論物流企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險控制與防范

劉志業(yè)

市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，物流行業(yè)也進入新階段。物流行業(yè)其是服務(wù)性綜合型產(chǎn)業(yè)，其包括運輸、倉儲及信息等產(chǎn)業(yè)，物流業(yè)的發(fā)展與狀大，對于我國經(jīng)濟發(fā)展起到了直分重要的推動作用。但當(dāng)下物流業(yè)涉及業(yè)務(wù)方，造成資金管理風(fēng)險，本文分析物流行業(yè)資金管理與支付問題，提出強貨資金管理與支付風(fēng)險防范建議。在該行業(yè)建立完善的資金支付授權(quán)體系，加強資金調(diào)控能力，創(chuàng)新資金支付手段，提高資金使用效率，實現(xiàn)該行業(yè)資金支付制度的健全。

一、前言

資金流動性最強，其控制風(fēng)險較高，是企業(yè)的重要資產(chǎn)。資金快速轉(zhuǎn)換為資產(chǎn)，是經(jīng)營方可以在當(dāng)下生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。那么強化資金內(nèi)控，防范資金支付風(fēng)險，對于企業(yè)的資金支付安全十分重要?；ヂ?lián)網(wǎng)+時代的到來，使各行業(yè)的商業(yè)模式發(fā)生了變化，物流業(yè)快速興起、發(fā)展壯大，給該行業(yè)帶來了發(fā)展機遇，但新形勢下物流企業(yè)競爭也在不斷的加劇。物流企業(yè)想在行業(yè)競爭中獲得一席之位，需要設(shè)法提高競爭力，加強資金管理是十分必要的。特別是規(guī)模較小的企業(yè)，資金周轉(zhuǎn)密集其管理出現(xiàn)紕漏，則會產(chǎn)生十分嚴重的后果。良好的資金管理、提高資金使用率，才可以為物流企業(yè)帶來更高的效益。

二、物流企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

當(dāng)下，物流行業(yè)中，行業(yè)格局分散，小微企業(yè)眾多。除物流企業(yè)本身，行業(yè)的發(fā)展還涉及上下游各商貿(mào)企業(yè)、網(wǎng)點、貨車主等，由于這一環(huán)節(jié)中環(huán)環(huán)相扣但其產(chǎn)生的關(guān)系卻十分的松散。貨款要由網(wǎng)點收取，歸集到物流總部，這要來看，企業(yè)的代收貨款、運費等停留在網(wǎng)點且產(chǎn)生了資金沉淀，故資金安全風(fēng)險產(chǎn)生。同時，傳統(tǒng)物流支付賬期長、高押金等問題，造成物流企業(yè)資金壓力大，成為當(dāng)下該行業(yè)企業(yè)資金管理的重點問題。

三、物流企業(yè)資金管理與資金支付問題

（一）資金調(diào)控風(fēng)險大，大額現(xiàn)金支付依據(jù)不充分

當(dāng)前物流企業(yè)分散格局，致使其資金收支管理不嚴格，資金調(diào)控風(fēng)險大。許多中小物流企業(yè)資金收支粗放，對于資金的歸集、執(zhí)行十分的困難。資金收支不匹配，加大了資金調(diào)控、支付風(fēng)險。而當(dāng)下物流企業(yè)多為中小經(jīng)營網(wǎng)點，其缺乏對資金管理、支付執(zhí)行控制監(jiān)督，導(dǎo)致許多情況下制度流于形式。資金支付依據(jù)不充分，且該行業(yè)中存在大額現(xiàn)金支付情況，在資金支付業(yè)務(wù)時，只依據(jù)支付申請且缺乏原始憑證，或有原始憑證，但不準確、詳細反映事項的來龍去脈，使資金支付依據(jù)不充分，影響經(jīng)營占用資金，因此行業(yè)企業(yè)更愿意使用現(xiàn)金支付。

（二）現(xiàn)金持有量不合理，資金周轉(zhuǎn)率低

同時，資金是經(jīng)營的命脈，管理水平關(guān)乎企業(yè)生存，資金周轉(zhuǎn)率是資金管理中重要部分。特別在物流企業(yè)，對于資金薄弱的企業(yè)來說，資金周轉(zhuǎn)率十分的重要。高資金周轉(zhuǎn)率可 以使企業(yè)的有限資金發(fā)揮最大效用，低周轉(zhuǎn)率會拖慢企業(yè)經(jīng)營推進。當(dāng)下，物流企業(yè)物流企業(yè)現(xiàn)金持有量大，且不夠科學(xué)、合理，現(xiàn)金管理制度不健全，監(jiān)督不到位、處理不及時，結(jié)算方式不靈活，使現(xiàn)金持有量大，甚至白條抵庫的情況，加大了物流企業(yè)資金管理風(fēng)險。造成資金周轉(zhuǎn)率不樂觀?，F(xiàn)金流收支按照已有規(guī)定開展，造成收支與實際情況匹配度不高，影響資金周轉(zhuǎn)效率，無法合理安排資金收支，不能使資金實現(xiàn)較高周轉(zhuǎn)率。

