在新一輪國(guó)企改革背景下法人治理結(jié)構(gòu)的探索實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)啟示

徐楠

The Exploration， Practice， Experience and Enlightenment of Corporate Governance Structure Under the Background of the New Round of State-Owned Enterprise Reform

XU Nan

【摘? 要】國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化發(fā)展的重要力量，肩負(fù)著重大歷史使命和責(zé)任。論文基于在建立健全法人治理結(jié)構(gòu)、完善治理機(jī)制過(guò)程中的探索實(shí)踐，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和啟示，為構(gòu)建以中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)為核心的治理體系，打造符合中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度要求、滿足市場(chǎng)監(jiān)管要求、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的法人治理結(jié)構(gòu)提供參考。

【Abstract】As an important pillar of the national economy， state-owned enterprises are an important force to promote the modernization of the country and shoulder major historical missions and responsibilities. Based on the exploration and practice in the process of constructing and improving the corporate governance structure and improving the governance mechanism， this paper summarizes the experience and enlightenment. This paper provides some reference for the construction of a governance system centered on the governance structure of modern state-owned enterprises with Chinese characteristics， the construction of a corporate governance structure that meets the requirements of modern state-owned enterprise system with Chinese characteristics， meets the requirements of market supervision and management， and promotes the sustainable and healthy development of enterprises.

【關(guān)鍵詞】國(guó)企改革;法人治理結(jié)構(gòu);董事會(huì)

【Keywords】state-owned enterprise reform， corporate governance structure， board of directors

【中圖分類號(hào)】F276.1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）05-0096-03

1 法人治理結(jié)構(gòu)概述

法人治理結(jié)構(gòu)是由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)組成，通過(guò)制度體制機(jī)制來(lái)配置公司各主體之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，構(gòu)建相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)性，維護(hù)各方利益的一種制度安排。

2 新形勢(shì)下對(duì)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的要求

黨的十八大以來(lái)，黨中央對(duì)深化國(guó)有企業(yè)改革作出了重要部署，為全面深化改革指明方向。2017年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）（國(guó)辦發(fā)〔2017〕36號(hào)），作為國(guó)企改革操作規(guī)范的依據(jù)，對(duì)改進(jìn)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、完善國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度從理順出資人職責(zé)、落實(shí)董事會(huì)職權(quán)、激發(fā)經(jīng)理層活力、完善問(wèn)責(zé)機(jī)制和堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)等方面提出要求。

2018年8月，國(guó)務(wù)院、國(guó)資委推出國(guó)企改革“雙百行動(dòng)”，選取百余戶中央企業(yè)子企業(yè)和百余戶地方國(guó)有骨干企業(yè)，要求根據(jù)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)），以“1+N”①國(guó)企改革系列文件為指導(dǎo)，在2018年至2020年期間深入推進(jìn)綜合性改革。在《國(guó)企改革〈“雙百行動(dòng)”工作方案〉的通知》（國(guó)資發(fā)研究〔2018〕70號(hào)）中，對(duì)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和加強(qiáng)發(fā)揮黨在國(guó)有企業(yè)公司治理的領(lǐng)導(dǎo)作用方面提出要求。

3 現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的挑戰(zhàn)與問(wèn)題

現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，而國(guó)有企業(yè)黨建目標(biāo)更多在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的政治價(jià)值，承擔(dān)實(shí)施國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目和重要政治任務(wù)的使命。由于兩者的目標(biāo)定位不同，容易在實(shí)際工作中存在不協(xié)調(diào)之處。因此，尋找有效路徑，建立體現(xiàn)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)全面領(lǐng)導(dǎo)的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)各治理主體協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理模式，成為國(guó)有企業(yè)深化改革、建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的重大理論和實(shí)踐問(wèn)題。

4 國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)施對(duì)策與實(shí)際應(yīng)用

4.1 健全國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)施對(duì)策

4.1.1 全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)

在中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度中，黨的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)發(fā)展起著引領(lǐng)作用，國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大不僅依靠宏觀政策和市場(chǎng)環(huán)境，更需要堅(jiān)決落實(shí)黨中央決策部署和發(fā)展理念。因此，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入法人治理結(jié)構(gòu)中，有助于充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，為黨和國(guó)家方針政策的貫徹執(zhí)行提供保障。在法人治理結(jié)構(gòu)中，黨的領(lǐng)導(dǎo)主要從法律法規(guī)的制定和體制機(jī)制的改革方面體現(xiàn)。

從法律的角度看，憲法和黨章都對(duì)中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)和執(zhí)政地位進(jìn)行了明確規(guī)定，并闡明了黨是最高的政治領(lǐng)導(dǎo)力量，是做好黨和國(guó)家各項(xiàng)工作的根本保證。要想充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用，必須明確黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求寫入公司章程，讓黨建工作有法可依。

