基于網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)收款融資與財(cái)務(wù)管理分析

辛月

【摘要】應(yīng)收賬款融資是將現(xiàn)金預(yù)付給公司以抵銷其客戶尚未支付的應(yīng)收賬款的過程，是企業(yè)公認(rèn)的資金來源。本文分析了一種新穎的應(yīng)收款融資的協(xié)作方法，與現(xiàn)有的集中化方法不同，在現(xiàn)有的集中化方法中，融資公司充當(dāng)服務(wù)器來分別處理每個(gè)請(qǐng)求，而從網(wǎng)絡(luò)角度出發(fā)，在客戶之間觸發(fā)資金流卻具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò) ?應(yīng)收款融資 ?財(cái)務(wù)管理

引言：應(yīng)收款是客戶因交付或使用但尚未付款的商品或服務(wù)而欠公司的債務(wù)。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中，應(yīng)收款融資（RF）是債權(quán)人為現(xiàn)金提供服務(wù)的服務(wù)通過將應(yīng)收帳款出售給出資者或融資公司而產(chǎn)生的流動(dòng)。出資者預(yù)期應(yīng)收款項(xiàng)的一部分，扣除一定百分比的服務(wù)費(fèi)。應(yīng)收款項(xiàng)融資主要是為了縮短應(yīng)收款項(xiàng)的等待時(shí)間。這些時(shí)間通常為30到120天，這意味著企業(yè)將面臨緊張的等待，因?yàn)樗麄儫o法有效地提前計(jì)劃，而又不知道下一次付款的時(shí)間。兌現(xiàn)預(yù)期的應(yīng)收款將使企業(yè)立即獲得一筆一次性的資金。這大大緩解了財(cái)務(wù)管理與應(yīng)收款相關(guān)的現(xiàn)金流量問題。另一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是，出資者通常也管理信貸控制，這意味著債權(quán)人不再需要追逐債務(wù)人以收取應(yīng)收款項(xiàng)。RF由銀行和金融機(jī)構(gòu)提供。但最近幾年見證了RF數(shù)字平臺(tái)的出現(xiàn)，例如美國BlueVine，F(xiàn)undbox和C2FO等公司?；诰W(wǎng)絡(luò)的新穎視角。現(xiàn)有出資者使用的方法是出資者充當(dāng)集中式服務(wù)器，處理每個(gè)應(yīng)收賬款的請(qǐng)求，這些應(yīng)收賬款是單獨(dú)融資的。集中化策略的主要限制在于它無法處理來自同一融資服務(wù)客戶的同時(shí)請(qǐng)求。換句話說，客戶-服務(wù)器RF完全無視這樣一個(gè)事實(shí)：請(qǐng)求融資公司的應(yīng)收款構(gòu)成了一個(gè)網(wǎng)絡(luò)，在該網(wǎng)絡(luò)中，相同的客戶可以充當(dāng)不同應(yīng)收款的債權(quán)人或債務(wù)人。

一、基于網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)收款融資與財(cái)務(wù)管理方案分析

通過考慮的方案，具體的財(cái)務(wù)管理方案中，出資者擁有一組客戶，這些客戶提交應(yīng)收賬款以要求現(xiàn)金預(yù)期。出資者采用基于網(wǎng)絡(luò)的方法來進(jìn)行應(yīng)收賬款結(jié)算：即出資者不會(huì)單獨(dú)處理每個(gè)請(qǐng)求，而是嘗試自動(dòng)識(shí)別一部分應(yīng)收款，以便所涉及的客戶可以相互自動(dòng)付款。資金提供者為客戶分配了一個(gè)專用帳戶，該帳戶用于支付被動(dòng)應(yīng)收款或獲得主動(dòng)應(yīng)收款的款項(xiàng)。此外，客戶可以在其帳戶上進(jìn)行存款/取款。此類操作會(huì)觸發(fā)外部資金流，這些資金流并非來自應(yīng)收款清算。使系統(tǒng)保持協(xié)作平衡的必要條件是，如果客戶從其帳戶中提取資金，則此操作不應(yīng)增加客戶的邊際可用性，以通過RF服務(wù)兌現(xiàn)更多應(yīng)收款。相反如果客戶將錢存入其帳戶，則此操作顯然會(huì)增強(qiáng)其支付更多應(yīng)收款的能力。為了考慮這些原則，我們跟蹤客戶帳戶中的兩個(gè)不同余額，并要求此類余額受下限和上限的限制。從出資者及其客戶的角度來看，這個(gè)目標(biāo)是可取的。實(shí)際上已結(jié)算的應(yīng)收賬款金額越大，出資者的利潤就越大。同樣通過基于網(wǎng)絡(luò)的RF服務(wù)結(jié)算的較大的應(yīng)收賬款金額也為客戶節(jié)省了更多的錢，否則他們將訴諸更昂貴的服務(wù)，例如傳統(tǒng)的RF。受到市場(chǎng)選擇的激勵(lì)，即避免只選擇一天中的某個(gè)客戶作為應(yīng)收款的付款人。人們認(rèn)為，向客戶表明他們被選擇支付應(yīng)收賬款的任何一天，這對(duì)于鞏固他們對(duì)服務(wù)的滿意度和參與度至關(guān)重要。同時(shí)，不允許顧客成為僅收款人是為了進(jìn)一步保證上述的沖銷原則。上面的原理被形式化為以下優(yōu)化問題。

