淺談國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理

汪鑫源

摘 要：經(jīng)濟(jì)一體化是當(dāng)今世界發(fā)展潮流，全球范圍內(nèi)各國(guó)各地區(qū)間經(jīng)濟(jì)日益融合，生產(chǎn)要素特別是資本、技術(shù)、高級(jí)人才得以全面、自由流動(dòng)，各國(guó)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與外部世界經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)日益相互影響和相互制約，貿(mào)易與投資一體化加快推進(jìn)。經(jīng)濟(jì)一體化極大地促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的不斷發(fā)展，也推動(dòng)世界買(mǎi)方市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越激烈。在國(guó)際市場(chǎng)普遍傾向于買(mǎi)方時(shí)，出口商要吸引買(mǎi)主擴(kuò)大交易市場(chǎng)，普遍以物美價(jià)廉當(dāng)作自己的競(jìng)爭(zhēng)手段，除此之外又在付款方式上給予進(jìn)口商一定優(yōu)惠，提供給進(jìn)口商更具競(jìng)爭(zhēng)的貿(mào)易條件。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易結(jié)算;匯付風(fēng)險(xiǎn);托收風(fēng)險(xiǎn);貿(mào)易政策

任何一家企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易交流時(shí)，都必須熟練掌握不同結(jié)算方式，并準(zhǔn)確把握不同結(jié)算方式的適用條件。任何對(duì)一方絕對(duì)有利并可能給另一方構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式都應(yīng)控制在合理、合法的范圍內(nèi)，企業(yè)更不應(yīng)該過(guò)度使用和推廣。在日常國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，企業(yè)必須針對(duì)不同的結(jié)算方式采取行之有效、安全可靠的管理和防范措施，同時(shí)尋求一個(gè)平衡的支點(diǎn)來(lái)保護(hù)貿(mào)易雙方的根本利益。

一、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要方式

（一）匯付。匯付是指進(jìn)口商通過(guò)銀行把貨款匯入出口商所在地銀行，由該銀行將款項(xiàng)解付給收款人的一種支付方式。匯付有電匯、信匯和票匯三種方式。在匯付的結(jié)算方式下，銀行只提供服務(wù)而不是信用，賣(mài)方交貨后買(mǎi)方付不付款，買(mǎi)方付款后賣(mài)方交不交貨，完全取決于雙方的相互信用，因此匯付屬于商業(yè)信用。

（二）托收。托收是指出口商開(kāi)出以進(jìn)口商為付款人的匯票，委托并通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行向買(mǎi)方收取貨款的支付方式。其中作為主要貨款結(jié)算方式的跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。托收作為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，出口商需承擔(dān)較大的收匯風(fēng)險(xiǎn)。托收實(shí)際上是出口商為提高商品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力向進(jìn)口商提供的資金融通的一種結(jié)算方式。

二、匯付風(fēng)險(xiǎn)的管理和有效防范

在匯付結(jié)算中，無(wú)論何種匯款方式，出口商要承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)，因此，管理和防范匯款風(fēng)險(xiǎn)是從降低出口商風(fēng)險(xiǎn)的角度采取的保障性措施。

（一）謹(jǐn)慎使用信用證和貨到付款。賒銷(xiāo)和現(xiàn)金對(duì)出口商交貨有一定的影響，當(dāng)貨物離開(kāi)時(shí)，一旦出口商失去對(duì)貨物的有效管控，極有可能遇到進(jìn)口商故意的拖延或不付款，結(jié)果會(huì)導(dǎo)致大量付款無(wú)法收回，影響出口商融資的重組和持續(xù)發(fā)展。所以，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，最好采用開(kāi)立信用證的策略或其他方法的組合來(lái)盡可能降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，采取務(wù)實(shí)有效補(bǔ)救措施以最大限度的減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

