商業(yè)銀行信貸風險控制研究

施唯

摘 要：商業(yè)銀行是我國重要的融資中介，信貸收入作為商業(yè)銀行的主要收入，信貸風險的控制不僅關(guān)系到銀行的盈利水平，更關(guān)系到社會經(jīng)濟的穩(wěn)定。目前我國商業(yè)銀行的信貸風險控制水平相對偏低，阻礙銀行業(yè)的發(fā)展，因此必須要針對目前商業(yè)銀行在信貸風險控制方面存在的問題予以分析，并制定有針對性的措施，以完善商業(yè)銀行的風險控制體系，確保其實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;控制

一、商業(yè)銀行信貸風險控制的問題

商業(yè)銀行依靠存款與貸款之間利息差額的收入獲得利潤，因此信貸資產(chǎn)對商業(yè)銀行而言至關(guān)重要。近年來信貸風險事件不斷增加，商業(yè)銀行對于信貸風險的防范也在不斷加強，并借鑒國外先進經(jīng)驗加強對信貸風險的控制，但是目前商業(yè)銀行的信貸風險控制能力仍有所不足，存在著較多的風險。

（一）信貸風險控制制度不健全

首先商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不合理，行長往往身兼數(shù)職，同時兼顧業(yè)績提高與風險控制的職能，可能會因為追求業(yè)績而不顧風險管理，進行高風險投資。其次，內(nèi)部審計人員受制于行長領(lǐng)導 ，缺乏對高層領(lǐng)導的監(jiān)督。再次，客戶經(jīng)理既做信貸業(yè)務，又開展風險控制，可能會因為業(yè)績的需求謀取騙銀行貸款，存在大的風險。此外，信貸風險控制流程不集中，無法有針對性地防范風險，分散的內(nèi)部控制制度影響銀行經(jīng)營的安全性。最后，銀行缺乏對貸后風險的管理，沒有針對貸款后的事項進行有效的管理，貸后工作往往由客戶經(jīng)理負責，但其本職工作是開拓市場，因此在完成本職工作的同時可能無法兼顧貸后管理工作，提升了信貸風險。

（二）信貸風險控制缺陷

可能對商業(yè)銀行造成最大損失的便是不良貸款，不良貸款主要表現(xiàn)為逾期貸款、呆賬貸款、呆滯貸款。相對于國際知名的大銀行，我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)還處于較高水平。我國目前金融市場不夠成熟，企業(yè)融資渠道單一，中小企業(yè)只能依靠商業(yè)銀行進行融資，但是商業(yè)銀行的貸款主要投向大中型企業(yè)。我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)難以像國外金融機構(gòu)通過資產(chǎn)證券化來緩解風險，雖然我國商業(yè)銀行的年度財務報告利潤較為可觀，但是除去貸款風險成本、大量應收款等內(nèi)容，甚至還有銀行處于虧損狀態(tài)，依靠政府的補貼來運營。

導致商業(yè)銀行信貸風險提升有較多因素，主要原因在于目前大部分商業(yè)銀行沒有分散信貸風險，過于集中的信貸資產(chǎn)可能會因為爆發(fā)危機而影響商業(yè)銀行的生存。同時由于國家會開展宏觀經(jīng)濟調(diào)控，產(chǎn)業(yè)受政策影響存在波動發(fā)展的狀態(tài)，商業(yè)銀行像某一行業(yè)集中投資存在較高風險。商業(yè)銀行形成不良貸款后，為了維持賬面利潤，可能會通過吸收存款以新款還舊款，這樣的做法不利于國家開展宏觀調(diào)控，也抑制了貨幣乘數(shù)的作用，若商業(yè)銀行繼續(xù)將資產(chǎn)投向于高污染、高能耗的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，而不將資產(chǎn)投向高科技、環(huán)保行業(yè)，那么將不利于我國宏觀調(diào)控的進程。

目前商業(yè)銀行主要將信貸資金集中投放于大型企業(yè)，由于將資金投放過于集中，當某一板塊出現(xiàn)風險時，也就會產(chǎn)生較大信貸風險。例如商業(yè)銀行投資的行業(yè)分布主要集中于國有房地產(chǎn)、電信、建材、公路等行業(yè)，隨著國家對高能耗、高污染產(chǎn)業(yè)的限制，許多企業(yè)面臨破產(chǎn)危機，銀行的信貸資金無法收回，產(chǎn)生巨大的不良貸款。

二、完善信貸風險控制的對策

（一）健全治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行要加強對治理結(jié)構(gòu)的完善，對權(quán)力進行良好的監(jiān)督，防范信貸風險，按照“三會分設(shè)”的原則，設(shè)置股東大會、董事會、監(jiān)事會。董事會負責對風險進行監(jiān)管;監(jiān)事會下設(shè)風險管理委員會，負責風險控制方案的制定，對高層的履職情況進行監(jiān)督，針對外部環(huán)境提出內(nèi)控意見。此外，要設(shè)立內(nèi)部審計部門，提高內(nèi)部審計的權(quán)威性與獨立性，對銀行的各項業(yè)務進行監(jiān)督。最后，要落實不相容的職務相分離的要求，使員工獨立行使信貸營銷和風險管理工作，加強信貸業(yè)務的管理與監(jiān)控。

