融資性擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險管理控制的建議分析

李琴燕

摘 要：本文針對融資性擔(dān)保公司管理風(fēng)險控制進(jìn)行分析，探討了融資性擔(dān)保公司經(jīng)營管理中存在的主要風(fēng)險問題，并提出改進(jìn)風(fēng)險管理工作的具體建議，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)工作人員起到參考和借鑒的價值。

關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保公司;管理風(fēng)險;問題;建議

融資信用擔(dān)保公司的出現(xiàn)，對于中小企業(yè)而言具有著十分重要的意義，可以有效的緩解企業(yè)在發(fā)展過程中的融資困難等相關(guān)問題，為其提供更多的融資渠道，從而促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。但同時在融資擔(dān)保過程當(dāng)中，也會出現(xiàn)相關(guān)的風(fēng)險問題，對此，相關(guān)融資性擔(dān)保公司需要對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和控制，從而確保融資擔(dān)保過程的安全性和有效性。

一、融資擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍

融資性擔(dān)保公司主要是指依照我國法律法規(guī)成立，主要經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的股份有限公司或有限責(zé)任公司。融資性擔(dān)保公司通常情況下可以分為國有控股的擔(dān)保公司以及相關(guān)的民營類擔(dān)保公司，而融資性擔(dān)保主要是指相關(guān)擔(dān)保人和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人產(chǎn)生具體的約定，當(dāng)被擔(dān)保人對債權(quán)人所負(fù)有的融資性債務(wù)不履行時，可以由相關(guān)擔(dān)保人按照相關(guān)法律法規(guī)和合同中的約定來具體承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的一種行為[1]。融資性擔(dān)保公司在具體經(jīng)營過程當(dāng)中，其業(yè)務(wù)范圍主要包括以下幾個方面。首先貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保，其次是項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保以及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。根據(jù)我國相關(guān)法律中的規(guī)定，融資性擔(dān)保公司在具體運(yùn)營過程當(dāng)中不得對以下活動進(jìn)行從事。具體來說，融資性擔(dān)保公司不能吸收存款或發(fā)放貸款，也不能受托發(fā)放貸款，或是受托投資，而相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定不能從事其他的相關(guān)活動。融資性擔(dān)保公司一旦出現(xiàn)從事非法集資活動等，相關(guān)部門可以按照具體的法律法規(guī)來進(jìn)行查處。融資性擔(dān)保公司由于具有以上性質(zhì)，因此在實(shí)際發(fā)展過程當(dāng)中往往會產(chǎn)生較高的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，這對融資性擔(dān)保公司自身的發(fā)展產(chǎn)生了一定的障礙，對此，需要相關(guān)企業(yè)加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)，并合理的采取相關(guān)管理措施，以此來提高融資性擔(dān)保公司對風(fēng)險的防范水平[2]。

二、融資性擔(dān)保公司經(jīng)營管理存在的主要風(fēng)險問題

（一）管理制度體系建設(shè)不完善，存在內(nèi)控風(fēng)險

長時間以來，由于相關(guān)擔(dān)保行業(yè)在準(zhǔn)入要求和經(jīng)營規(guī)范上沒有進(jìn)行統(tǒng)一，其日常監(jiān)管制度也不夠健全和持續(xù)，進(jìn)而導(dǎo)致部分融資性擔(dān)保公司所制定的管理制度比較松散，無法有效滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化和系統(tǒng)化以及制度化的要求。而且一些公司自身經(jīng)營范圍也存在著界限不清的現(xiàn)象，嚴(yán)重情況下甚至出現(xiàn)非法經(jīng)營的現(xiàn)象，這不僅會給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且還會產(chǎn)生十分惡劣的社會影響。一些融資性擔(dān)保公司，尤其是民營類的擔(dān)保公司，在業(yè)務(wù)流程上沒有進(jìn)行相應(yīng)的跟蹤管理，財務(wù)監(jiān)管力度比較缺乏，在管理工作開展過程當(dāng)中也存在著相應(yīng)的漏洞。該部分公司有時為了追求短期經(jīng)濟(jì)效益，在一些擔(dān)保業(yè)務(wù)活動當(dāng)中沒有充分地進(jìn)行前期考察，也沒有對相關(guān)項(xiàng)目可行性進(jìn)行有效的分析，便開展了具體的業(yè)務(wù)活動，同時由于在管理工作上不夠到位，進(jìn)而使融資性擔(dān)保公司不斷出現(xiàn)相關(guān)的代償現(xiàn)象，如果相關(guān)資產(chǎn)無法得到有效的追回，將會使公司自身的經(jīng)營風(fēng)險有所增大，嚴(yán)重影響了公司的可持續(xù)發(fā)展[3]。

