因此而背負(fù)債務(wù)，股利、貸款以及利息等等都會為企業(yè)帶來相當(dāng)程度的資金壓力，而一旦因為市場行情變化或是自身資金管理方面出現(xiàn)問題而導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開等情況，就很有可能會企業(yè)造成嚴(yán)重的影響，致使企業(yè)停滯不前，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。例如一些企業(yè)在進(jìn)行融資的過程中過于樂觀與激進(jìn)，忽視了企業(yè)的實際情況以及原定的發(fā)展方向與目標(biāo)，吸收遠(yuǎn)超自身企業(yè)承載力的資金數(shù)量，導(dǎo)致企業(yè)累計過多的債務(wù)而無法償還。除此之外，企業(yè)對于自身項目的事先評估以及規(guī)劃中出現(xiàn)錯誤也同樣會加劇企業(yè)的集資風(fēng)險，出現(xiàn)資金損失的問題，阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

2.工作人員方面的風(fēng)險。資金管理由于其工作特性導(dǎo)致其工作所涉及的范圍較廣、內(nèi)容較多，但與此同時，又要求要有高精度的工作質(zhì)量。保障相關(guān)信息的完整與準(zhǔn)確性是這項工作的基本要求。但在實際的資金管理工作中，工作人員由于自身疏忽或是技能缺失等因素的影響，難免會出現(xiàn)信息錯誤、信息缺失以及信息延誤等情況的出現(xiàn)。這便有可能導(dǎo)致企業(yè)因信息方面的問題而對于自身企業(yè)的情況以及市場變化缺乏明確的認(rèn)知，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)做出錯誤的決策，不但有可能導(dǎo)致企業(yè)失去良好的發(fā)展壯大的機(jī)會，甚至可能會給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而影響到企業(yè)的發(fā)展。近年來，由于工作人員的工作失誤而對企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的事件數(shù)量并不稀少，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常發(fā)展，也給資金管理工作帶來了沉重的壓力。資金管理的工作人員方面所存在的風(fēng)險已然成為資金管理中的主要風(fēng)險之一。

3.規(guī)章制度方面的風(fēng)險。雖說現(xiàn)如今我國已然邁入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的階段，但許多企業(yè)在資金管理方面的發(fā)展卻尚不健全，尤其是在規(guī)章制度的建立方面，更是大多數(shù)處于一種較為初級的階段，并沒有構(gòu)建出一套完整的資金管理的規(guī)章制度。這一方面體現(xiàn)在對于資金風(fēng)險的管控制度的缺失，許多企業(yè)由于自身的發(fā)展觀念以及經(jīng)驗等因素的限制，對于資金的風(fēng)險缺乏一個明確的認(rèn)識，并未構(gòu)建出一套符合自身企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險管控制度，這就導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中無法對其中的風(fēng)險進(jìn)行明確、詳細(xì)地分析，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)有做出錯誤決策的可能，問企業(yè)的資金管理埋下隱患。另一方面則是體現(xiàn)在對資金的使用不當(dāng)上，由于缺乏明確的規(guī)章制度，導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行資金分配以及應(yīng)對突發(fā)狀況等方面存在風(fēng)險隱患。一些企業(yè)在進(jìn)行資金的實際操作過程中，存在資金過于分散，無法進(jìn)行有效地統(tǒng)一管理調(diào)動，進(jìn)而造成資金沉淀以及資金周轉(zhuǎn)效率低下等問題，形成風(fēng)險隱患。