（二）完善內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行要建立健全內(nèi)控制度，對授信風險進行事前、事中、事后的控制，加強對管理層的監(jiān)督，完善授權(quán)審批，防范管理層由于缺乏約束進行高風險信貸;加強對信貸風險的控制，減少不必要的損失，當發(fā)現(xiàn)問題時要及時上報，并建立考核機制，對引發(fā)道德風險的員工堅決開除，并建立舉報制度，樹立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（三）改善信貸業(yè)務流程

首先要對授信流程加以規(guī)范，對信貸業(yè)務進行全面的調(diào)查?？蛻艚?jīng)理在接受業(yè)務的申請之后，需要將初審意見提交給風險經(jīng)理，由風險經(jīng)理對調(diào)查報告進行審查，風險經(jīng)理審查之后交由授信審批部門進行審批。其次，要完善對貸后管理的工作，在信貸業(yè)務存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行要安排專人對企業(yè)的運營狀況進行走訪調(diào)查，并形成書面報告交由貸后風險管理人員，分析企業(yè)可能存在的風險，并采取一些列措施。最后，要完善信用收回流程?？蛻艚?jīng)理根據(jù)信貸業(yè)務的實際情況提示客戶還本付息，信用收回之后客戶經(jīng)理整理報告，并交由信貸部門歸檔。對于形成風險的業(yè)務，交由風險處置中心負責清收、轉(zhuǎn)化、核銷。

（四）完善風險控制信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行要加強對各項信息的管理，將分布在各分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)整合到數(shù)據(jù)庫，對數(shù)據(jù)模型進行重造。同時需要加強信息化建設(shè)，確保信貸業(yè)務操作全過程實現(xiàn)電子化，通過電子化的數(shù)據(jù)處理，網(wǎng)完善貸前檢查、信貸審批、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)的記錄與控制，并對各項系統(tǒng)進行優(yōu)化設(shè)計，提高操作的穩(wěn)定性;對不同崗位設(shè)定不同權(quán)限。。

（五）培養(yǎng)先進的風險控制文化

商業(yè)銀行要加強風險控制文化的建設(shè)，針對不同的客戶提供個性化的服務產(chǎn)品，以此來提升銀行的競爭力。銀行在設(shè)計信貸產(chǎn)品時需要針對不同的客戶有針對性的開發(fā)產(chǎn)品，尊重客戶的意見，通過傾聽客戶的訴求來改善產(chǎn)品，并做好信貸風險文化傳承工作，提高全體員工的風險控制意識。銀行員工也要主動學習風險控制文化，在實際工作中做好風險管理工作，對違反規(guī)定以權(quán)謀私的行為及時舉報，確保銀行的健康發(fā)展。

（六）優(yōu)化不良貸款處置方法

首先，商業(yè)銀行要根據(jù)分支機構(gòu)的信貸質(zhì)量的差異和不良貸款數(shù)額的差異進行分類管理，并對不良貸款比率高低不同的分支機構(gòu)進行分類管理，根據(jù)不良貸款的實際情況制定考核要求，并制定清收方案，通過明確責任人清收來減少不良貸款，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。其次，完善考核指標，加大資產(chǎn)質(zhì)量考核的比重，優(yōu)化各項資源配置，并對銀行進行分類指導，確保各分支機構(gòu)找準業(yè)務發(fā)展定位，合理處置不良貸款。再次，銀行需要建有效的不良貸款處置方式，對不良貸款按照期限、結(jié)構(gòu)、償債能力進行劃分，針對劃分的級別進行對應的處置。此外，分析各組織機構(gòu)的重點工作，按照不良貸款的變動趨勢結(jié)合行業(yè)的清收經(jīng)驗，使不同分支機構(gòu)都具備與自身實際情況相符的清收策略，增強談判技能，加強對不良貸款的動態(tài)監(jiān)測與管理。最后，要創(chuàng)新處置方法，處置方法要結(jié)合外部環(huán)境的變化及時調(diào)整，可以尋求各級政府部門及社會中介機構(gòu)的合作，批量處置不良貸款，減少道德風險。

三、結(jié)語

隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展和對外開放程度的提高，未來外資銀行將對商業(yè)銀行帶來巨大的威脅，銀行業(yè)也將面臨更加激烈的競爭，因此必須要提高銀行的信貸風險控制水平，以提高其盈利能力。本文結(jié)合目前商業(yè)銀行信貸風險的情況，提出了有針對性的分析，認為商業(yè)銀行需要健全治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，改善信貸業(yè)務流程，完善風險控制信息系統(tǒng)，培養(yǎng)先進的風險控制文化，優(yōu)化不良貸款的處置方法。通過本文的研究，希望提升商業(yè)銀行對信貸風險的控制水平。

參考文獻：

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