從體制機(jī)制的角度看，要想充分發(fā)揮公司黨委把方向管大局的作用，就要將黨委會(huì)決策程序前置，以黨的理論和路線方針政策為指導(dǎo)方向，著眼于大局，對(duì)重大問(wèn)題或事項(xiàng)進(jìn)行集體研究討論后，提出決策意見(jiàn)或建議并提交董事會(huì)和經(jīng)理層。

4.1.2 不斷加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，落實(shí)董事會(huì)職權(quán)

董事會(huì)在法人治理結(jié)構(gòu)中占有重要地位。要想充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用，就要從內(nèi)部結(jié)構(gòu)、機(jī)制設(shè)置和履職人員選聘方面著手。

一方面，根據(jù)法律法規(guī)、公司章程等規(guī)章制度，依法建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，將有效加強(qiáng)董事會(huì)制度建設(shè)，完善管理職能。根據(jù)時(shí)代發(fā)展和公司管理模式的變化，適時(shí)修訂董事會(huì)會(huì)議制度和議事規(guī)則，用制度機(jī)制對(duì)董事會(huì)運(yùn)作加以規(guī)范。在組織結(jié)構(gòu)上，根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)作需要，在董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)，通過(guò)專門委員會(huì)議事規(guī)則，強(qiáng)化專門委員會(huì)前置監(jiān)督職能，從而彌補(bǔ)董事會(huì)作為單層結(jié)構(gòu)在決策時(shí)存在的不足。

另一方面，要想讓董事會(huì)充分發(fā)揮決策職能，建立完善的外部董事、獨(dú)立董事選聘和管理制度是必不可少的?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，董事會(huì)成員中，外部董事應(yīng)占多數(shù)，并要求進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事隊(duì)伍建設(shè)，拓寬來(lái)源渠道。從企業(yè)外部吸納具有法律、財(cái)務(wù)素養(yǎng)的各個(gè)專業(yè)領(lǐng)域的專家，并形成外部董事在董事會(huì)成員中占多數(shù)的治理結(jié)構(gòu)，提高董事來(lái)源和專業(yè)背景的多樣性，保證董事履職的專業(yè)性和獨(dú)立性，有助于決策層和執(zhí)行層的分權(quán)制衡，發(fā)揮內(nèi)外部董事相結(jié)合的優(yōu)勢(shì)，為落實(shí)董事會(huì)職權(quán)、維護(hù)公司整體利益提供保障。

4.1.3 統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各治理主體之間的關(guān)系

在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，黨委會(huì)主要負(fù)責(zé)“把方向、管大局、保落實(shí)”，對(duì)公司黨的建設(shè)重大問(wèn)題和重點(diǎn)工作、改革發(fā)展方向等重大問(wèn)題進(jìn)行決策。董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)“戰(zhàn)略管理、科學(xué)決策、防控風(fēng)險(xiǎn)”，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。經(jīng)理層作為公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。監(jiān)事會(huì)主要代表出資人，通過(guò)列席會(huì)議、開(kāi)展調(diào)查研究等方式對(duì)董事會(huì)及其成員以及總裁等高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，防止董事會(huì)、經(jīng)理層濫用職權(quán)，損害公司和股東的利益。

統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好各治理主體之間的關(guān)系，首先要明晰黨組織、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等治理主體職責(zé)界面，在明確界定黨組織參與重大決策的內(nèi)容與范圍的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范和完善黨組織參與決策和發(fā)揮作用的方式。通過(guò)黨委會(huì)、董事會(huì)、總裁辦公會(huì)議事范圍清單化管理，明確什么樣的事項(xiàng)要上什么樣的會(huì)議進(jìn)行研究決策，并結(jié)合公司管理需要，對(duì)議事清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。其次要加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)建設(shè)，完善監(jiān)事會(huì)制度，規(guī)范職工監(jiān)事產(chǎn)生程序，明確權(quán)責(zé)義務(wù)，把推進(jìn)職工監(jiān)事制度建設(shè)與職代會(huì)等民主管理制度建設(shè)相結(jié)合，使決策層有機(jī)會(huì)聽(tīng)取職工意見(jiàn)，體現(xiàn)職代會(huì)意圖，維護(hù)職工群眾利益，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、作用疊加的效應(yīng)，促進(jìn)公司決策民主化、科學(xué)化發(fā)展。