二.具體的內(nèi)控措施

1.完善風(fēng)險預(yù)估，降低集資風(fēng)險。在企業(yè)發(fā)展中，資金是極為重要的一個工作環(huán)節(jié)，而為了降低企業(yè)在集資過程中所承擔(dān)的風(fēng)險，企業(yè)需要完善自身的風(fēng)險預(yù)估措施，一份完善且準(zhǔn)確的風(fēng)險預(yù)估措施能夠有效地提升企業(yè)在集資過程中的準(zhǔn)確率，盡可能地降低集資所帶來的諸多風(fēng)險。一方面企業(yè)要對自身項目以及自身發(fā)展前景有一個清晰的認(rèn)識，通過對自身的債務(wù)風(fēng)險抵抗能力、資金周轉(zhuǎn)率等方面進(jìn)行詳細(xì)分析，精準(zhǔn)預(yù)估企業(yè)所能承擔(dān)資金風(fēng)險的上限，并將其作為資金量的上限，規(guī)范自身的資金規(guī)模。同時也需要通過對自身行業(yè)在市場中的發(fā)展?fàn)顩r以及市場需求進(jìn)行深度調(diào)查與分析，明確自身企業(yè)的發(fā)展前景以及項目的具體運(yùn)作內(nèi)容，確保集資的資金能夠有的放矢，增加企業(yè)的收益，促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。另一方面，企業(yè)也需要構(gòu)建正確的集資理念與方式，明確企業(yè)的財務(wù)成本以及集資的集資方式，詳細(xì)對比不同集資方式之中的合理性、資金數(shù)量與風(fēng)險程度挑選風(fēng)險小的集資方式以降低企業(yè)在集資中的風(fēng)險。

2.通過多種方式，提升工作人員的專業(yè)技能。近年來，由于工作人員的失誤而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金管理風(fēng)險的事件不在少數(shù)，企業(yè)也因此而遭受了或多或少的經(jīng)濟(jì)損失。因此，為了降低這一方面的風(fēng)險，企業(yè)需要加大對工作人員的管理與資金投入力度，通過多種方式提升工作人員的專業(yè)技能。首先，企業(yè)需要培養(yǎng)工作人員的風(fēng)險防范意識與工作能力，可以定期邀請相關(guān)方面的專家進(jìn)行關(guān)于資金管理中風(fēng)險防范與工作內(nèi)容等方面的宣講會，讓工作人員參與聽講，或是組織工作人員去優(yōu)秀企業(yè)進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，通過這些方式提升工作人員在這些方面的能力。規(guī)范工作人員的工作內(nèi)容，降低風(fēng)險的出現(xiàn)機(jī)率，提升企業(yè)的工作效率與準(zhǔn)確率。另一方面，企業(yè)也需要定期進(jìn)行考核，檢測工作人員的工作效率、工作質(zhì)量以及風(fēng)險防控意識，對于不合格的人員給予適當(dāng)?shù)木媾c處罰，令其重新參與相關(guān)的培訓(xùn)課程以提升能力。同時，企業(yè)也要加大資金投入力度，提升員工的福利待遇，在保障現(xiàn)有的優(yōu)秀員工的基礎(chǔ)上，吸引外來人才加入其中，進(jìn)一步提升企業(yè)的工作效率與資金防控措施。

3.制定完善的規(guī)章制度。完善的資金管理制度是降低企業(yè)資金管理風(fēng)險的有效措施之一，在規(guī)范員工的工作、便于企業(yè)資金流動與管理等方面都具有至關(guān)重要的作用。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身實際情況制定完善的資金管理制度，企業(yè)可以邀請相關(guān)專家來實地考察，并根據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展?fàn)顩r以及員工的工作模式制定相應(yīng)的資金管理制度。首先便是完善企業(yè)的財務(wù)管理，由專門的部門與人員負(fù)責(zé)資金的流動與管理，企業(yè)可以以此時刻且全面的掌握資金的流動與使用的情況，以此降低企業(yè)在資金管理方面的風(fēng)險。其次，企業(yè)要明確部門的職權(quán)問題，將各個部門所負(fù)責(zé)的工作規(guī)定清楚，不同部門中的工作人員負(fù)責(zé)自己所承擔(dān)的工作內(nèi)容，部門之間相互協(xié)調(diào)，共同配合。同時設(shè)立監(jiān)管部門，對企業(yè)的工作人員進(jìn)行實時監(jiān)管，以確保工作的順利進(jìn)行。在規(guī)章制度的規(guī)范下，所有部門共同努力，降低資金管理的風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

結(jié) 語

資金管理是企業(yè)發(fā)展中的重中之重，一旦出現(xiàn)問題將極大地影響企業(yè)的健康發(fā)展，對企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)需要明確自身在資金管理方面所面臨的主要風(fēng)險，并有針對性地提出切實可行的內(nèi)控措施，盡可能地降低企業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

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