（二）估算預(yù)付款的準(zhǔn)確比例。預(yù)付存款是匯款結(jié)算中常用結(jié)算方式。出口商對(duì)設(shè)定預(yù)付款比例也有深刻的了解。太高，進(jìn)口商難以接受，還可能導(dǎo)致貿(mào)易結(jié)算失敗。存款太低就像雞肋一樣失去吸引力。正常情況下，首付款按簽訂合同總價(jià)的30%支付，或根據(jù)各國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況、國(guó)際信譽(yù)地位及貨物的運(yùn)輸距離成本等來(lái)確定首付款金額。這不僅能保護(hù)出口商的基本利益，還能遏制他們的活動(dòng)，而不觸及進(jìn)口商的基本利益，促使他們盡快完成平衡支付。

三、托收風(fēng)險(xiǎn)的管理與有效防范

托收風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類(lèi)：信用風(fēng)險(xiǎn)和貨物風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自：第一、出口商發(fā)貨后，進(jìn)口商品價(jià)格出現(xiàn)下跌，進(jìn)口商以各種借口拒絕付款或要求出口商降價(jià)。第二、進(jìn)口商因破產(chǎn)或喪失償付能力。第三、進(jìn)口國(guó)政府對(duì)外貿(mào)易政策和外匯政策的變化。第四、進(jìn)口商巧妙地利用國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)來(lái)騙取出口商的貨物，使出口商沒(méi)有錢(qián)或貨物。第五、來(lái)自自然災(zāi)害和事故造成的貨物損壞和損失。

（一）靈活掌握各種托收方式。托收通過(guò)銀行辦理，但銀行只是出口商的受托人，不負(fù)責(zé)付款。進(jìn)口商拒絕付款與銀行無(wú)關(guān)。出口商仍然依賴(lài)進(jìn)口商的商業(yè)信用從進(jìn)口商處收取貨款。如果進(jìn)口商拒絕付款，除非另有規(guī)定，否則銀行沒(méi)有義務(wù)照管貨物，出口商仍應(yīng)持續(xù)關(guān)注貨物的安全，一直到對(duì)方付款為止。托收給出口商帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)，然而，在資源全球化、經(jīng)濟(jì)全球化的今天，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的基礎(chǔ)上，國(guó)際貿(mào)易可以說(shuō)是高收益與高難度、高風(fēng)險(xiǎn)并存，出口商有時(shí)不得不依靠托收來(lái)銷(xiāo)售其貨物并開(kāi)拓一定份額市場(chǎng)。如果另一方的進(jìn)口商信譽(yù)良好，出口商同時(shí)在國(guó)外有自己的辦事處，那樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相對(duì)較低。恰當(dāng)運(yùn)用托收結(jié)算方式對(duì)進(jìn)口商更有利一點(diǎn)，這樣即可以避免開(kāi)證和預(yù)付定金的手續(xù)，也便于貨物的提前借款。當(dāng)然，對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，托收并非沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)才是企業(yè)生存的根本法則。

