官員晉升考核制度對(duì)技術(shù)創(chuàng)新投入與節(jié)能減排關(guān)系的影響研究

楊秋鈺

摘要：選取中國滬深A(yù)股重污染行業(yè)上市公司為研究對(duì)象，采用實(shí)證的方法研究重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)污染排放的影響，進(jìn)一步探討官員晉升壓力大小對(duì)兩者關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。研究結(jié)果表明：重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入抑制了企業(yè)污染排放;地方官員晉升壓力對(duì)重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放的關(guān)系具有負(fù)向調(diào)節(jié)作用。

關(guān)鍵詞：官員晉升壓力;技術(shù)創(chuàng)新投入;污染排放;重污染企業(yè)

中圖分類號(hào)：G642.4 ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ?文章編號(hào)：1008-4657（2020）02-0060-07

0 引言

企業(yè)能否通過增加技術(shù)創(chuàng)新投入減少污染排放，達(dá)到節(jié)能減排的目標(biāo)，在學(xué)術(shù)界尚未定論。隨著官員晉升制度的轉(zhuǎn)變，加大官員晉升壓力將對(duì)二者關(guān)系產(chǎn)生何種影響仍值得探討。

改革開放四十年來，中國實(shí)現(xiàn)了持續(xù)高速的經(jīng)濟(jì)增長，工業(yè)化水平和城市化水平大幅度提升。以鋼鐵、石油、煤炭等行業(yè)為代表的重化工業(yè)在對(duì)我國GDP增長做出巨大貢獻(xiàn)的同時(shí)，也產(chǎn)生了嚴(yán)重的環(huán)境問題。根據(jù)環(huán)保部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，超過80%的環(huán)境污染物產(chǎn)生于重污染企業(yè)，重污染企業(yè)儼然已成為資源消耗與環(huán)境污染的主要制造者[1]。面對(duì)日益嚴(yán)峻的環(huán)境污染問題，中央與地方各級(jí)政府高度重視，多部法律規(guī)章相繼出臺(tái)，致力于污染企業(yè)的環(huán)境治理。黨的十九大報(bào)告更是將建設(shè)生態(tài)文明提升為“千年大計(jì)”。在政府高壓環(huán)境治理下，污染企業(yè)積極采取技術(shù)創(chuàng)新，如設(shè)計(jì)和應(yīng)用新產(chǎn)品于能源系統(tǒng)和生產(chǎn)系統(tǒng)，從本質(zhì)上提高資源使用效率，降低污染排放程度[2]。同時(shí)，政府也積極采取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，激勵(lì)污染企業(yè)采取技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)以達(dá)到減排目的。

然而，傳統(tǒng)的以GDP為主要考核指標(biāo)的官員晉升制度，在某種程度上刺激了地方官員為獲晉升，以犧牲環(huán)境為代價(jià)單純追求GDP增長，而不考慮高能耗、高排放的重污染企業(yè)產(chǎn)生的環(huán)境污染問題，甚至與其合謀，規(guī)避上一級(jí)的監(jiān)管[3]。這種“唯GDP論”的考核制度無疑對(duì)環(huán)境污染的加重起到了推波助瀾的作用。為督促地方政府的環(huán)境治理行為，中央政府不斷改變官員晉升考核方式，將環(huán)境治理績效納入官員考核的指標(biāo)體系，逐步增加生態(tài)文明建設(shè)等綠色經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量指標(biāo)在官員績效考核中的權(quán)重，以激勵(lì)地方政府官員迫使重污染企業(yè)開展節(jié)能減排。政府的多重舉措勢必對(duì)污染企業(yè)的行為產(chǎn)生重要影響。污染企業(yè)是否采取技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)以達(dá)到政府下達(dá)的環(huán)境治理目標(biāo)？官員晉升考核制度的改革是否能夠達(dá)到預(yù)期效果，有效降低污染企業(yè)的污染排放？這些仍需進(jìn)一步論證。

