試論銀行不良資產(chǎn)清收處置的法律合規(guī)風(fēng)險及其風(fēng)險防范

摘要：在市場經(jīng)濟活動中，商業(yè)銀行一直發(fā)揮著關(guān)鍵作用，其不僅能主導(dǎo)經(jīng)濟活動走向，還能加強貨幣流通，為國內(nèi)經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。隨著國民收入的提升，人們的消費需求也有所上漲，為進一步滿足市場需要，銀行的貸款業(yè)務(wù)也逐漸呈多元化趨勢。雖然銀行一直比較注重不良資產(chǎn)的清收管理工作，但隨著近兩年經(jīng)濟下行，以及近段時間的新冠疫情影響，借款人收入大幅縮水，還款能力大幅下降，未來有可能出現(xiàn)不良資產(chǎn)集中大面積暴發(fā)的情況?；诖?，本文將探討銀行不良資產(chǎn)清收處置的法律合規(guī)風(fēng)險及其風(fēng)險防范對策。

關(guān)鍵詞：銀行不良資產(chǎn);清收處置;法律合規(guī)風(fēng)險;防范對策

中圖分類號：D922.281;D923;D925.1 ?文獻識別碼：A ?文章編號：2096-3157（2020）21-0153-02

新冠疫情對國內(nèi)金融行業(yè)產(chǎn)生了不小的沖擊，并對我國許多制造業(yè)及中小型企業(yè)的發(fā)展形成了阻礙，而這部分企業(yè)多為商業(yè)銀行的服務(wù)對象，因此提高了銀行不良資產(chǎn)的形成概率，對其現(xiàn)金流量正常經(jīng)營都帶來了影響。很多銀行也意識到了問題的重要性，通過分析銀行現(xiàn)有不良資產(chǎn)狀況，來尋找更科學(xué)、更有效的資產(chǎn)管理方法。目前一些城市地區(qū)存在的不良貸款問題，已經(jīng)嚴重制約了當?shù)劂y行的良好發(fā)展與經(jīng)營，限制其補充資本的能力，增加了銀行授信風(fēng)險。因此更應(yīng)提高對此問題的重視程度，分析不良資產(chǎn)的形成原因，選擇更好的風(fēng)險防范措施。

一、銀行不良資產(chǎn)形成原因與清收方式

1.形成原因

不良資產(chǎn)的形成與發(fā)展同時代背景下的體制與政策的變化息息相關(guān)，它是一個較為廣泛的概念，銀行、企業(yè)、政府都有其相對應(yīng)的不良資產(chǎn)。按照國際通行的風(fēng)險判定標準，銀行不良資產(chǎn)主要指一些正在承擔(dān)特殊風(fēng)險損失的資產(chǎn)以及經(jīng)評估被認為是損失的資產(chǎn)。其形成原因一般和以下三點有關(guān)。

一是銀行自身經(jīng)營能力不足。不良資產(chǎn)的形成與銀行自身經(jīng)營能力有直接關(guān)系，一些銀行在日常經(jīng)營過程中，并沒有依照市場變化特點探索出較為可靠的風(fēng)險管理體系。導(dǎo)致管理制度混亂，不能明確落實放貸責(zé)任，為后期管理埋下了隱患。另外，銀行間的不正當競爭模式，也會對金融秩序建立帶來影響，導(dǎo)致各大銀行間存在信息不對等情況，一些企業(yè)會借機向多處銀行機構(gòu)進行貸款，貸取超過其償還能力的資金。

二是企業(yè)自身經(jīng)營能力不佳。由于外部市場環(huán)境變化或企業(yè)自身出現(xiàn)決策錯誤，導(dǎo)致企業(yè)盈利水平出現(xiàn)下滑，其相應(yīng)能夠獲取的利潤及貸款償還能力都會下降。對于銀行而言，這類不良資產(chǎn)的形成風(fēng)險是無法預(yù)估也無法避免的。而且一些企業(yè)在申請貸款后，其不會公布資金使用動向，這也相應(yīng)增加了企業(yè)與銀行的信息不對等程度，為銀行資產(chǎn)經(jīng)營帶來一定風(fēng)險。

三是與企業(yè)還款意愿有關(guān)系。一些企業(yè)因為經(jīng)營能力不夠，到還款期限時有一定的還款困難，出現(xiàn)不能及時還款的情況，還有一些企業(yè)則是因為管理人的逐利心態(tài)，所以出現(xiàn)了惡意拖延、違約的情況，提高了銀行催款難度。

2.清收方式

銀行帶有一定的盈利性質(zhì)，而且其作為金融運作機構(gòu)，如果積累的不良資產(chǎn)過多，不僅會產(chǎn)生一定的信用危機，還會對其正常運營帶來影響，因此一些銀行也成立不良資產(chǎn)清收部門進行不良資產(chǎn)處理。

