淺議加強天然氣公司資金管理，提高資金使用效率

龐利瓊

摘要：近年來天然氣受到各種因素的影響面臨著產(chǎn)業(yè)格局重塑的現(xiàn)狀，天然氣公司經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)了巨大的變化。針對當前的新形勢，天然氣公司資金風險增加。本文基于新形勢天然氣資金管理現(xiàn)狀分析，進而針對性提出加強天然氣公司資金管理，提高資金使用效率的策略。

關(guān)鍵詞：天然氣公司;資金管理;效率

當前天然氣市場需求正處于疲軟狀態(tài)，天然氣公司一方面需要解決投資成本高的問題，另一方面需要應(yīng)對天然氣體制改革形勢?；谶@樣的市場環(huán)境下，加強天然氣公司資金管理，提高資金使用效率，就成為企業(yè)發(fā)展中不可忽視的工作。本文基于新形勢下，分析天然氣公司資金管理問題，進而針對性提出加強天然氣公司資金管理，提高資金使用效率的有效對策，期望為今后該類企業(yè)的經(jīng)營管理提供思路和方向。

1.新形勢下天然氣公司存在的資金管理問題

1.1資金來源不確定性

時下天然氣消費市場面臨著整體市場疲軟的情況，在天然氣公司方面經(jīng)營和管理資金來源有著不確定性。受到國際市場環(huán)境的影響以及疫情的沖擊，使得天然氣公司面臨著巨大的挑戰(zhàn)。當前整體天然氣消費量呈現(xiàn)了下滑的跡象，尤其是疫情期間整體需求規(guī)模顯著縮減。加上海外疫情控制不利、油價暴跌等因素，使得全球天然氣面臨著供過于求的局面。這種情況下導致天然氣價格持續(xù)走低?；谶@種形勢下，預(yù)期未來一段時間天然氣管輸量將會處于艱難的復蘇狀態(tài)。這樣導致天然氣公司在經(jīng)營管理資金來源方面，存在著大幅收窄的情況，不確定性增加。

1.2項目貸款還款壓力大

相比于其他能源市場，天然氣管網(wǎng)存在著較高的投資成本，這導致未來公司項目建設(shè)過程中面臨著較大的貸款還款壓力。對于天然氣公司而言，在輸送管道等項目建設(shè)過程中，往往需要投入較大成本，尤其是前期投入巨大，通常這種投資不僅僅具有較長的運營回收期，而且存在著資產(chǎn)流動性比較弱的特征。大部分公司的建設(shè)資金都依賴于項目貸款，這樣導致在公司進入到還款高峰期之后，會面臨著經(jīng)營性資金流動不足的情況，導致公司難以滿足債務(wù)本息支出的需要。由此可見當前天然氣公司在資金鏈條方面存在著較大的壓力。

1.3資金管理要求不斷提高

天然氣公司不管是融資需求，還是資金結(jié)算體量，都處于不斷壯大的趨勢下。這種趨勢使得資金管理要求不斷提高。目前天然氣公司主要業(yè)務(wù)集中于天然氣高壓管網(wǎng)建設(shè)投資、管輸天然氣等領(lǐng)域。這些領(lǐng)域通常具有這比較大的資金結(jié)算體量。從現(xiàn)行的杠桿經(jīng)營模式分析，在企業(yè)融資層面、企業(yè)資金成本方面，資金周轉(zhuǎn)效率將會產(chǎn)生直接的作用與影響。除此之外，天然氣公司屬于重資產(chǎn)融資型的企業(yè)。國家財政政策、國家貨幣政策、外部市場的流動性等因素都會影響到融資環(huán)節(jié)。考慮當前的發(fā)展需要，天然氣公司需要確保資金鏈的安全、穩(wěn)定、高效運轉(zhuǎn)?？梢娫谫Y金管控能力方面，新形勢對天然氣公司提出更高的管控要求。