鑒于此，以中國滬深兩市上市公司中的重污染企業(yè)為研究樣本，實(shí)證分析重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)節(jié)能減排的關(guān)系，以及在不同的官員晉升壓力下對(duì)二者關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。這對(duì)于深化理解“波特假說”在不同制度背景下的適應(yīng)性以及官員晉升考核機(jī)制對(duì)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的作用具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 文獻(xiàn)回顧

技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系是近年來學(xué)術(shù)界探討的熱點(diǎn)話題。國內(nèi)外學(xué)者從企業(yè)內(nèi)外部因素分別對(duì)兩者關(guān)系進(jìn)行探討，取得了一定研究成果。首先，技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受技術(shù)創(chuàng)新水平、研發(fā)投入力度、企業(yè)環(huán)保意識(shí)等企業(yè)內(nèi)部因素的影響。有學(xué)者指出，環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新水平越高，企業(yè)污染減排績效越好[4]。研究發(fā)現(xiàn)，低碳生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新及碳減排技術(shù)研發(fā)應(yīng)用能有效地減少高排放行業(yè)的CO2排放[5]。企業(yè)主動(dòng)采用新技術(shù)與新設(shè)備能有效減少污染排放，達(dá)到節(jié)能減排目的的同時(shí)降低生產(chǎn)成本，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展[6-7]。節(jié)能減排效率因技術(shù)創(chuàng)新水平、研發(fā)投入力度及環(huán)保意識(shí)的不同而不同，在高新技術(shù)行業(yè)普遍較高;而在資源及勞動(dòng)密集型行業(yè)普遍較低，且呈現(xiàn)出東部較高、中西部較低、沿海大于內(nèi)陸的特征[8-9]。另一部分學(xué)者則認(rèn)為，技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)環(huán)境污染排放具有顯著的正向影響[10]。在現(xiàn)實(shí)中，政府的環(huán)保措施并未能達(dá)到有效監(jiān)督與控制污染排放的目的。企業(yè)缺乏足夠的激勵(lì)與動(dòng)力使用環(huán)保技術(shù)，因此科研經(jīng)費(fèi)的增加未能有效減少企業(yè)污染排放，甚至?xí)捎谄髽I(yè)經(jīng)費(fèi)的扭曲使用致使污染排放量上升[11-12]。

其次，技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度、技術(shù)傳播動(dòng)機(jī)、時(shí)間、產(chǎn)業(yè)集聚等企業(yè)外部因素的影響。為規(guī)范企業(yè)污染排放行為，改善環(huán)境質(zhì)量水平，政府實(shí)施了一系列利于節(jié)能減排的環(huán)境規(guī)制政策。環(huán)境規(guī)制激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新投入，倒逼企業(yè)進(jìn)行清潔生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)，激發(fā)企業(yè)改善產(chǎn)品質(zhì)量并優(yōu)化生態(tài)環(huán)境[13-14]。環(huán)境規(guī)制政策對(duì)不同行業(yè)影響各異。盡管環(huán)境規(guī)制顯著促進(jìn)了重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，減少其污染排放，但對(duì)中度及輕度污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響并不顯著[15]。作為技術(shù)創(chuàng)新的主體，企業(yè)可以選擇“污染型”創(chuàng)新，也可從事“清潔型”創(chuàng)新[16]。為搶占綠色創(chuàng)新技術(shù)的市場地位，高新技術(shù)企業(yè)在向其他企業(yè)輸出技術(shù)時(shí)往往傾向于提供非環(huán)保技術(shù)，不利于整體環(huán)境質(zhì)量的優(yōu)化。技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)污染排放的影響因時(shí)間因素而具有不確定性。在工業(yè)化尚未完成時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新在節(jié)能減排中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用[17]。在后續(xù)發(fā)展過程中，兩者關(guān)系將經(jīng)歷從不協(xié)調(diào)到協(xié)調(diào)，再到互相促進(jìn)的轉(zhuǎn)變[18]。此外，產(chǎn)業(yè)集聚與技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)聯(lián)效應(yīng)顯著抑制了污染排放。技術(shù)創(chuàng)新極大影響了產(chǎn)業(yè)集聚與環(huán)境污染倒“U”型關(guān)系中“拐點(diǎn)”的位置，在加速污染排放提前沖破拐點(diǎn)的同時(shí)達(dá)到降低環(huán)境污染的效果。