銀行在進行內(nèi)部處理時，一般包含以下5種模式。⑴訴訟清收。當借貸方無法償還貸款時，銀行可通過訴訟途徑來進行債權(quán)實現(xiàn)。當然銀行也會先與接待方進行溝通，監(jiān)督其還款，若溝通無果可依法訴訟進行追回。該方法程序較為復(fù)雜，有一定的成本花費，其回收率的保障與訴訟確權(quán)關(guān)系較大。⑵貸款重組。其主要是針對一些記錄良好，長期內(nèi)有還款能力的借貸人而言，通過與其進行協(xié)商，然后以兼收、合并等方式申請減免部分貸款利息，適當延長還款期限，來降低借貸方的還款壓力。另外依據(jù)雙方商議情況還可用借新還舊、還舊借新等方式來進行貸款重組，達到雙贏目的。⑶不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。該模式是指將不良資產(chǎn)通過市場轉(zhuǎn)給第三方買家，已達到回收貸款資金的目的。但很多資產(chǎn)公司在進行資產(chǎn)處理時還是存在周期長、回收率低的問題，因此銀行在進行轉(zhuǎn)讓時只能對資產(chǎn)進行打包處理，這也相應(yīng)降低了降低自身收益。⑷債轉(zhuǎn)股。借貸方因自身經(jīng)營不善，無法進行貸款償還，此時銀行可將對接待方持有的債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，以降低自身資產(chǎn)損失量。依照持有人的種類，又可以將債轉(zhuǎn)股分為以下三種：銀行直接持有，銀行將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，銀行委托第三方代持股權(quán)。⑸不良資產(chǎn)證券化處理。對于一些流動性較低的資產(chǎn)，可以將其打包處理給SPV，由SPV將其組合成資金池，提高現(xiàn)金流的穩(wěn)定程度，再經(jīng)過信用升級變成證券進行資產(chǎn)回收。

二、銀行不良資產(chǎn)清收處置中的風(fēng)險點及合規(guī)注意事項

1.訴訟追償過程中的風(fēng)險點及合規(guī)注意事項

借貸人的惡意逃跑風(fēng)險，一般分為四種情形。⑴借貸人會與其他人或相關(guān)聯(lián)的公司一起串通，制造假官司、假訴訟等欺騙銀行處理人員，并私下進行資產(chǎn)、利潤轉(zhuǎn)移，或是造成票據(jù)丟失的假象，損害銀行合法債權(quán)。⑵架空銀行債權(quán)。一些企業(yè)在發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營漏洞后，會利用各種手段進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移并利用合法的優(yōu)良資產(chǎn)組建新的公司，并同時保留原先公司進行業(yè)務(wù)償還。⑶未經(jīng)銀行同意，擅自處理用于抵押不良資產(chǎn)的實物，如一些企業(yè)會將進行債務(wù)抵押住房擅自出租，來增加處置爭議，進行債務(wù)逃避。⑷債務(wù)人以各種方式阻礙案件訴訟進程，如提出回避申請，拖延審理日期等。⑸債務(wù)人拒不執(zhí)行生效的判決文書，如一些借貸人有意拖延或是抵抗法律裁決內(nèi)容，甚至跑路逃廢債務(wù)。

2.貸款減免的風(fēng)險點及合規(guī)注意事項

對于一些發(fā)生財務(wù)困難、無法及時進行足額還款的借貸方，銀行為盤活不良資產(chǎn)，提高最終收益，會對其進行部分貸款利息減免的處置方式，從而提升貸方的還款積極性，減輕其一部分負債壓力。而且銀行在進行貸款業(yè)務(wù)時，都會履行嚴格的審批程序，并仔細保存好相應(yīng)的書面資料檔案，因此具有一定的主動權(quán)，即使到庭參加訴訟，法院也會依照文書資料支持銀行的訴訟請求。

3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式中的風(fēng)險點及合規(guī)注意事項

一是受讓主體可能存在不合規(guī)風(fēng)險，近年來為進一步規(guī)范對國內(nèi)金融市場的管理，國家對銀行債權(quán)受讓主體作出了明確規(guī)定，申明國家公務(wù)人員、政法機構(gòu)工作人員、金融行業(yè)監(jiān)管部門職員等不具備不良資產(chǎn)購買權(quán)利，因此銀行在進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時要注意主體選擇。

二是具有違規(guī)擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的風(fēng)險。依照相關(guān)的法律、批復(fù)文件規(guī)定，銀行在進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，必須采取公開競拍的方式，并且拍賣流程要合乎相關(guān)法律規(guī)定，拍賣價格也要形成公允，在拍賣前也要先告知銀保監(jiān)會，同時依照《合同法》規(guī)定告知債務(wù)人，否則資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不具備法律效益。因此在進行實際操作時，銀行人員必須做好人員通知公證送達等工作。

三是在進行資產(chǎn)、債券拍賣時也可能出現(xiàn)程序違法的風(fēng)險。首先存在信息不對等的問題，一些借貸人為避免資產(chǎn)被拍賣，會故意隱瞞一些實物資產(chǎn)中存有的不良信息，降低其法律效益，而銀行又想早日將不良資產(chǎn)進行處理，沒有仔細核對檢查，因此就會對拍賣過程的有效性帶來影響。而且在進行招標的過程中，會涉及招標、投標等多項環(huán)節(jié)，其中有任一環(huán)節(jié)違反了《招標投標法》及相關(guān)實施條例，都會降低轉(zhuǎn)讓過程的有效性。