（二）對被擔(dān)保公司信息了解不全面，存在的擔(dān)保代償風(fēng)險

融資性擔(dān)保公司的相關(guān)客戶對象主要包括一些中小民營企業(yè)，而這些中小民營企業(yè)自身的管理水平還需要得到相應(yīng)的提高和規(guī)范，尤其是一些對資金十分缺乏的企業(yè)，其為了能夠有效的獲取相關(guān)融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保，往往會對自身的經(jīng)營資料進(jìn)行粉飾，甚至對會計信息進(jìn)行編造，從而使自身抵押物的擔(dān)保價值得到提高。有時還會存在一物多次擔(dān)保抵押的現(xiàn)象，這些中小企業(yè)通過弄虛作假的行為，從而獲取相關(guān)融資性擔(dān)保公司的信任，為其完成具體的擔(dān)保貸款流程。對此，如果相關(guān)融資性擔(dān)保公司不能全面審查和分析這些資料，并從中去偽存真，將會對自身的經(jīng)營產(chǎn)生相應(yīng)的安全隱患，甚至帶來嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險問題。除此之外，一些融資擔(dān)保性公司有時為了提高企業(yè)在短期內(nèi)的經(jīng)營效益，提升自身的市場份額，對一些被擔(dān)保公司自身的經(jīng)營數(shù)據(jù)、會計信息以及相關(guān)擔(dān)保資料等沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審核，而且對審核工作也缺乏足夠的重視，進(jìn)而導(dǎo)致審核工作質(zhì)量有所下降，產(chǎn)生了相關(guān)的風(fēng)險問題。

三、改進(jìn)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理工作的建議

隨著我國相關(guān)部門和各級地方政府對融資性擔(dān)保行業(yè)的高度重視和不斷扶持，融資性擔(dān)保公司也由小到大，得到了良好的發(fā)展。而融資性擔(dān)保公司的出現(xiàn)，有效地提高了社會資金的融通效率，并對一些中小企業(yè)，尤其是廣大小微企業(yè)所存在的融資難問題進(jìn)行了有效的緩解，也進(jìn)一步的促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。但由于相關(guān)的融資擔(dān)保體系還不夠完善，而且在具體的融資擔(dān)保過程當(dāng)中也逐漸暴露出一些業(yè)務(wù)運(yùn)作缺乏規(guī)范、內(nèi)部管理比較松弛以及風(fēng)險識別和管控能力不足等相關(guān)問題。對此，為了能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行有效的控制，相關(guān)融資擔(dān)保公司需要對其內(nèi)部的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險機(jī)制進(jìn)行完善，以此來提高業(yè)務(wù)管理水平，有效的規(guī)避風(fēng)險，使融資擔(dān)保行業(yè)得到更好的發(fā)展。

（一）完善內(nèi)控管理體系

融資性擔(dān)保公司需要結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況，根據(jù)規(guī)模大小以及業(yè)務(wù)水平等來對公司相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理的設(shè)置。與此同時，公司還應(yīng)從定性和定量相結(jié)合的角度，合理的制定風(fēng)險評估制度，并確保制度的有效性，完善相關(guān)的財務(wù)評價分析系統(tǒng)。具體來說，融資性擔(dān)保公司需要結(jié)合我國的相關(guān)法律法規(guī)，對公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，制定出相應(yīng)的議事規(guī)則、內(nèi)審制度和決策程序，使公司治理的有效性得到充分的提升。同時，融資性擔(dān)保公司還需要建立與審慎經(jīng)營原則相符合的擔(dān)保評估制度、事后追償決策程序以及相關(guān)的處置制度，對于風(fēng)險問題需要健全相關(guān)的預(yù)警機(jī)制以及突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，對公司自身的業(yè)務(wù)操作規(guī)程也需要嚴(yán)格進(jìn)行規(guī)范，從而有效的提升相關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險管理水平和評估水平。融資性擔(dān)保公司在具體擔(dān)保項(xiàng)目當(dāng)中，需要根據(jù)擔(dān)保責(zé)任對相關(guān)風(fēng)險問題進(jìn)行分類管理，并對其所需要擔(dān)保的責(zé)任風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確計量[4]。

