企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險管理與控制

劉揚(yáng)

摘要 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險管理對企業(yè)的穩(wěn)定、安全、高效運(yùn)行有重要影響。本文從風(fēng)險管理的作用入手，簡要闡述企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險管理與控制中存在的問題以及有效的管控措施，對促進(jìn)企業(yè)制定科學(xué)的管控方式、解決合同風(fēng)險管理存在的問題具有一定的參考價值。

關(guān)鍵詞 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同;風(fēng)險管理;問題;措施

一、引言

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險管理對企業(yè)的穩(wěn)定、安全、高效運(yùn)行影響較大，它通過增強(qiáng)員工風(fēng)險規(guī)避意識，提高企業(yè)對經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險的規(guī)避能力。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險控制效果，就要加強(qiáng)思想意識上的指導(dǎo)以及客觀管控制度的落實(shí)。

二、合同風(fēng)險管理概述

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同對企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的影響較大，而合同風(fēng)險管控在法制社會有十分重要的作用，具體表現(xiàn)在以下4個方面：

其一，合同風(fēng)險管控工作的開展能夠提高企業(yè)的市場競爭力，主要是能在提升合同管理效率的過程中，同步優(yōu)化和提升實(shí)際控制效果，將企業(yè)各部門職能從單一模式轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣?、立體化模式。合同管理模式更加科學(xué)，企業(yè)在市場競爭中自然更具備優(yōu)勢。

其二，合同風(fēng)險管理能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)揮人力資源競爭優(yōu)勢。在競爭激烈的市場環(huán)境下，企業(yè)需要不斷優(yōu)化自身的管理模式，完善人才儲備，促進(jìn)風(fēng)險管控人員在合同管控中的優(yōu)勢發(fā)揮。

其三，確保企業(yè)的資產(chǎn)安全。通過完善的合同風(fēng)險管理，提升企業(yè)在資產(chǎn)管理方面的風(fēng)險問題識別能力，落實(shí)科學(xué)的應(yīng)對策略，能夠最大限度地確保企業(yè)的資金安全，減少員工操作不恰當(dāng)、管理人員工作失職導(dǎo)致的內(nèi)部損失。另外，通過有效的合同風(fēng)險管控，還能夠有效控制貪污腐敗行為，主要是在落實(shí)各項管理手段以及責(zé)任監(jiān)督原則的過程中，提升企業(yè)的內(nèi)部審核監(jiān)督能力，確保企業(yè)資產(chǎn)不受侵害。

其四，為政府部門的宏觀調(diào)控提供輔助支持[1]。通過合同風(fēng)險管理，能夠有效約束企業(yè)內(nèi)部管理的各個環(huán)節(jié)，提升對各個環(huán)境的實(shí)際控制水平，將企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)展控制在法律規(guī)定的范圍內(nèi)。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險管理與控制中存在的問題

（一）風(fēng)險管理理念落后

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)合同的管理和執(zhí)行過程中，不具備風(fēng)險管理理念，導(dǎo)致企業(yè)的合同管理人員、合同執(zhí)行人員都不具備較強(qiáng)的風(fēng)險管控意識，合同管理工作的開展缺乏良好職業(yè)理念的指導(dǎo)優(yōu)勢，不能發(fā)揮出良好的風(fēng)險管控效果。在企業(yè)風(fēng)險管理理念的控制下，很多風(fēng)險管理問題不能得到科學(xué)解決，導(dǎo)致在實(shí)際的工作開展中，不能有效建立科學(xué)優(yōu)化模式，不能科學(xué)地發(fā)揮出合同管理的實(shí)際效果。

（二）合同簽訂前的風(fēng)險控制力不足

在合同簽訂前的作業(yè)過程中，存在較多的風(fēng)險隱患。應(yīng)完善合同簽訂前的管控評價機(jī)制，在招投標(biāo)、合同審核、談判等過程中規(guī)避和識別風(fēng)險，比如，要明確政策風(fēng)險、可執(zhí)行度風(fēng)險、合同簽訂對象的信用風(fēng)險、法律風(fēng)險等，確保各種潛在的客觀風(fēng)險隱患能得到有效的控制。在風(fēng)險控制過程中，如果不具備完善的風(fēng)險控制保障，就會在合同執(zhí)行中出現(xiàn)諸多問題[2]。

（三）合同管理制度不完善

合同管理制度優(yōu)勢的發(fā)揮，要在合同管理過程中，具備較為突出的制度引導(dǎo)和控制優(yōu)勢，一般要在實(shí)際的合同控制過程中，具備制度層面的引導(dǎo)和約束，如果制度在全面性和完善性方面存在不足，就會導(dǎo)致合同執(zhí)行存在隱患，且執(zhí)行遇到問題，不能切實(shí)、可行地落實(shí)，導(dǎo)致合同管理工作不能實(shí)現(xiàn)良好的管控效果。

（四）相關(guān)部門職能發(fā)揮不充分

合同管理過程中，主責(zé)部門未很好地履行相應(yīng)職責(zé)，未對合同潛在風(fēng)險進(jìn)行預(yù)控和判斷，對執(zhí)行中存在的問題也沒有及時上報處理;業(yè)務(wù)分管部門未很好地履行審查、監(jiān)管職責(zé)，對合同的管控力不足，導(dǎo)致隱患長期存在，或者發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后未采取必要的管控措施，從而給企業(yè)帶來法律風(fēng)險，承擔(dān)必要的經(jīng)濟(jì)損失。

