我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)及影響因素研究

摘要：近年來(lái)隨著銀行存款保險(xiǎn)制度、存款利率市場(chǎng)化等新政的相繼出臺(tái)，支付寶等線上支付平臺(tái)的崛起，金融行業(yè)的發(fā)展使銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)變得越發(fā)激烈。由于績(jī)效考核對(duì)于公司的發(fā)展具有重要的作用，所以可以通過(guò)不斷地完善公司績(jī)效考核來(lái)提高公司管理制度，從而實(shí)現(xiàn)銀行的管理目標(biāo)。但是，由于我國(guó)絕大多數(shù)銀行采用績(jī)效考核的時(shí)間比較晚，所以績(jī)效考核體系存在許多問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：績(jī)效考核;平衡計(jì)分法;關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)法

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的影響，外資銀行不斷入駐中國(guó)，給我國(guó)金融行業(yè)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，于此同時(shí)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，智能電子產(chǎn)品的技術(shù)不斷成熟，金融領(lǐng)域也發(fā)生著翻天覆地的變化，金融多元化、脫媒化、網(wǎng)絡(luò)化已成必然趨勢(shì)，這給國(guó)內(nèi)外銀行的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)的同時(shí)也帶來(lái)了機(jī)遇，而銀行的績(jī)效管理作為銀行發(fā)展的重要部分，所以各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視自身的績(jī)效考核，建立科學(xué)合理的考核體系能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社改編而來(lái)，在農(nóng)村金融體系的不斷改革和發(fā)展過(guò)程中，農(nóng)村商業(yè)銀行成為了我國(guó)農(nóng)村金融體系中不可分割的一部分，這是與其他成立的目的相關(guān)，農(nóng)村商業(yè)銀行建立是為了響應(yīng)國(guó)家回歸本源、服務(wù)本地的政策，從成立至今農(nóng)村商業(yè)銀行在服務(wù)三農(nóng)、振興農(nóng)村的工作中扮演著重要的角色。

一、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷60多年的發(fā)展中通過(guò)不斷的改革來(lái)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的變化，為三農(nóng)的發(fā)展與農(nóng)村的基層建設(shè)做出來(lái)重要貢獻(xiàn)。也建立出了具有自身發(fā)展特色的績(jī)效考核方法，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效考核實(shí)施的比較晚，最早的時(shí)候采用的是流動(dòng)紅旗作為評(píng)比的標(biāo)準(zhǔn)，后期變成單一的以營(yíng)利為考核標(biāo)準(zhǔn)，主要的考核指標(biāo)是收入和利潤(rùn)為主的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效考核評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)楦鞣矫娴木C合評(píng)價(jià)，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化引入了先進(jìn)的績(jī)效考核方法，通過(guò)測(cè)評(píng)可以衡量員工對(duì)該企業(yè)所作出的貢獻(xiàn)，而員工也可以得到相應(yīng)的報(bào)酬，這對(duì)于絕大數(shù)員工來(lái)說(shuō)是公平的。

但是，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效考核卻普遍存在重視財(cái)務(wù)指標(biāo)而忽視管理的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為考核方式呆板，績(jī)效考核主體單一，基層員工沒(méi)有參與權(quán)而管理者對(duì)績(jī)效考核的主觀認(rèn)識(shí)不足等問(wèn)題。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)的影響因素和改進(jìn)措施

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，農(nóng)村商業(yè)銀行則需要不斷的改革，才能提升自身的業(yè)務(wù)綜合能力。所以要通過(guò)發(fā)現(xiàn)績(jī)效考核問(wèn)題，找到影響因素，并且根據(jù)問(wèn)題作出適當(dāng)?shù)恼哒{(diào)整來(lái)制定適合自身發(fā)展的道路是很有必要的。

（一）影響因素

1.績(jī)效考評(píng)主體：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的設(shè)計(jì)者，以及績(jī)效考核設(shè)計(jì)者都是企業(yè)的管理階層，各支行的基層員工對(duì)考核方式只有服從，沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，這便會(huì)導(dǎo)致考核內(nèi)容與基層工作匹配，影響效率。

2.績(jī)效管理機(jī)制：主要是上級(jí)對(duì)下級(jí)進(jìn)行考核，下級(jí)對(duì)上級(jí)的打分容易淪為形式，對(duì)管理階層不會(huì)存在什么影響。這對(duì)于公司基層來(lái)說(shuō)就存在很多不公平的地方，且很多農(nóng)村商業(yè)銀行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)很多都是直接分配到崗位，所以表達(dá)的僅僅是管理階層的思想，在基層員工實(shí)行時(shí)存在很多困難。

3.指標(biāo)設(shè)置：指標(biāo)設(shè)置不合理，過(guò)于追求財(cái)務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致員工完成不了考核，或者為了完成考核不擇手段。

4.績(jī)效考核客觀指標(biāo)：網(wǎng)點(diǎn)的普通員工的基本工資基本一致，考核工資則是決定差別的關(guān)鍵，但是考核工資是由財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況決定的，有可能會(huì)導(dǎo)致員工收入差距過(guò)大，不利于提高員工工作的積極性。

5.管理者對(duì)績(jī)效考核的主觀認(rèn)識(shí)：在制定績(jī)效考核時(shí)只注重增加存款和貸款等財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核，忽略了管理。沒(méi)有對(duì)員工的學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)等方面的考核，對(duì)于員工只是機(jī)械式的完成工作，對(duì)于公司來(lái)說(shuō)不利于管理機(jī)制的培養(yǎng)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部提升沒(méi)有任何幫助。

（二） 績(jī)效考核體系改進(jìn)原則

績(jī)效考核在設(shè)計(jì)時(shí)除了要體現(xiàn)管理者的目的，還需要保護(hù)員工的利益與權(quán)力，這樣才能使企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展，可以實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