通過對(duì)上述文獻(xiàn)的梳理可知，技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受技術(shù)創(chuàng)新水平、研發(fā)投入力度、企業(yè)環(huán)保意識(shí)、環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度、技術(shù)傳播動(dòng)機(jī)等企業(yè)內(nèi)外部因素的影響，但尚未達(dá)成一致結(jié)論，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的影響機(jī)理還需進(jìn)一步論證和剖析。可以看到，盡管目前已有較多學(xué)者研究企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的影響，但鮮有學(xué)者考慮政府在兩者關(guān)系中的作用。地方官員在推動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)體制改革、加強(qiáng)地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等經(jīng)濟(jì)發(fā)展各方面扮演著重要角色，但也催生了一系列環(huán)境問題[19]。長期以來，以GDP增長為基礎(chǔ)的晉升考核機(jī)制使地方政府官員片面追求經(jīng)濟(jì)增長，甚至不惜以犧牲生態(tài)環(huán)境為代價(jià)引入高污染企業(yè)，增加污染物排放，破壞生態(tài)環(huán)境[20-22]。近年來，隨著中央政府對(duì)地方官員環(huán)境治理要求的提高，環(huán)境績效對(duì)地方官員晉升的影響程度明顯提升，且污染程度越高，影響程度越大[23]。重污染企業(yè)作為中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主體，其降污減排效果對(duì)中國生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到關(guān)鍵作用。為緩解重污染企業(yè)帶來的環(huán)境污染，政府在地方官員晉升機(jī)制上給予了一系列關(guān)于降污減排的壓力措施，促進(jìn)重污染企業(yè)增加研發(fā)投入的同時(shí)有效遏止了地方環(huán)境污染[24-25]。然而，當(dāng)前鮮有文獻(xiàn)從官員晉升壓力視角剖析企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的影響機(jī)制。

2 理論分析與研究假設(shè)

2.1 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)治理污染的投入存在正相關(guān)關(guān)系。企業(yè)治理污染的投入增加，使得企業(yè)的相關(guān)成本增加，此時(shí)企業(yè)不得不通過技術(shù)創(chuàng)新來提高生產(chǎn)效率，減少污染排放，從而減少損失。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速，技術(shù)和產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度越來越快，在這樣的背景下，中國政府開始征收環(huán)境保護(hù)稅、加大排污費(fèi)征收力度、發(fā)放環(huán)境獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)貼，這不僅有助于激發(fā)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，更是從源頭上引導(dǎo)企業(yè)通過提升科研能力，促進(jìn)企業(yè)減少污染排放，達(dá)到節(jié)能降耗的目的?；谝陨戏治?，提出假設(shè)H1：企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的增加對(duì)重污染企業(yè)的污染排放有顯著負(fù)向影響。

2.2 晉升壓力對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與污染排放間關(guān)系的影響

從改革開放以來，中國的干部考核制度主要就是考察官員在任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)績效。正是由于對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的過度關(guān)注，政府官員才會(huì)為了追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展而忽視環(huán)境，甚至默許企業(yè)增加污染排放。當(dāng)?shù)胤焦賳T在晉升錦標(biāo)賽中的名次靠后、面臨較高的晉升壓力時(shí)，他們可能就會(huì)放松當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境規(guī)制，長此以往企業(yè)也會(huì)缺乏通過技術(shù)創(chuàng)新投入來進(jìn)行節(jié)能減排的動(dòng)力。為改變這種現(xiàn)狀，2013年12月中央政府在文件中明確指出將地方環(huán)境績效也列為官員晉升考核的重要指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)保績效并重，地方官員為獲得升遷，不僅要關(guān)注地方經(jīng)濟(jì)增長，更要使當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境指標(biāo)達(dá)標(biāo)，迫于環(huán)境規(guī)制力度的增強(qiáng)，企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新投入來進(jìn)行節(jié)能減排的動(dòng)力也就會(huì)增強(qiáng)?；谝陨戏治?，提出假設(shè)H2：官員晉升的壓力在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新影響企業(yè)的污染排放上起負(fù)向調(diào)節(jié)作用。

