大數(shù)據時代下的稅收管理分析

趙航

摘 要： 隨著移動互聯(lián)網、物聯(lián)網和云計算等新一輪信息技術的迅猛發(fā)展，“互聯(lián)網時代 ”、金稅工程三期、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)等各項工作的開展，大數(shù)據時代悄然走近。隨著稅務機關擁有的數(shù)據逐漸增多，稅收管理領域對大數(shù)據信息處理的需求越加旺盛，利用大數(shù)據技術進行稅收管理已蔚然成風。文章從大數(shù)據與稅收管理的現(xiàn)狀分析、大數(shù)據技術在稅收管理運用過程中存在的問題、大數(shù)據技術運用到稅收管理的幾點建議等方面來探析大數(shù)據技術對我國未來稅收管理的影響。

關鍵詞： 大數(shù)據;稅收管理;稅務監(jiān)控

在當今這個時代背景下，推動大數(shù)據時代稅收管理創(chuàng)新，促進互聯(lián)網、物聯(lián)網的發(fā)展和應用，促進互聯(lián)網和社會各個經濟層面、各個領域的融合，稅收管理是稅務機關對稅收活動全過程進行決策、計劃、組織、協(xié)調和監(jiān)督等一系列工作的總稱。在大數(shù)據背景下，我國稅收管理也同樣需要變革、需要發(fā)展，在變革和發(fā)展過程中面臨諸多挑戰(zhàn)，但也存在著機遇，利用大數(shù)據技術進行稅收管理已悄然成風。2020 年，我國稅收管理要實現(xiàn)現(xiàn)代化目標，這就使利用大數(shù)據技術進行稅收管理已是一種時代趨勢，同時需要我們對稅收管理的創(chuàng)新出謀劃策。

一、我國稅收管理現(xiàn)狀

隨著經濟社會的發(fā)展水平不斷提高，更廣的應用網絡理技術來對行業(yè)自身的數(shù)據進行管理。同時我們也很清楚的知道，我國稅收管理制度還不夠完善，體系不夠健全，稅收征管、監(jiān)督、管理方面的問題逐漸暴露出來，稅收管理在實際應用中也出現(xiàn)了很多問題。稅收管理信息化是一種必然趨勢，稅收管理信息化從無到初有成效，從簡到繁，以稅收管理為核心，進而提高稅收管理的效率和質量，提高我國稅收管理水平。隨著社會的發(fā)展，對稅收管理現(xiàn)代化的實現(xiàn)迫切需要稅收管理及稅收工作的創(chuàng)新。稅收管理現(xiàn)代化必須經歷一個漫長的過程，需要各方共同努力去面對、推進改革的實施。為了適應社會主義市場經濟體制改革的需要，我國對稅務系統(tǒng)進行了稅收制度改革。相對于我國，稅收管理體制不夠完善，管理體系不夠健全，稅收服務工作人員法律意識薄弱，公民自主納稅意識不高。

二、大數(shù)據時代稅收管理存在的問題

1.缺乏對大數(shù)據管理的認識。大數(shù)據時代的到來，在稅務領域還需要更深一層次的思維和管理方式的變革。但是部分稅務人員尚未能夠完全的接受稅收大數(shù)據，缺乏正確的認識，都把它看成是一個新鮮的事物，不愿意去主動的接受并使用大數(shù)據; 還有的人對稅收大數(shù)據理解不夠透徹，認為它只是運用大數(shù)據技術來為稅收領域服務的。要想使大數(shù)據受到廣泛的關注，還需要一定的宣傳，使大眾及稅收工作人員對大數(shù)據有一定的科學認識和理解。

2.稅務監(jiān)控具有遲延性。隨著互聯(lián)網技術的廣泛應用，互聯(lián)網滲透到各個領域，將社會生活的各領域與互聯(lián)網創(chuàng)新相融合是一種必然方式?；ヂ?lián)網與各行各業(yè)都有著密不可分的聯(lián)系，充當著各個領域信息收集和擴散的小喇叭。同樣，我們也要意識到，我們身邊的各個領域都需要進行嚴格的監(jiān)控和管理，只有這樣，才能夠更好的發(fā)展下去。現(xiàn)在的稅收行業(yè)存在監(jiān)管不力等問題，從而導致涉稅事件，雖然國家也會對這些案件進行調查，但終究尚未取得主要成果，網絡本身具有傳播速度快的性質，稅收行業(yè)中的稅務信息，傳播的速度更快。隨著互聯(lián)網技術的發(fā)展，只有適應大數(shù)據時代的需要才能跟得上時代的發(fā)展步伐，進而對抗大數(shù)據時代帶來的問題和挑戰(zhàn)。