1.公平公開(kāi)的原則

公平是發(fā)揮績(jī)效考核作用的前提，公開(kāi)是相對(duì)于管理層和普通員工的，缺一不可，考核制度的制定是為了企業(yè)發(fā)展的需要，但是在制定時(shí)也應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況制定，所以基層員工更具有專(zhuān)業(yè)性，績(jī)效的考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)對(duì)所有人公開(kāi)才能保證績(jī)效考核能夠發(fā)揮作用。

2.可操作性原則

績(jī)效考核制度必須依據(jù)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行制定，才能保證制度的可操作性。要根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際環(huán)境，對(duì)不同的崗位和階層可以采取不一樣的考核方法以及數(shù)據(jù)，對(duì)于現(xiàn)行的合理的部分我們應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持下去，但是對(duì)于有問(wèn)題的部分，我們也應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)進(jìn)行針對(duì)性地修改。

3.單頭考核原則

對(duì)于各級(jí)職工的考核，應(yīng)當(dāng)由被考核者的上一級(jí)負(fù)責(zé)，因?yàn)閷?duì)于員工來(lái)說(shuō)，他們的直接上級(jí)可能是最了解被考核員工的工作表現(xiàn)，所以間接上級(jí)不可以修改由員工直接上級(jí)所制定的考評(píng)評(píng)語(yǔ)，這樣單頭考評(píng)有助發(fā)現(xiàn)于明確考評(píng)責(zé)任所在，使得考核系統(tǒng)與組織指揮系統(tǒng)所得到的結(jié)果具有一致性，才有利于管理層根據(jù)結(jié)果采取相應(yīng)的措施。

（三） 改進(jìn)方案

1.設(shè)立新的績(jī)效考核組織

在銀行總部設(shè)立考核辦，由總行領(lǐng)導(dǎo)以及支行領(lǐng)導(dǎo)和普通員工一起組成。同時(shí)允許銀行的普通員工通過(guò)專(zhuān)門(mén)設(shè)立的申訴通道加入到績(jī)效考核的制定中，讓自己的合理訴求得以申訴，一方面有利于績(jī)效考核機(jī)制的完善，另外一方面，員工通過(guò)申訴通道可以參與公司的績(jī)效建設(shè)不但可以為自己爭(zhēng)取到合理地利益，還能在一定程度上提高工作的積極性，能夠促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。要加強(qiáng)績(jī)效考核的結(jié)果的運(yùn)用，對(duì)在績(jī)效考核中的表現(xiàn)優(yōu)秀的個(gè)人應(yīng)當(dāng)給予升職加薪的獎(jiǎng)勵(lì)，或者納入人才儲(chǔ)備庫(kù)，以此來(lái)刺激員工重視績(jī)效考核，并且參與其中。

2.建立基層的績(jī)效考核小組

在各個(gè)支行成立績(jī)效考核監(jiān)察小組，該績(jī)效考核監(jiān)察小組的人員都由該支行的內(nèi)部人員組成，對(duì)于銀行內(nèi)部情況和該支行所在地區(qū)地域性特征都比較了解，如果遇到內(nèi)部或者外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)可以及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。各網(wǎng)點(diǎn)的員工如果在考核中遇到問(wèn)題時(shí)可以直接及時(shí)的反應(yīng)給監(jiān)察小組，監(jiān)察小組可以在能力范圍內(nèi)進(jìn)行答疑或解決，也為上級(jí)減少了工作任務(wù)節(jié)約了時(shí)間成本。

3.建立合理的考核指標(biāo)體系

目前農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效考核方法是由于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)法制定的，由總行制定，然后通過(guò)層層劃分到各個(gè)支行，這種方式有利于總部績(jī)效考核的制定，但是卻由于強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的達(dá)標(biāo)會(huì)導(dǎo)致銀行短期利益容易實(shí)現(xiàn)，卻忽視了長(zhǎng)期發(fā)展。

可以建立平衡計(jì)分法，依據(jù)崗位劃分四個(gè)維度：財(cái)務(wù)指標(biāo)是指銀行存款，貸款等業(yè)務(wù)完成情況;銀行金融服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)是指員工辦理金融業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量;客戶指標(biāo)是指新客戶數(shù)量和保留率;員工成長(zhǎng)指標(biāo)是指員工工作培訓(xùn)，員工滿意度等方面。四個(gè)指標(biāo)的關(guān)系為：?jiǎn)T工的成長(zhǎng)影響著企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)的好壞，而公司的運(yùn)營(yíng)情況則會(huì)影響客戶，同時(shí)客戶是決定公司財(cái)務(wù)的關(guān)鍵，所以他們之間相互關(guān)系相輔相成。

三、總結(jié)

績(jī)效考核作為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)的一項(xiàng)重要手段，在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用，績(jī)效評(píng)價(jià)作為人力資源現(xiàn)代管理中的核心組成部分，具有不容更換的地位。績(jī)效評(píng)價(jià)作為現(xiàn)代企業(yè)中人力資源管理的重要工作，不僅促進(jìn)著員工的工作，同時(shí)也幫助企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力從而使企業(yè)可以獲得長(zhǎng)久發(fā)展。但是隨著社會(huì)與環(huán)境的變更，績(jī)效考核的方式也應(yīng)當(dāng)順應(yīng)時(shí)代的變化才能夠保證農(nóng)村商業(yè)銀行可以健康長(zhǎng)久的發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

陳旭敏（1992.11-），女，漢族，安徽省寧國(guó)市人，助教，碩士研究生，高校教師，研究方向：管理會(huì)計(jì)。