3 研究設(shè)計(jì)

3.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源

以2009～2016年滬深A(yù)股重污染行業(yè)上市公司為研究對(duì)象。對(duì)其進(jìn)行篩選：（1）剔除年度中含*ST、*PT類企業(yè);（2）參考劉運(yùn)國等[25]的研究，將符合環(huán)保部發(fā)布的《關(guān)于執(zhí)行大氣污染物特別排放限制的公告》規(guī)定的行業(yè)界定為重污染行業(yè)。排污費(fèi)數(shù)據(jù)由手工搜集整理所得，其他相關(guān)數(shù)據(jù)來源于《中國城市統(tǒng)計(jì)年鑒》、CSMAR數(shù)據(jù)庫和WIND數(shù)據(jù)庫。剔除異常值及相關(guān)缺失的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后得到632個(gè)樣本。

3.2 變量說明

本文選取企業(yè)污染排放為因變量。借鑒何紅渠等[26]的研究，使用重污染企業(yè)每年上繳的排污費(fèi)/當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入作為衡量指標(biāo)。選取企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入作為自變量。

參照吳延兵[27]基于企業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度，以研發(fā)支出/當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入來確定其強(qiáng)度大小。選擇官員晉升壓力為調(diào)節(jié)變量。

參照錢先航等[28]的研究，從經(jīng)濟(jì)增長（Growth）、財(cái)政盈余（Fiscal）及失業(yè)率（Unemployment）三個(gè)方面構(gòu)建官員晉升壓力指數(shù)。其中，經(jīng)濟(jì)增長采用地區(qū)GDP增長率作為衡量指標(biāo);財(cái)政盈余為企業(yè)所在地財(cái)政收入與財(cái)政支出的差值與財(cái)政收入之比;失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)占失業(yè)與從業(yè)總?cè)藬?shù)之比。

在具體的計(jì)算過程中，首先將樣本企業(yè)所在地區(qū)劃分為兩類：直轄市和普通城市。接著將普通城市的上述三個(gè)變量的值分別與所在省份的均值進(jìn)行比較，將直轄市的上述三個(gè)變量的值與鄰近省份的均值進(jìn)行比較。若GDP增長率小于均值，則Growth取值為1，否則為0;若財(cái)政盈余小于均值，則Fiscal賦值為1，否則為0;若失業(yè)率大于當(dāng)年均值，則Unemployment取值為1，否則為0。最后，將上述三個(gè)變量的值相加即得到官員晉升壓力指數(shù)。為避免內(nèi)生性的影響，將企業(yè)污染排放與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入均滯后一期。

參照王礫等[29]、郭根龍等[30]的研究，在模型中引入以下變量作為控制變量，以剔除非主要研究目標(biāo)對(duì)被解釋變量的影響，具體包括：企業(yè)規(guī)模、企業(yè)市場業(yè)績、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、財(cái)政補(bǔ)貼金額、現(xiàn)金持有量、資本結(jié)構(gòu)、企業(yè)家素質(zhì)。各變量定義如表1所示。

由表4可知，第（1）組顯示企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入回歸系數(shù)為- 0.016，且在5%的置信水平上呈顯著負(fù)向關(guān)系，表明企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入增加對(duì)重污染企業(yè)污染排放具有顯著負(fù)向影響，即企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入越多，污染排放越少。假設(shè)H1得到驗(yàn)證。企業(yè)規(guī)?；貧w系系數(shù)顯著為正，表明重污染企業(yè)規(guī)模越大，企業(yè)產(chǎn)生的污染排放越多。企業(yè)財(cái)政補(bǔ)助變量回歸系數(shù)顯著為正，說明重污染企業(yè)受財(cái)政補(bǔ)助越多，越容易增加污染物排放。可能是解釋是，重污染企業(yè)在利潤最大化目標(biāo)趨使下往往將財(cái)政補(bǔ)助資金用于擴(kuò)大高收益、高污染要素的生產(chǎn)規(guī)模，增加污染排放[31-32]。

