關于項目評估工作中若干問題的研究

潘荻穎

摘 要：項目評估是我國于20世紀80年代初由國外引進的一門新興學科，用于建設項目投資決策和實施前，在項目可行性研究的基礎上，根據(jù)國家有關部門頒布的政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等，從項目（或企業(yè)）、國民經(jīng)濟和社會的角度出發(fā)，由有關部門（包括銀行，中介咨詢機構等）對擬建投資項目在建設的必要性、技術的先進性、經(jīng)濟的合理性進行全面分析論證和評估的一種科學方法，并就該項目是否可行提出相應職業(yè)判斷。

關鍵詞：項目評估;轉型;研究

一、建設工程項目評估的意義

（一）為上級主管部門把關提供依據(jù)

擬建項目需要主管部門進行審批之后方能實施，在審批項目之前，政府職能部門要對擬建項目進行評估，主管部門只有進行項目評估之后才能進行決策（即是否批準該項目），評估的結果將作為項目審批與否的主要依據(jù)。

（二）為金融機構貸款決策提供依據(jù)

金融機構提供貸款一般堅持“三性”原則，即“效益性，安全性和流動性”。貸款申請者需提供項目的可行性研究報告，由金融機構組織評估或者委托有資質(zhì)的咨詢機構進行項目評估，然后根據(jù)項目評估的結果決定貸款與否。

二、建設工程項目評估的現(xiàn)狀

國內(nèi)評估方法始于上個世紀，作為信貸管理的一項基本工作，已在一些商業(yè)銀行開展起來。但各商業(yè)銀行至今并沒有出臺完整的項目貸款評估科學體系，在目前開展的評估工作中存在問題，評估質(zhì)量也參差不齊，主要體現(xiàn)在：

（一）信息資料收集積累工作較弱

項目評估的實質(zhì)，是對建設項目進行資料收集、整理、分析和判斷的過程，因此收集的資料的可靠性很大程度上決定了評估工作質(zhì)量的高低。目前我們的信息來源渠道較少，有時候某些數(shù)據(jù)會比較模糊，也缺少一個信息資料庫來儲存每個項目的數(shù)據(jù)信息，也無法突破工作中信息無法共享的壁壘。

（二）評估工作缺少獨立和自主性

目前有些項目評估僅作為固定資產(chǎn)貸款業(yè)務申報中的一個環(huán)節(jié)，僅是配合經(jīng)營部門完成貸款申報，評估報告僅看作經(jīng)營部門的貸款申報材料之一。這樣難以真正體現(xiàn)項目評估專業(yè)性，難以深入揭示項目的關鍵風險，難以發(fā)揮項目評估為授信審批提供重要決策支持的價值作用。

（三）評估人員的技術結構和層次配備不合理

目前多數(shù)商業(yè)銀行普遍缺乏理工人才，因而對項目的技術方案以及工藝線路的先進性、合理性等很難做出正確判斷。遇到這類問題時，只能照搬企業(yè)的可行性研究報告來加以說明，而不是自身得出的分析和評估，因此評估報告很少有對項目工藝線路提出異議或其他改進的建議。

三、建設工程項目評估的未來轉型

綜上所述，我們目前項目評估中存在不少問題，若不引起重視，會跟不上新時代信貸業(yè)務的健康發(fā)展。為了適應外部市場環(huán)境及投融資體制變化，提升項目評估精細化管理水平和服務質(zhì)效，保障助力業(yè)務發(fā)展，項目評估工作需要進行轉型發(fā)展。

（一）轉型原則

1、突出項目評估的核心價值。堅守獨立性，利用專業(yè)專注及現(xiàn)場調(diào)研優(yōu)勢，對固定資產(chǎn)投資項目做出科學、客觀的分析測算，充分揭示項目的關鍵風險并提出專業(yè)建議。

2、加強評估與市場營銷的結合。評估條線發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，向前主動向經(jīng)營機構了解評估需求，助力經(jīng)營機構選擇符合銀行風險偏好的項目與客戶，避免無效營銷，助力經(jīng)營機構完善項目授信方案，管控好項目風險，及時形成現(xiàn)實投放。

3、加強評估與貸后管理的結合。持續(xù)跟蹤客戶與項目的經(jīng)營變化，重點就基礎設施、制造業(yè)，以及信貸占比較高、集中出現(xiàn)區(qū)域性風險的行業(yè)，評估與實際情況偏差較大或評估時存在較大爭議的項目開展后評價，積累核心評估參數(shù)，預測項目情況變化。

（二）轉型方向

1、評估服務由提供貸款申報材料向審批決策支持轉變。要還原評估價值，發(fā)揮評估風險管控作用，就要保持評估獨立性，把評估服務對象轉變到為授信審批提供重要決策支持上來。

2、評估內(nèi)核由審查可研向銀行專業(yè)評估轉變。評估的方法論側重點應從審查可研報告，轉變?yōu)樵诮y(tǒng)一風險偏好下獨立論證項目優(yōu)劣，在預測的風險條件下防范項目經(jīng)濟性偏離，綜合判斷銀行是否具備針對特定項目或項目群的風險承受能力。

3、評估方式從單一向多類業(yè)務差異化轉變。未來評估可不拘泥于固有的形式，進一步根據(jù)不同類型業(yè)務有針對性分類管理。除全面評估外，對于需要評估的再融資、資產(chǎn)管理等業(yè)務，可以根據(jù)項目或業(yè)務特點，做局部評估或對應資產(chǎn)的現(xiàn)金流評估，內(nèi)容形式可多樣，核心仍然是為審批提供有價值的決策依據(jù)。

（三）轉型措施

1、加強先進制造業(yè)項目評估能力。針對先進制造業(yè)項目逐步增多，且較之傳統(tǒng)制造業(yè)項目普遍存在技術先進性、產(chǎn)品市場等難以判斷的問題，下發(fā)評估指引，給出具有鮮明科技特點的先進制造業(yè)和轉型升級的傳統(tǒng)制造業(yè)的項目技術、產(chǎn)品市場分析評價方法。

2、完善評估行業(yè)數(shù)據(jù)庫。建立應用項目評估行業(yè)數(shù)據(jù)庫，建立項目評估信息共享平臺，加強同類行業(yè)項目對標對表分析，并增加制造業(yè)特別是先進制造行業(yè)覆蓋范圍，進一步充實數(shù)據(jù)庫指標，通過采購外部數(shù)據(jù)和挖掘評估報告數(shù)據(jù)，完善行業(yè)評估核心指標維度。

3、打造智能評估體系建設。按管理視角打造項目評估管理工作面板，評估流程全部在線上操作，將傳統(tǒng)的項目評估報告結合新的業(yè)務需求進行模塊化改造，可根據(jù)評估報告使用者的不同需求組合生成差異化的報告格式，涉及技術經(jīng)濟參數(shù)、評估關注要點、風險點及風險緩釋措施等部分可以嵌入到工作面板中，供同類型項目查閱對比。

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