2.加強天然氣公司資金管理，提高資金使用效率的有效對策

2.1強化主營業(yè)務(wù)資金管理

面對當前的新形勢，天然氣公司需要加大力度推動主營業(yè)務(wù)資金管理的不斷強化，從而發(fā)揮其降本增效的價值和作用。在天然氣公司資金鏈當中，主營業(yè)務(wù)資金的走向?qū)Y金鏈條的可持續(xù)性產(chǎn)生重要的影響。對此首先，可以充分對時下天然氣供應(yīng)局勢較為寬松的情況加以運用，從而推動資源采購價格談判能力的不斷提升。由此將會為天然氣公司提供更大的經(jīng)營性資金;其次，充分考慮規(guī)劃需要，對市場做出科學合理預(yù)測，從而對天然氣管道工程建設(shè)成本進行有效控制，并合理把控投資節(jié)奏，確保天然氣公司在資金鏈層面不會受到過于集中投入造成的負面影響。

2.2推動融資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

天然氣公司在資金管理方面，想要保證資金鏈的安全穩(wěn)定，就需要積極推動對融資結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化。尤其是需要注重打造多元化融資渠道，為資金渠道暢通提供保障。首先，在工程建設(shè)資金需求方面，可以借助項目貸款合同方式充分保障資金需求;其次，公司可以選擇與多家銀行進行溝通，從而獲得理想的貸款授信額度，這樣可以根據(jù)天然氣公司具體的資金缺口和情況，及時對流動資金貸款進行有效安排;再次，如果資金需求不足，可以采取實時項目融資租賃的方式，持續(xù)進行補充。目前天然氣市場總體資金有著相對寬松的環(huán)境，這樣可以向銀行力爭能夠獲得低利率的項目，從而獲得更多流動資金貸款。通過對企業(yè)長期貸款、短期貸款的合理配置，不斷地對企業(yè)融資結(jié)構(gòu)加以優(yōu)化，從而有效地使得資金成本下降。

2.3提高資金精細化管控

資金精細化管控需要建立在資金計劃基礎(chǔ)之上，并對天然氣存在的季節(jié)性量價波動規(guī)律進行充分考慮，從而推動天然氣公司開展全面資金預(yù)算和管理。借助精細化管控，可以對公司的資金鏈整體狀況、企業(yè)潛在融資要求進行有效的了解和掌握，從而有助于提前做好和金融機構(gòu)的聯(lián)系與溝通。同時，還要對公司存在的大額資金流動、資金余量等進行實時管控，以此規(guī)避和防止出現(xiàn)資金短缺風險的發(fā)生?？紤]資金周轉(zhuǎn)效率的不斷提升，天然氣公司可以采取下游用戶票據(jù)貼現(xiàn)、信用證等方法，從而加快對資金的有效回籠。針對上游供應(yīng)商存在的付款壓力，天然氣公司可以采取銀行承兌匯票以及銀行保函等方法對付款壓力進行有效緩解，以此確保公司具有最大化的自由資金效益。

2.4構(gòu)建完善的內(nèi)控制度

加強天然氣公司資金管理，提高資金使用效率，離不開完善的內(nèi)控制度和規(guī)范。通過內(nèi)控的全面強化，為資金管理提供堅強的后盾。完善的內(nèi)控制度既包括有效的控制活動，也包括有效的內(nèi)審監(jiān)督、預(yù)警分析體系等。對支付授權(quán)審批程序需要嚴格履行，確保資金管理崗位之間有效的職務(wù)分離，同時注重崗位之間的定期輪換，使得天然氣公司內(nèi)審、監(jiān)督環(huán)節(jié)可以發(fā)揮最大的作用。除此之外，公司應(yīng)當對工程投資支出、天然氣款項結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)加強重視，借助科學的預(yù)警分析系統(tǒng)，為公司開展合理防控，規(guī)避風險因素，創(chuàng)造良好的條件。通過提前做好各項工作，將會使得天然氣公司在資金管理上的能力大大提高。

3.結(jié)語

天然氣公司普遍存在著重資產(chǎn)融資的情況。所以高效資金運作在公司又好又快發(fā)展中具有重要位置和作用。同時有效的資金管理也是天然氣公司面對復雜經(jīng)營環(huán)境，提高市場競爭力的關(guān)鍵。新形勢下天然氣公司需要充分結(jié)合自身業(yè)務(wù)特征，注重加強公司資金管理，提高資金使用效率，這樣才能夠為公司的生產(chǎn)經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展提供源源不斷的動力。

參考文獻：

[1]楊小梅.強化企業(yè)資金管理提高資金使用效率[J]. 新商務(wù)周刊， 2018， 000（014）：36.

[2]白莉.加強石油開采企業(yè)資金管理提高企業(yè)資金利用效率[J].當代會計， 2017， 000（008）：72-73.