（二）全面了解被擔(dān)保企業(yè)，建立風(fēng)險評估制度

融資性擔(dān)保公司在實(shí)際運(yùn)營過程當(dāng)中，需要對被擔(dān)保企業(yè)全面進(jìn)行了解，并在擔(dān)保相關(guān)項(xiàng)目前做好風(fēng)險評估工作，通過盡職調(diào)查和擔(dān)保后的監(jiān)管，有效的降低風(fēng)險問題的發(fā)生概率，同時還需要對債務(wù)追償制度以及相關(guān)程序進(jìn)行完善。具體來說，主要包括以下幾方面。

首先，融資性擔(dān)保公司在擔(dān)保前需要盡職調(diào)查，并做好風(fēng)險評估。一方面需要對擔(dān)保客戶的實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行充分了解，另一方面還需要對客戶的實(shí)際控股人、高管經(jīng)營思路以及董事會和經(jīng)營理念等是否能夠充分確保企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行有效的考察。融資性擔(dān)保公司需要對被擔(dān)保企業(yè)所提供的相關(guān)資料進(jìn)行有效的收集和審核，同時需要到工商稅務(wù)等相關(guān)部門，對被擔(dān)保企業(yè)所提供的信息進(jìn)行核對，從而對被擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行全面了解。為了使擔(dān)保風(fēng)險能夠得到有效降低，融資性擔(dān)保公司還應(yīng)辦理相關(guān)的第三方保障、抵押以及質(zhì)押等一系列的擔(dān)保措施。在實(shí)際抵押和質(zhì)押過程當(dāng)中，對于抵押物和質(zhì)押物的實(shí)際價值需要進(jìn)行準(zhǔn)確估計，確保其不低于擔(dān)保價值，同時還應(yīng)到相關(guān)部門按照具體的法律法規(guī)辦理登記、公證等相關(guān)手續(xù)，從而有效的維護(hù)擔(dān)保公司自身的權(quán)益。

其次，融資性擔(dān)保公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)放后需要加強(qiáng)保后監(jiān)管。當(dāng)擔(dān)保合同生效后，則意味著擔(dān)保公司自身需要承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，為提早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，提前規(guī)劃風(fēng)險化解方案，擔(dān)保公司需要加強(qiáng)對項(xiàng)目的保后監(jiān)管工作，通過保后監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營管理風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險緩釋措施。在具體辦理相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)與被擔(dān)保人進(jìn)行約定，可以在擔(dān)保期間內(nèi)，持續(xù)獲得相關(guān)信息并核實(shí)其實(shí)際情況。與此同時，還應(yīng)在擔(dān)保期間和被擔(dān)保人建立起相應(yīng)的信息交換機(jī)制，從而對被擔(dān)保人進(jìn)行有效的監(jiān)督和信用輔導(dǎo)。相關(guān)融資性擔(dān)保公司在合同生效后，需要采取不定期現(xiàn)場回訪等方式密切關(guān)注和調(diào)研被擔(dān)保企業(yè)自身的實(shí)際經(jīng)營情況，而且對被擔(dān)保企業(yè)所提供的相關(guān)抵押物和質(zhì)押物的情況也應(yīng)進(jìn)行了解，從而在相關(guān)擔(dān)保物出現(xiàn)貶值現(xiàn)象后能夠及時發(fā)現(xiàn)，并對自身的反擔(dān)保方式進(jìn)行改變。

最后，融資性擔(dān)保公司還應(yīng)健全相關(guān)的債務(wù)追償制度。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)被擔(dān)保人出現(xiàn)了具體的風(fēng)險問題，擔(dān)保公司需要及時采取有效措施，對被擔(dān)保人的資產(chǎn)或相關(guān)質(zhì)押和抵押物進(jìn)行有效的控制。同時，融資性擔(dān)保公司還應(yīng)采取相關(guān)的反擔(dān)保措施，在項(xiàng)目發(fā)生代償后，可以通過處置反擔(dān)保物和向反擔(dān)保人追償，通過訴訟、談判等多種方式，逐步收回代償資金，減少代償損失，減少公司的流動性風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司的可持續(xù)發(fā)展。

結(jié)束語

綜上所述，融資擔(dān)保行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，風(fēng)險控制水平是公司的核心競爭力，風(fēng)險控制水平關(guān)乎融資擔(dān)保公司的生死存亡和可持續(xù)發(fā)展，因此相關(guān)企業(yè)需要有效的管理和控制相關(guān)風(fēng)險因素，并提高自身的風(fēng)險識別能力，通過完善相關(guān)的風(fēng)險機(jī)制和管理措施來有效防范企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營過程中可能遇到的風(fēng)險問題。

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