三、銀行不良資產(chǎn)清收處置中的風(fēng)險防范措施

1.綜合運用訴訟手段

一是針對債務(wù)人出現(xiàn)欺詐、逃跑等惡意避債行為時，銀行要及時向人民法院申請撤銷權(quán)，來提高對自身利益的保障力度，并在收集好債務(wù)人相關(guān)避債證據(jù)后，提出上訴，運用合法手段進行債務(wù)追回。二是提高對代位權(quán)的利用效率，針對一些不作為刻意推延還債期限的債務(wù)人，銀行可通過代位權(quán)向人民法院請求代行債務(wù)人的權(quán)利，從而減小損失范圍。三是銀行方面要主動爭取對于相關(guān)企業(yè)或債務(wù)人的首封處置權(quán)，在進行不良資產(chǎn)處理時保證自身的主動地位。因為不但是采取批量轉(zhuǎn)讓還是自主清收方式，能否獲得相應(yīng)的首封處置權(quán)都會對資產(chǎn)的最終處理產(chǎn)生直接影響，而且銀行方獲得首封處置權(quán)，還能有效避免債務(wù)人進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或抵押等惡意避債行為。即使銀行沒有獲得首封處置權(quán)，也不應(yīng)該放棄相關(guān)輪候查封的權(quán)利，盡全力保障自身對借款人核心資產(chǎn)的分配參與力度，減少不良資產(chǎn)損失范圍。四是在起訴前銀行就應(yīng)先對債務(wù)企業(yè)、債務(wù)人進行資產(chǎn)評估并向法院申請相關(guān)的財產(chǎn)保護措施。

2.實施重點管控措施

銀行在面對不同類型的不良資產(chǎn)時，應(yīng)選擇不同的清收方式，并做好側(cè)重分配，實施重點管控。在選擇訴訟追償時，要注意相關(guān)證據(jù)的收集，通過對往期協(xié)議和相關(guān)法規(guī)的分析確定最佳訴訟時機、主體等，并提高對主債權(quán)的監(jiān)控程度，確保自身行為始終符合法律法規(guī)規(guī)定。采用催收方式的，應(yīng)該先進行催收機構(gòu)、人員的資質(zhì)審查，確定其催收方案并加強監(jiān)督管理，防止出現(xiàn)違法行為。采取債務(wù)重組方式的，應(yīng)進行書面約定，確定債務(wù)重組的有效性，與債務(wù)人核對合同內(nèi)容，重新簽訂還款計劃，并在后期通過采取監(jiān)管方案，落實相關(guān)條款。

3.發(fā)揮處置信息價值

信息價值的確定在不良資產(chǎn)的清收管理中起著關(guān)鍵作用，銀行人員應(yīng)在清收過程中做好信息調(diào)查與收集工作，嚴加防范信息不對等情況的出現(xiàn)。充分把握貸后管理環(huán)節(jié)，與債務(wù)人多交流提高自身資產(chǎn)信息掌握程度，并對資產(chǎn)進行有效評估權(quán)衡，在其成為不良資產(chǎn)后通過對債務(wù)人能力評估選擇適宜的清收方式，降低自身損失。另外在確定清收方案后，相關(guān)的銀行管理部門也要對法律法規(guī)進行研究，確保所有相關(guān)信息的有效性與準確性，保證處置方式的合法性與保護性。在進行實際處置時，也要隨時關(guān)注各方的處置信息動態(tài)，爭取資產(chǎn)處理的主動權(quán)，縮小價值損失范圍。

4.做好資產(chǎn)分類管理

銀行在成立相關(guān)部門后，應(yīng)針對現(xiàn)有的不良資產(chǎn)類型進行分類管理，有針對性地選擇清收方式，提高清收效率。如對于資產(chǎn)金額數(shù)量較大，債務(wù)人償債能力較好，具有一定發(fā)展?jié)摿Φ捻椖?，可采取重組的方式進行清收;對于債務(wù)關(guān)系明確，相關(guān)抵押實物信息完整，價值充足的債務(wù)對象，可采取以物抵債、轉(zhuǎn)讓等清收方式。

四、總結(jié)

隨著近幾年經(jīng)濟市場的變化，國內(nèi)金融行業(yè)也受到了一些負面影響，一些企業(yè)由于自身經(jīng)營問題，無力償還銀行貸款而被迫破產(chǎn)，成為了銀行不良資產(chǎn)的一部分。相關(guān)不良資產(chǎn)越積越多對于銀行正常經(jīng)營也形成了影響，因此要提高對不良資產(chǎn)的重視程度，通過綜合運用訴訟手段、查明債務(wù)信息、確定信息價值、做好資產(chǎn)分類等多種方式，爭取銀行處理的主動權(quán)，進一步減小自身損失。

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作者簡介：

黃光敏，供職于恒豐銀行股份有限公司溫州分行。