四、強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險管理與控制的有效措施

（一）樹立良好的合同風(fēng)險管控意識

無論是專門的合同管理人員還是合同的執(zhí)行人員，都要在實(shí)際的合同管理過程中，發(fā)揮意識形態(tài)控制指導(dǎo)作用，具備較為突出的合同風(fēng)險控制執(zhí)行優(yōu)勢。企業(yè)要通過各種形式，積極地宣傳合同風(fēng)險管理的必要性和重要性。通過專業(yè)的主題講座，普及有關(guān)的風(fēng)險管控知識，使相關(guān)人員在實(shí)際的風(fēng)險管控過程中，具備合同風(fēng)險管控意識，使企業(yè)上下都對合同風(fēng)險有深入的認(rèn)識和有效規(guī)避意識，從而在落實(shí)各種合同風(fēng)險規(guī)避措施的過程中，具備較高的風(fēng)險控制措施執(zhí)行和人員配合協(xié)調(diào)能力[3]。

（二）建立合同簽訂至執(zhí)行過程的風(fēng)險防范體系

合同從簽訂至執(zhí)行，都存在較為突出的風(fēng)險隱患，為提升實(shí)際的風(fēng)險控制效果，企業(yè)應(yīng)在實(shí)際的風(fēng)險管控過程中，具備突出的風(fēng)險防范優(yōu)勢，打造完善的風(fēng)險防范體系。一般要通過實(shí)踐經(jīng)驗、理論風(fēng)險、專業(yè)合同風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)的有效評估，掌握合同潛在執(zhí)行問題，在合同風(fēng)險控制過程中，實(shí)現(xiàn)對各個潛在風(fēng)險的控制效果，發(fā)揮出突出的風(fēng)險控制作用，提升實(shí)際的風(fēng)險識別和預(yù)防能力。在科學(xué)識別風(fēng)險之后，科學(xué)落實(shí)各種有效的風(fēng)險防范控制體系，主要是根據(jù)風(fēng)險類型，具備對各種風(fēng)險隱患的規(guī)避能力，在風(fēng)險問題的應(yīng)對過程中，發(fā)揮出較為突出的風(fēng)險管理體系科學(xué)建設(shè)優(yōu)勢。

（三）落實(shí)動態(tài)合同風(fēng)險控制機(jī)制

合同風(fēng)險往往具有多樣、復(fù)雜、多變的特點(diǎn)，因此合同風(fēng)險管控要保證良好的控制能力作用的發(fā)揮，一般在實(shí)際的風(fēng)險控制中，應(yīng)打造動態(tài)的合同風(fēng)險控制機(jī)制，在實(shí)際的合同執(zhí)行過程中，實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險變化動態(tài)識別，根據(jù)合同風(fēng)險的變化轉(zhuǎn)移，落實(shí)各種科學(xué)的合同控制效果。在合同控制過程中，要具備突出的合同風(fēng)險控制機(jī)制的實(shí)際效果評價反饋能力，也就是能根據(jù)合同風(fēng)險的變化，建立科學(xué)的應(yīng)對策略反饋機(jī)制，以促進(jìn)實(shí)際的管理措施落實(shí)。

（四）在合同執(zhí)行中做好各項證據(jù)的保留和記錄工作

在經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行過程中，可能發(fā)生合同糾紛，要對風(fēng)險提供可控性保障，就要落實(shí)科學(xué)的證據(jù)保留優(yōu)勢，做到在實(shí)際的合同執(zhí)行中，對存在爭議的問題具備必要的證據(jù)證明優(yōu)勢，避免對企業(yè)造成不必要的合同糾紛損失。

（五）提升對合同風(fēng)險的控制能力

對合同中存在的潛在風(fēng)險，企業(yè)要提前制定好各種應(yīng)對策略，主要是在合同準(zhǔn)備階段，就要根據(jù)合同中的風(fēng)險隱患，落實(shí)各種科學(xué)的風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等措施，比如通過引入擔(dān)保公司、保險公司等第三方風(fēng)險承擔(dān)和分?jǐn)偲髽I(yè)，提升對既定風(fēng)險隱患的應(yīng)對能力，避免企業(yè)遭受顛覆性的風(fēng)險影響后果[4]。重視合同執(zhí)行過程中的風(fēng)險規(guī)避，主要是通過規(guī)范合同執(zhí)行和管理的方式，在合同管理過程中發(fā)揮較好的執(zhí)行效果，落實(shí)合同管理控制目標(biāo)。要提升工作人員的風(fēng)險管控能力，對負(fù)責(zé)合同管理的專門人員開展科學(xué)有效的培訓(xùn)，確保在實(shí)際的風(fēng)險控制過程中，具備較大的科學(xué)管理執(zhí)行優(yōu)勢保障。

五、結(jié)語

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險問題，往往會在實(shí)際的合同風(fēng)險管控過程中產(chǎn)生不良影響。在實(shí)際的工作開展過程中，要積極執(zhí)行和落實(shí)各種科學(xué)的風(fēng)險管控手段，不斷提升經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險應(yīng)對能力，以實(shí)現(xiàn)在實(shí)際合同執(zhí)行過程中，具備較高的問題預(yù)防和處理能力，規(guī)避合同風(fēng)險隱患，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理工作的安全、高效開展。

（作者單位為神華準(zhǔn)能資源綜合開發(fā)有限公司氧化鋁中試廠）

參考文獻(xiàn)

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[3] 劉杉，張穎.煤炭企業(yè)礦業(yè)投資風(fēng)險分析及風(fēng)險控制對策[C].第九屆中國煤炭經(jīng)濟(jì)管理論壇暨2008年中國煤炭學(xué)會經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)委員會年會，2018.

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