3.大數(shù)據管理體系尚需完善。大數(shù)據信息管稅思想目前還缺乏與之配套的法律法規(guī)體系，有關稅收管稅法方面的相關法律尚未形成。稅收信息管理部門間聯(lián)系不密切，各部門缺乏與之配合的共享涉稅資源信息的法律保障，并且缺少對全國層面的涉稅數(shù)據信息標準、格式的統(tǒng)一規(guī)范。導致不利于稅收政策的公開透明以及各稅種的征收管理、數(shù)據的使用價值提升緩慢，阻礙了部門間合作，影響協(xié)稅護稅、綜合治稅的效果及稅收數(shù)據化管理的效果。

三、大數(shù)據下稅收管理的建議

1.樹立良好的大數(shù)據稅收管理意識。在稅收工作中，首先，我們要正確認識大數(shù)據，大數(shù)據不僅是一種先進的技術，還是我們人類認識、了解世界的方法。我們要知道，稅收工作的基礎就是納稅人，這是稅收工作亙古不變的規(guī)律。一方面，巧妙應用大數(shù)據，有利于提高納稅人的稅收管理工作的效率和水平，進而為納稅人提供更好的服務。并且，也有利于國家強化治理能力。另一方面，我們在稅收管理中也要協(xié)調好稅收管理工作于社會各個層面、各個領域的關系，使之協(xié)調發(fā)展。另外，還需要提高稅收行業(yè)的工作效率，需從稅務人員入手，加強對稅務機關從事稅務相公工作的人員定期培訓，進而逐步提高他們的自身專業(yè)知識和責任意識。同時，納稅人和稅務人員要建立一個良好的關系，雙方互相尊重，稅務人員要對納稅人有一種尊重的態(tài)度，納稅人也要對稅務人員有良好的態(tài)度。保證公平公正平等的關系，納稅人也要積極配和稅務人員的工作。

2.提高技術推動數(shù)據建設。眾所周知，大數(shù)據時代面臨著巨大的挑戰(zhàn)，要想依靠大數(shù)據時代，必須要著手對大數(shù)據時代的特征進行詳盡的了解，進而利用大數(shù)據時代的優(yōu)勢進行廣泛的使用我們可以了解到，稅務部門在進行信息數(shù)據采集和管理時的水平有了很大提升，同時，我們也知道單獨的一個數(shù)據沒有價值，只有整合起來才能發(fā)揮更大的作用。應用好大數(shù)據對稅務相關的信息數(shù)據的收集和管理都有積極作用，同時，需要加強對稅收領域的信息數(shù)據資源庫的廣度，實現(xiàn)稅務部門的大數(shù)據平臺與各級公共數(shù)據資源平臺完美對接，廣泛收集納稅人的相關信息，進而對數(shù)據信息進行有效的匯總，使得數(shù)據資源和服務更加開放。

3.完善大數(shù)據的分析工作。隨著大數(shù)據時代的到來，需要我們進行處理的數(shù)據信息也隨之逐漸增多，那么，在大量信息中挑選出有用的信息，便有了一定難度。為了更好的在大數(shù)據時代處理好稅務工作，這就需要稅收管理部門掌握大數(shù)據時代的特征，利用互聯(lián)網信息管理，對稅收管理亟待處理的信息進行分析。相比較而言，大數(shù)據的的處理存在一定缺陷，對數(shù)據的分析存在時效性，該種情況的存在，需要進行多次持續(xù)的數(shù)據變化并非一次就可以得出準確結論。其次，需要對數(shù)據信息進行深度分析，在眾多數(shù)據中，每個數(shù)據都存在著一定的聯(lián)系，但是這些聯(lián)系并非容易得到的，需要進行深度的分析找到彼此的聯(lián)系。

四、總結

綜上所述，就現(xiàn)在稅收行業(yè)的發(fā)展狀況來看，大數(shù)據已經對稅務制度的改革產生深遠的影響，營造大數(shù)據處理環(huán)境是大勢所趨，大數(shù)據時代下進行稅收管理現(xiàn)代化改革是一項任重而道遠的工程，耗時長且任務艱巨，需要四面八方社會各個領域共同努力，為之奮斗。所以一定要利用好大數(shù)據時代進行大數(shù)據分析所帶來的好處，處理好各個領域的工作，同時加強法制建設，加大稅收法制化宣傳力度，進而提高稅收管理的效率和質量，提高我國稅收管理水平促進稅收管理工作的不斷發(fā)展，促進稅收管理水平的提高，推進稅收管理現(xiàn)代化改革走向高潮，推動我國稅收管理快速現(xiàn)代化的目標完成。

參考文獻

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作者簡介：趙航（1995-），女，漢族，遼寧省盤錦市，碩士研究生在讀，單位：沈陽理工大學，專業(yè)：會計，研究方向：財務分析。