專家：建議民間借貸利率的司法保護(hù)上限降至年利率15%

范偉紅

7月22日，最高人民法院網(wǎng)站發(fā)布《最高人民法院國家發(fā)展和改革委員會關(guān)于為新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制提供司法服務(wù)和保障的意見》。其中，提到“抓緊修改完善關(guān)于審理民間借貸案件適用法律問題的司法解釋，大幅度降低民間借貸利率的司法保護(hù)上限，堅決否定高利轉(zhuǎn)貸行為、違法放貸行為的效力”。

這是一個非常及時而必要的決定。民間借貸有其存在的合理性和必要性，但應(yīng)規(guī)范理性發(fā)展。

當(dāng)前國家對民間借貸的干預(yù)主要通過司法手段。根據(jù)2015年《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），未超過年利率24%的法院全額保護(hù);超過年利率36%不予支持;24%～36%之間的利息借款人自愿支付并反悔的， 法院不予支持。

司法實際保護(hù)民間借貸利率是36%。但很長時間以來，這一定程度上形成了司法的過度保護(hù)，助長了高利貸，催生“食利階層”，影響經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定。

據(jù)統(tǒng)計，自2012年起，民間借貸糾紛案件發(fā)生量開始呈“爆發(fā)”之勢大幅度增長，年均增長約20%。至2015年，全國法院一審受理民間借貸案件數(shù)量躍居所有案件數(shù)量首位，高達(dá)142萬件，標(biāo)的額8207.5 億元。截至目前，民間借貸案件數(shù)量和標(biāo)的額仍然不斷飆升，高居所有案件首位。

從此前的司法實踐案例看，高息負(fù)債往往成為壓垮企業(yè)的“最后一根救命稻草”，最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，由此引發(fā)大量的群體性借貸糾紛。與此同時，高利貸催生大量“資金掮客”，加劇銀行資金“體外循環(huán)”，甚至進(jìn)一步向銀行金融體系傳遞產(chǎn)生“蝴蝶效應(yīng)”，對金融秩序和社會經(jīng)濟(jì)安全產(chǎn)生的影響不容忽視。主要表現(xiàn)為：

1.民間借貸利率水平嚴(yán)重背離一般經(jīng)濟(jì)利潤增長規(guī)律。

利息本質(zhì)上來源于企業(yè)的利潤，因此，理論上民間借貸的利率水平取決于民營企業(yè)的利潤率水平，民營企業(yè)能夠創(chuàng)造的利潤率究竟有多高？

據(jù)報道， 2016年中國500強(qiáng)利潤率最高的前40位公司的利潤率為22.65%至47.64%，這些企業(yè)大多為國有企業(yè)或來自壟斷行業(yè)，一般民營企業(yè)難以達(dá)到。即使是上市公司，1998年出臺的《證券法》劃定的IPO門檻是凈資產(chǎn)收益率10%以上，由于大部分?jǐn)M上市公司達(dá)不到，2005年修訂時不得已刪除這一標(biāo)準(zhǔn)，保留的再融資的凈資產(chǎn)收益率也從10%降低到現(xiàn)在的6%。一般的民營企業(yè)很少能夠達(dá)到6%的凈資產(chǎn)收益率，又如何能為出借人付出36%的利息？民間借貸與實體經(jīng)濟(jì)這種“面粉貴過面包”的關(guān)系是畸形的，如果說融資難增加了創(chuàng)業(yè)負(fù)擔(dān)，融資貴就很容易讓企業(yè)陷入破產(chǎn)倒閉中。

2.民間借貸的高利率導(dǎo)致銀行資金大量流入民間借貸市場，以致拉高整個社會融資成本。

據(jù)西南政法大學(xué)司法鑒定中心的數(shù)據(jù)，該中心近年來受理的涉嫌非法集資以及合同詐騙的司法會計鑒定案件的利率水平在20%～150%，集中于40%左右，并且還有利滾利、砍頭息（借貸之初預(yù)先扣除利息）以及逃避納稅等非法特點，實際利率還要高于40%。民間借貸市場和銀行等金融機(jī)構(gòu)市場差異懸殊的利率水平導(dǎo)致不正當(dāng)競爭凸顯甚至 “資金荒”，銀行資金大量流入民間借貸市場，以致拉高整個社會融資成本。

基于此，筆者建議在即將修改的司法解釋中，將民間借貸利率的“天花板”降至15%。主要依據(jù)如下：

根據(jù)之一，是《稅收征收管理法》規(guī)定的每日萬分之五的滯納金率亦即年利率18.25%，民間借貸作為私產(chǎn)私權(quán)不能高于國家稅收作為國家財產(chǎn)的補(bǔ)償性兼具懲罰性標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)之二，是民間借貸的利率必須同銀行借貸利率匹配。民間借貸因為風(fēng)險高，可以適當(dāng)高于銀行利率，為避免高利驅(qū)動下銀行借貸資金違規(guī)流入民間借貸市場，民間借貸利率不宜超過銀行貸款利率的兩倍，鑒于現(xiàn)行基準(zhǔn)利率為4.35%，考慮浮動范圍，可以確定12%左右。

綜合以上兩個方面，建議修改民間借貸利率的 “天花板”為年利率15%，超過部分的利息，應(yīng)當(dāng)給予金融監(jiān)管的行政處罰，借貸糾紛訴到法院超過利息不能得到支持。

期待最高法盡早修訂相關(guān)司法解釋，大幅度降低民間借貸利率的司法保護(hù)上限。

責(zé)編：呂江濤 lvjiangtao@ceweekly.cn

美編：孟凡婷