（二）建立健全信用調(diào)查機(jī)構(gòu)。1.在復(fù)雜國(guó)際市場(chǎng)中，要做到更好更快地融入。例如：中國(guó)企業(yè)盲目選擇一些合作伙伴，尤其讓一些不法分子看到一些企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的商機(jī)，采用引進(jìn)一些他們不熟悉或成立不久的新公司，欺騙出口商的貨物和金錢(qián)。因此，中國(guó)的出口企業(yè)，尤其是勞動(dòng)密集型、粗放型企業(yè)，面對(duì)每一次跨國(guó)合作時(shí)，務(wù)必謹(jǐn)慎對(duì)待、提高警惕、做好應(yīng)對(duì)措施，詳細(xì)調(diào)查進(jìn)口商的資金鏈條、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、國(guó)際信譽(yù)度等諸多信息，清楚地看到雙方合作協(xié)議的每一項(xiàng)要求，不要因?yàn)榧兇獾睦麧?rùn)而給國(guó)家、社會(huì)和企業(yè)自身的發(fā)展帶來(lái)無(wú)法挽回的經(jīng)濟(jì)損害。2.在國(guó)際貿(mào)易交流中，合理選擇有誠(chéng)信、高品質(zhì)進(jìn)口商。根據(jù)一項(xiàng)客戶(hù)調(diào)查，客戶(hù)群中60%的新客戶(hù)是由老客戶(hù)帶來(lái)的。因此，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，建立客戶(hù)信用檔案，給予信用良好的客戶(hù)一定的優(yōu)惠價(jià)格，不僅可以與優(yōu)秀客戶(hù)保持深度合作關(guān)系，而且達(dá)到老客戶(hù)主動(dòng)介紹新客戶(hù)的目的，從而實(shí)現(xiàn)雙贏(yíng)效果。信用檔案的建立是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和長(zhǎng)期性的工作，要求企業(yè)從合作的伊始就選派人員進(jìn)行跟蹤調(diào)查，收集進(jìn)口商信息，了解他們的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)狀況，決不能有麻痹思想、抱有僥幸心理，要通過(guò)真真切切實(shí)際行動(dòng)來(lái)規(guī)避出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。3.要時(shí)刻關(guān)注當(dāng)前全球的政治和經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)。2007-2009年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)曾經(jīng)導(dǎo)致多數(shù)國(guó)家和地區(qū)當(dāng)時(shí)采取保守的貿(mào)易政策和措施，對(duì)進(jìn)口商品設(shè)置了層層壁壘，這大大降低了中國(guó)出口企業(yè)的銷(xiāo)售額和利潤(rùn)。由于中國(guó)國(guó)際收支的資本賬戶(hù)尚未完全開(kāi)放，資產(chǎn)證券化的規(guī)模還處于起步階段，中國(guó)擁有大量外匯儲(chǔ)備，這些因素使得中國(guó)沒(méi)有受到金融危機(jī)的嚴(yán)重影響。當(dāng)前，我國(guó)“一帶一路”建設(shè)、亞投建設(shè)、WTO貿(mào)易、人類(lèi)命運(yùn)共同體建設(shè)給中國(guó)企業(yè)帶來(lái)巨大商機(jī)，因此，參與國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)必須時(shí)刻關(guān)注國(guó)際趨勢(shì)，無(wú)論在政治方面還是經(jīng)濟(jì)方面。確保在本國(guó)行業(yè)遭遇外國(guó)貿(mào)易保護(hù)主義沖擊時(shí)，比如反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼、綠色壁壘、技術(shù)壁壘時(shí)，中國(guó)能精準(zhǔn)的制定相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)貿(mào)易保護(hù)政策。

（三）熟練掌握相關(guān)貿(mào)易法規(guī)和政策。由于國(guó)際貿(mào)易一般是全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有時(shí)兩國(guó)進(jìn)出口體系的差異也會(huì)給貨物結(jié)算帶來(lái)一些阻力。例如，目前西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家規(guī)定，有些產(chǎn)品只有獲得進(jìn)口許可證才能在岸上卸貨。2020年新冠病毒疫情防控期間，我國(guó)出口的大量醫(yī)療防護(hù)物資就受到這些國(guó)家百般刁難。因此，我們的出口商必須加強(qiáng)對(duì)其員工的素質(zhì)培訓(xùn)，特別是在主要出口國(guó)推廣和學(xué)習(xí)與貿(mào)易有關(guān)的法規(guī)和政策。確保每次裝運(yùn)必須在收到進(jìn)口商的進(jìn)口許可證或通知函件后進(jìn)行。

綜上所述，貿(mào)易可持續(xù)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化是當(dāng)今國(guó)際社會(huì)共同關(guān)注問(wèn)題，也是建立國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序重要組成部分。隨著中國(guó)改革開(kāi)放步伐的加快，世界各國(guó)的貿(mào)易政策對(duì)中國(guó)的發(fā)展有重大的影響，為應(yīng)對(duì)各國(guó)貿(mào)易保護(hù)政策的攻勢(shì)，中國(guó)必須結(jié)合國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和本國(guó)實(shí)情、把握中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的實(shí)質(zhì)和方向，制定一套切實(shí)可行國(guó)際貿(mào)易政策，從而促進(jìn)中國(guó)國(guó)際貿(mào)易進(jìn)一步發(fā)展，推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)更好更快發(fā)展。

作者簡(jiǎn)介：汪鑫源（2001-01），性別：男，籍貫：山東泗水，民族：漢，學(xué)歷：大專(zhuān)。