進(jìn)一步進(jìn)行分組檢驗(yàn)，第（2）組和第（3）組列示了官員晉升壓力分組樣本的回歸結(jié)果。從實(shí)證結(jié)果來看，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受官員晉升壓力大小的影響。相較于官員晉升壓力小的地區(qū)，官員晉升壓力越大，環(huán)境考核起到的作用也越大。

第（4）組反映了官員晉升壓力在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放之間的調(diào)節(jié)效應(yīng)。從實(shí)證結(jié)果來看，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與官員晉升壓力交乘項(xiàng)系數(shù)為- 0.020，且在1%的置信水平下顯著，說明官員晉升壓力會(huì)加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的抑制作用。此外，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入回歸系數(shù)為- 0.061且顯著，相較于模型（1）企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的負(fù)向影響更大。這表明，官員晉升壓力在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)污染排放的影響中起到負(fù)向調(diào)節(jié)作用。由此，假設(shè)H2得到驗(yàn)證。

4.3 穩(wěn)健性分析

為檢驗(yàn)上述結(jié)果是否準(zhǔn)確，參考管威等[33]的研究方法，以企業(yè)利潤增長率替代企業(yè)市場業(yè)績變量，并加入資本密集度即固定資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比優(yōu)化方程結(jié)構(gòu)。根據(jù)2012年的排污費(fèi)用將樣本企業(yè)分為排污大和排污小兩組，分別在兩組樣本中加入企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與官員晉升壓力的交乘項(xiàng)?；貧w結(jié)果顯示，對(duì)于排污小的企業(yè)，自變量的系數(shù)為- 0.020，同時(shí)交乘項(xiàng)的也為負(fù)，即模型（2）中的（Tech*Pressure）的系數(shù)為- 0.005。但是在排污大的企業(yè)來說，自變量的系數(shù)為- 0.013，且在1%的置信水平上顯著，交乘項(xiàng)的系數(shù)為- 0.020，且交乘項(xiàng)排污大的企業(yè)樣本系數(shù)和顯著性都高于排污小的企業(yè)樣本，因此官員晉升壓力對(duì)于排污規(guī)模大的企業(yè)研發(fā)技術(shù)投入的影響更大，這表明，高排污費(fèi)用會(huì)加大官員晉升壓力對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的調(diào)節(jié)作用，主要研究結(jié)論不變，結(jié)果仍穩(wěn)健。

5 研究結(jié)論及政策建議

5.1 研究結(jié)論

基于2009～2016年間中國滬深A(yù)股重污染上市公司的面板數(shù)據(jù)，將企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入、企業(yè)污染排放和官員晉升壓力納入同一框架，驗(yàn)證企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的影響路徑，以期考察官員晉升壓力是否加強(qiáng)了重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)污染排放的影響。得到以下結(jié)論：第一，重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入抑制了企業(yè)污染排放。第二，地方官員晉升壓力對(duì)重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放的關(guān)系具有調(diào)節(jié)作用。地方官員面臨的晉升壓力越大，重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放的負(fù)相關(guān)性越強(qiáng)。

5.2 政策建議

本文政策啟示在于：1）政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政資金補(bǔ)助，激勵(lì)企業(yè)通過產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)。2）政府應(yīng)推進(jìn)官員晉升考核體制的改革，加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)、創(chuàng)新發(fā)展和節(jié)能減排等晉升考核指標(biāo)的權(quán)重，改變地方官員晉升“GDP至上”的扭曲激勵(lì)體制。3）政府應(yīng)深化完善各地區(qū)企業(yè)污染排放標(biāo)準(zhǔn)與環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加大地方官員的晉升壓力，刺激政府官員通過提升重污染企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新減少污染排放，以發(fā)揮官員晉升壓力的調(diào)節(jié)效應(yīng)。

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