二、應(yīng)收款融資與財(cái)務(wù)管理的混合算法及應(yīng)用

可以通過輸入多重圖的每個(gè)弱連接組件上分別運(yùn)行上述任何算法，然后采用所有部分解決方案的并集來解決最大利潤平衡解決方案。在較小的連接組件上運(yùn)行精確的Settlement-bb算法，在其余組件上運(yùn)行Settlement-beam算法。這種算法稱為“混合結(jié)算”，將弧按非遞增量排序，因?yàn)檩^大數(shù)量的弧更有可能對(duì)最優(yōu)解有更大的貢獻(xiàn)。最后，我們嘗試了bfs和dfs訪問策略，但未發(fā)現(xiàn)任何實(shí)質(zhì)性差異。另一方面，為了測(cè)試和解混合的可擴(kuò)展性，我們考慮了有限上限，正常情況和隨機(jī)采樣的對(duì)應(yīng)于5、10、15、30、60和90天的數(shù)據(jù)段。我們將每個(gè)段的應(yīng)收款集合折疊為一個(gè)S-multigraph，并在其上運(yùn)行Settlement-Hybrid，設(shè)置L=10和K =100。此實(shí)驗(yàn)的目的是評(píng)估在較大范圍內(nèi)Settlement-Hybrid的運(yùn)行時(shí)間圖。每個(gè)段的S線圖大小，穩(wěn)定量和運(yùn)行時(shí)間。金額通常大于此處報(bào)告的金額。這兩個(gè)實(shí)驗(yàn)在數(shù)量上是不具有可比性的，因?yàn)樵谒姆种坏乃袝r(shí)刻的總和，每個(gè)壽命擴(kuò)展到5天，10天或15天的窗口，具體取決于參數(shù)。相反，運(yùn)行時(shí)間在15天以內(nèi)是可比較的，因?yàn)榈谝粡埍韴?bào)告了平均每天運(yùn)行時(shí)間。確實(shí)，當(dāng)考慮長達(dá)15天時(shí)，達(dá)到的時(shí)間與之前報(bào)告的時(shí)間一致。在30天的時(shí)間里，該算法仍然非常有效，耗時(shí)超過一分鐘。運(yùn)行時(shí)間在兩個(gè)較大的段上增加了：該算法在兩個(gè)月的段上使用不到一小時(shí)，而在三個(gè)月的段上使用約7.5小時(shí)。盡管成本顯著增加，但請(qǐng)注意，基于網(wǎng)絡(luò)的RF服務(wù)旨在在每個(gè)工作日結(jié)束時(shí)離線運(yùn)行。在這種情況下，即使報(bào)告的時(shí)間更長，也可以接受。此外，鑒于該服務(wù)每天都在工作，因此解決方案混合需要處理的實(shí)際數(shù)據(jù)大小是先前實(shí)驗(yàn)的大小。最后，測(cè)試的實(shí)現(xiàn)是順序的。可以通過并行化輸入多圖的連接部分上的計(jì)算來改進(jìn)它。

三、結(jié)論

本文分析了一種新穎的基于網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)收款融資方法，主要貢獻(xiàn)在于這種新穎服務(wù)的原則性表述和解決方案，在應(yīng)收款網(wǎng)絡(luò)上定義和表征一個(gè)新穎的優(yōu)化問題，并設(shè)計(jì)精確的算法和更有效的算法來解決該問題，從而實(shí)現(xiàn)更好的財(cái)務(wù)管理。實(shí)際應(yīng)收數(shù)據(jù)的實(shí)驗(yàn)表明，本文分析的算法在實(shí)踐中效果很好。未來可以通過合并預(yù)測(cè)方面來改進(jìn)方法，在預(yù)測(cè)方面考慮近期財(cái)務(wù)決定而不是每天做出靜態(tài)決定。

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