（三）資金融通渠道狹隘

企業(yè)經(jīng)營只以自身資金維持運營是不夠的，經(jīng)營需要多種方式聚集資金，融資是獲取資金、增強實力的有效途徑。通常情況來說，目前企業(yè)的融資渠道多樣化，但每種融資方式都存在門檻限制，不達標則不能融資。目前，物流企業(yè)融資條件不達標的情況十分的普遍。規(guī)模過小的企業(yè)其資產(chǎn)達不到貸款標準而不能實現(xiàn)融資，物流成功融資困難較高，且資金融通渠道狹隘。物流業(yè)受地域影響，其下屬機構(gòu)分布寬泛，加大了資金集中管理的難度，造成該行業(yè)企業(yè)資金管理水平低下，阻礙了企業(yè)融資渠道的擴展。

四、強化物流企業(yè)資金管理及支付風(fēng)險防范措施

（一）加強資金收支管理，創(chuàng)新資金支付手段

強化資金管理制度，加強資金收支管理，結(jié)合物流企業(yè)實際情況，對于自身的資金調(diào)控能力提高。對業(yè)務(wù)分析基礎(chǔ)上，結(jié)合實際狀況編制資金收支計劃。創(chuàng)新資金支付手段，嚴格資金支付管理。在發(fā)生資金支付時，完善資金支付依據(jù)，嚴格按會計制度要求，清楚反映業(yè)務(wù)來龍去脈。分析資金計劃執(zhí)行情況，及時糾正防范資金支付風(fēng)險。另外，針對當(dāng)下物流企業(yè)的現(xiàn)狀，創(chuàng)新資金靈活支付方式，物流企業(yè)需要將物流管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)連通，實現(xiàn)線下結(jié)算貨款，轉(zhuǎn)移到線上化支付，實現(xiàn)資金、信息、物流三流合一。物流企業(yè)可以通過線上化的智能支付改變支付習(xí)慣。線上化支付貨款，實現(xiàn)企業(yè)貨款的實時結(jié)算，在加強資金管理風(fēng)險防范基礎(chǔ)上，減少人工操作可能對于物流企業(yè)產(chǎn)生的財產(chǎn)損失，同時，也從根本上防止挪用貨款情況的出現(xiàn)。

（二）保持合理現(xiàn)金持有量，提高資金周轉(zhuǎn)率

實現(xiàn)資金良性周轉(zhuǎn)應(yīng)縱觀全局，提高資金周轉(zhuǎn)率，物流企業(yè)需要制定合理的資金使用計劃。特別是管理者通過對資金使用情況有完整的規(guī)劃，在資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題時及時調(diào)整，爭取資金周轉(zhuǎn)無縫連接，掌握與上下游資金收支時間差，保持合理現(xiàn)金持有量，結(jié)合經(jīng)營實際狀況，提高資金利用效率;當(dāng)下物流企業(yè)傳統(tǒng)支付為物流上下游支付服務(wù)時，普遍存在資金周轉(zhuǎn)壓力，由于主體信用不足，致使物流企業(yè)融資難、貴、慢。那么物流企業(yè)需要不斷的提升資金使用效率，創(chuàng)新支付方式在智能代收付產(chǎn)品上打造需求的支付方式，通過物流平臺上積累支付、交易數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供數(shù)據(jù)增信，通過與金融機構(gòu)合作提供授信額度，供其支付交易使用，解決資金周轉(zhuǎn)問題。

（三）拓寬融資渠道

融資做為經(jīng)營方經(jīng)營過程中的重要，其對于物流企業(yè)的資金管理、使用起到十分重要的作用，為拓寬融資渠道。物流企業(yè)需要在其運營過程中，不斷的增強自身實力，進而提升現(xiàn)有融資水平，以達到融資標準。另外，根據(jù)自身特點與現(xiàn)階段的社會現(xiàn)狀相結(jié)合，探索符合自己的新型融資方式。依托項目運作不斷的找到與自身合適的合作伙伴，積攢力量、擴大規(guī)模，進而使自身實力得以提升，達到銀行貸款機構(gòu)融資的目的。同時，經(jīng)營方還需要提高資金的集中管理水平。調(diào)查分析經(jīng)營方的現(xiàn)狀，建立科學(xué)的集中管理制度，將力量匯聚在一起，以提高自身的實力，通過提升自身，創(chuàng)新融資方式。熟悉相關(guān)優(yōu)惠政策，分析自身及行業(yè)的實際發(fā)展情況，促進物流企業(yè)資金使用安全、合理。

五、結(jié)語

資金作為經(jīng)營方其重要的資產(chǎn)，對于企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生十分重要的影響，由于資金具有的流動性強，其易于向其他類型的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化，資產(chǎn)具有較高的控制風(fēng)險高。那么對于經(jīng)營方來說，其需要加強資產(chǎn)的管理，對于資產(chǎn)的支付加以控制，才可以有效的防范資金支付風(fēng)險，保障物流企業(yè)的資產(chǎn)的安全，提高物流企業(yè)的資金使用的效率。新形勢下物流業(yè)企業(yè)的資金管理以及資金支付現(xiàn)狀并不樂觀，目前物流企業(yè)存在資金調(diào)控風(fēng)險大，大額現(xiàn)金支付依據(jù)不充分，現(xiàn)金持有量不合理，資金周轉(zhuǎn)率低，資金融通渠道狹隘等問題。為了可以解決這些問題，物流企業(yè)需要不斷的完善自身資金支付管理水平，提高資金周轉(zhuǎn)率，加強資金管理拓寬資金融資渠道，才可以有效的應(yīng)對物流企業(yè)資金管理及資金支付過程存在的問題，且對于風(fēng)險有效防范，促進物流業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。（作者單位：重慶中集物流有限公司）