對小微企業(yè)應收賬款融資業(yè)務的調(diào)查與思考

王霞

摘要：近年來，中國人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行主動籌謀、加強協(xié)作、多措并舉、上下聯(lián)動，持續(xù)推動小微企業(yè)應收賬款融資業(yè)務的宣傳推廣應用，但仍存在供應鏈核心企業(yè)參與積極性不高、銀行應收賬款融資業(yè)務風險管控成本較高、小微企業(yè)應收賬款融資意識欠缺等因素制約業(yè)務開展。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);應收賬款;融資業(yè)務

近年來，黨中央、國務院多次提出關(guān)于改進民營和小微企業(yè)等實體經(jīng)濟金融服務、推進降低小微企業(yè)融資成本的部署要求，甘肅省也相繼出臺了多項舉措來切實改善民營和小微企業(yè)金融服務。應收賬款是小微企業(yè)重要的流動資產(chǎn)，發(fā)展小微企業(yè)應收賬款融資對于盤活存量資產(chǎn)、緩解融資難題、降低融資成本具有重要作用。為進一步推動金融機構(gòu)和供應鏈核心企業(yè)支持小微企業(yè)供應商開展應收賬款融資，中國人民銀行征信中心牽頭開發(fā)中征應收賬款融資服務平臺，于2013年底試運營，隨后擴大至全國，平臺在盤活應收賬款存量、解決小微企業(yè)融資難問題方面發(fā)揮了積極作用。在此基礎上，中國人民銀行、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局等七部門聯(lián)合印發(fā)《小微企業(yè)應收賬款融資專項行動工作方案（2017年-2019年）》，甘肅省和嘉峪關(guān)市結(jié)合實際，分別制定了專項推進方案。充分發(fā)揮應收賬款融資服務平臺的金融基礎設施作用，推動供應鏈核心企業(yè)支持小微企業(yè)應收賬款融資，引導銀行業(yè)金融機構(gòu)擴大應收賬款融資業(yè)務規(guī)模，對于構(gòu)建供應鏈上下游企業(yè)互惠互信、協(xié)同發(fā)展，促進金融與實體經(jīng)濟共同發(fā)展具有重要意義。

一、小微企業(yè)應收賬款融資業(yè)務開展情況

（一）強化政策支持，積極推動小微企業(yè)應收賬款融資

嚴格按照人民銀行等七部委和甘肅省小微企業(yè)應收賬款融資專項行動工作方案精神及有關(guān)要求，立足轄區(qū)實際，積極與嘉峪關(guān)市工信局溝通，擬定了嘉峪關(guān)市推進方案，明確總體要求、主要目標、主要任務、保障措施，提出加大業(yè)務培訓與宣傳推廣力度、支持政府采購供應商開展業(yè)務、發(fā)揮供應鏈核心企業(yè)作用、優(yōu)化業(yè)務流程、健全配套制度等五項重點舉措，確保各項工作任務落到實處。積極開展對轄區(qū)金融機構(gòu)應收賬款融資業(yè)務的指導和監(jiān)測，將業(yè)務開展情況納入年底考核，動態(tài)跟蹤工作進展情況，要求按月報送應收賬款融資業(yè)務開展、應收賬款融資服務平臺、用戶注冊及平臺應用情況，深入分析影響業(yè)務開展及平臺推廣的主要原因，力求取得實效。目前，轄區(qū)已有11家銀行及其分支機構(gòu)、3家企業(yè)注冊應收賬款融資服務平臺。

（二）發(fā)揮部門合力，不斷健全工作開展長效機制

加強與相關(guān)部門、核心企業(yè)的溝通聯(lián)系、協(xié)作磋商、信息共享和政策聯(lián)動，依托信息專報、專題匯報、現(xiàn)場調(diào)研，組織召開嘉峪關(guān)市金融機構(gòu)負責人座談會、金融形勢分析會、應收賬款融資業(yè)務推進會、深化民營和小微企業(yè)金融服務專題會、政銀企融資對接會以及供應鏈金融與民營小微企業(yè)發(fā)展研討會等方式，向相關(guān)部門、核心企業(yè)及民營小微企業(yè)宣傳政策及產(chǎn)品，引導各金融機構(gòu)及社會各界增強對開展應收賬款融資業(yè)務重要意義的認識，攻堅克難，形成工作合力。積極推促資金提供方、應收賬款債權(quán)債務方依托應收賬款融資服務平臺促進小微企業(yè)應收賬款存量盤活、融資渠道拓寬的共識和活力，力爭推動小微企業(yè)應收賬款融資業(yè)務取得突破。

（三）加大宣傳推介，持續(xù)營造業(yè)務推進良好氛圍

加強溝通協(xié)調(diào)和政策指導，加大宣傳和推廣力度，及時掌握工作開展動態(tài)，多次深入市工信局、金融辦等政府相關(guān)部門、金融機構(gòu)、核心企業(yè)和多家小微企業(yè)開展實地調(diào)研和政策宣傳，通過座談交流，積極動員供應鏈核心企業(yè)加入應收賬款融資服務平臺，深入了解上下游小微企業(yè)的應收賬款情況、融資需求及業(yè)務開展意圖，對應收賬款融資業(yè)務推進過程中遇到的困難和問題進行溝通交流。積極與政府、金融機構(gòu)相關(guān)業(yè)務負責人探討推動工作開展的有力舉措，科學研判工作形勢，及時調(diào)整工作策略。依托“征信杯”文藝晚會、“6·14信用記錄關(guān)愛日”專題宣傳活動及“供應鏈金融與民營小微企業(yè)發(fā)展研討會”等，邀請專家講授政采貸、小微企業(yè)應收賬款融資業(yè)務，通過新華社“現(xiàn)場云”直播平臺、今日頭條、央視新聞等新媒體平臺擴大宣傳范圍，切實提升社會公眾對應收賬款融資業(yè)務的認知程度，充分宣傳基于應收賬款融資服務平臺開展業(yè)務對于各方的益處。

二、當前影響和制約業(yè)務發(fā)展的主要因素

（一）核心企業(yè)方面：參與積極性不高

受經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對單一因素制約，嘉峪關(guān)市產(chǎn)業(yè)行業(yè)集中度較高，轄區(qū)小微企業(yè)多為圍繞核心企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的上下游客戶。中國人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行及轄區(qū)金融機構(gòu)多次與供應鏈核心企業(yè)及其上游小微企業(yè)供應商溝通交流，但由于目前核心企業(yè)可選擇的融資途徑較多，對應收賬款質(zhì)押、保理等業(yè)務的需求程度不高，加之小微企業(yè)應收賬款融資會占用其整體授信額度，一旦確權(quán)就意味著將承擔隱性擔保責任，因此，核心企業(yè)不同意提供關(guān)于其作為應收賬款付款方的相關(guān)承諾，不愿意在應收賬款融資服務平臺履行確權(quán)手續(xù)或確權(quán)方式及付款期限不能完全滿足金融機構(gòu)的要求，導致業(yè)務開展受阻。

（二）金融機構(gòu)方面：應收賬款融資業(yè)務風險管控成本較高

據(jù)部分金融機構(gòu)反映，小微企業(yè)應收賬款普遍存在周期較長、回款周期及最終回款金額不確定等情況，較難滿足銀行應收賬款融資業(yè)務要求條件。同時，相較于固定資產(chǎn)抵押、擔保貸款等傳統(tǒng)融資方式，小微企業(yè)應收賬款抵押品管理難度較大、貸款風險較大、管理成本較高、真實性及實際價值難以確認，出于風險管控的考慮，銀行只能進一步細化貸前審批流程來評估應收賬款的風險程度，增加了業(yè)務開展成本。此外，近年來，部分金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款不良率呈現(xiàn)上升趨勢，為防止業(yè)務風險發(fā)生，商業(yè)銀行應收賬款融資業(yè)務準入門檻較高、業(yè)務辦理流程從嚴從緊，轄區(qū)多數(shù)小微企業(yè)不滿足相關(guān)要求，業(yè)務推進受到影響。

（三）小微企業(yè)方面：應收賬款融資意識欠缺

在業(yè)務推廣過程中了解到，應收賬款融資業(yè)務尚未成為轄區(qū)小微企業(yè)融資的主要方式，企業(yè)更傾向于選擇手續(xù)較為簡單的固定資產(chǎn)抵押貸款或融資成本更低的票據(jù)融資。大多數(shù)小微企業(yè)普遍認為應收賬款融資業(yè)務降低企業(yè)融資成本的效果不夠明顯，加之線上開展業(yè)務手續(xù)繁雜，注冊平臺用戶時，企業(yè)需填報注冊信息、繳納注冊費用并向征信中心郵寄營業(yè)執(zhí)照等企業(yè)身份證件以備核查。注冊后，需履行上傳應收賬款信息、債務人確權(quán)等一系列程序才可向資金需求方推送有效融資需求。雙方達成融資意向后，還需線下進行后續(xù)磋商并履行具體業(yè)務。平臺相對煩瑣的業(yè)務流程并未減少小微企業(yè)融資的工作量，還會讓企業(yè)產(chǎn)生泄露商業(yè)信息的擔憂，導致小微企業(yè)開展應收賬款融資業(yè)務的積極性不高。在平臺上已經(jīng)完成用戶注冊的三家企業(yè)，也因付款企業(yè)在融資服務平臺上不履行債務確認義務而無法開展融資業(yè)務。

三、對策建議

（一）加大政策支持力度，發(fā)揮政策激勵作用

積極與政府相關(guān)部門協(xié)商，酌情針對應收賬款融資業(yè)務開展工作給予相應的政策傾斜，推進應收賬款融資納入對金融機構(gòu)支持地方經(jīng)濟發(fā)展的獎補范圍，發(fā)揮財政資金引導激勵作用，促進轄區(qū)應收賬款融資業(yè)務取得實質(zhì)性進展。

（二）加大溝通協(xié)作力度，形成工作聯(lián)動合力

會同有關(guān)部門逐步建立應收賬款融資重點輔導企業(yè)庫，提高金融機構(gòu)開展業(yè)務的針對性。動員供應鏈核心企業(yè)積極與應收賬款融資服務平臺對接，主動確認賬款，開展線上供應鏈融資業(yè)務，支持上下游小微企業(yè)融資，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)調(diào)發(fā)展、多方共贏。著力推進政府采購系統(tǒng)與應收賬款融資服務平臺對接并于線上開展“政采貸”業(yè)務，提升政府采購類應收賬款的融資效率。

（三）加大宣傳推介力度，調(diào)動業(yè)務開展積極性

通過宣傳與推動相結(jié)合、線上與線下相結(jié)合、協(xié)調(diào)與走訪相結(jié)合等多種形式，開展形式多樣的應收賬款融資宣傳推廣活動，普及應收賬款融資的業(yè)務優(yōu)勢和辦理流程。引導金融機構(gòu)篩選并推薦本行優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)與應收賬款融資服務平臺開展系統(tǒng)對接，利用平臺在線開展應收賬款融資業(yè)務，拓寬信貸業(yè)務領(lǐng)域。

（作者單位：中國人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行。）