4.2 實(shí)際應(yīng)用舉例

以S公司為例，S公司是一家中央企業(yè)下設(shè)的專業(yè)化子集團(tuán)，是打造國(guó)有資本投資公司的重要改革舉措，2018年8月被選為國(guó)資委確定的第一批“雙百行動(dòng)”企業(yè)。S公司以“雙百行動(dòng)”為契機(jī)，以問(wèn)題為導(dǎo)向，通過(guò)研究對(duì)標(biāo)“雙百企業(yè)”的改革經(jīng)驗(yàn)和舉措，結(jié)合自身實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，在優(yōu)化健全法人治理結(jié)構(gòu)方面不斷探索和實(shí)踐。

在加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)方面，S公司將黨建工作整體要求寫入公司章程，確立其法定地位。在重大問(wèn)題決策上，凡是需提交董事會(huì)決策的事項(xiàng)，均由黨委書記組織召開(kāi)黨委會(huì)議對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行集體研究討論后，提出決策意見(jiàn)或建議，由相關(guān)職能部門按照要求提交董事會(huì)、總裁辦公會(huì)作進(jìn)一步研究審議。

在推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)方面，S公司參照上市公司標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了股東大會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作模式，重新梳理修訂了管理制度，建立了相對(duì)完整的規(guī)章制度體系與決策程序，為董事會(huì)合法有效行使職權(quán)，促進(jìn)公司決策科學(xué)化、制度化提供保障。并在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)，針對(duì)各委員會(huì)制定了議事規(guī)則，以專門委員會(huì)為紐帶，加強(qiáng)董事會(huì)與經(jīng)理層的交流與溝通，在議事鏈條縱深延長(zhǎng)與保證決策效率方面有所突破，發(fā)揮董事會(huì)作為推動(dòng)公司發(fā)展主體的作用。

在優(yōu)化董事會(huì)人員結(jié)構(gòu)方面，S公司對(duì)董事長(zhǎng)和總裁進(jìn)行分設(shè)，保證了決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。此外，向股東單位推薦了經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等領(lǐng)域的專家學(xué)者作為獨(dú)立董事，經(jīng)股東單位批準(zhǔn)后選聘履職，形成了外部董事占多數(shù)的董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，且薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)成員全部由外部董事組成，形成能力優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、專業(yè)結(jié)構(gòu)互補(bǔ)、經(jīng)驗(yàn)閱歷互補(bǔ)的多元化董事會(huì)，為維護(hù)股東利益，提升董事會(huì)決策能力，發(fā)揮董事會(huì)制衡機(jī)制作支撐。

在促進(jìn)黨的領(lǐng)導(dǎo)和現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)有效融合方面，首先，S公司貫徹落實(shí)“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制，黨組織主要負(fù)責(zé)人與公司董事會(huì)主要負(fù)責(zé)人相結(jié)合，黨委書記和董事長(zhǎng)由一人擔(dān)任;其次，董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)中符合條件的黨員依照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨組織;最后，符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)。在董事會(huì)、總裁辦公會(huì)審議事項(xiàng)、研究決策時(shí)，充分聽(tīng)取黨委會(huì)的意見(jiàn)和建議，及時(shí)對(duì)不符合國(guó)家法律法規(guī)和黨的路線方針政策，或與黨委會(huì)決議不一致的決策提出撤銷或緩議意見(jiàn)，以確保黨委會(huì)的意見(jiàn)得到有效貫徹。

通過(guò)一系列體質(zhì)機(jī)制改革，首先，S公司在建立健全法人治理結(jié)構(gòu)上探索出一套自己的實(shí)施路徑，形成了黨組織參與重大問(wèn)題決策與公司董事會(huì)決策相結(jié)合的機(jī)制，體現(xiàn)了黨組織在企業(yè)改革發(fā)展中“把方向、管大局、保落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作用;其次，通過(guò)制度建設(shè)和人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整逐步做實(shí)董事會(huì);最后，厘清各治理主體的權(quán)責(zé)關(guān)系和重大事項(xiàng)決策過(guò)程中的職責(zé)權(quán)限，減少模糊空間，形成了權(quán)責(zé)清晰、分工明確的工作流程，實(shí)現(xiàn)各治理主體依法行權(quán)、依法履責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的決策執(zhí)行機(jī)制和規(guī)范科學(xué)的公司治理模式。所以使黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用、董事會(huì)的決策作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用有機(jī)結(jié)合在一起，同頻共振，提高公司運(yùn)行效率。

5 經(jīng)驗(yàn)與啟示

①構(gòu)建中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度離不開(kāi)黨的領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)是國(guó)企改革取得成功的根本保證。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，建立有效制衡、科學(xué)決策的公司治理機(jī)制，將充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。

②保證各治理主體之間的協(xié)調(diào)性是完善中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度的關(guān)鍵。只有構(gòu)建黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)等相互支撐、相互制衡的公司治理體系，才能讓各治理主體目標(biāo)同向、各司其職、各盡其責(zé)、形成合力，既保證黨和國(guó)家重大方針政策得到貫徹落實(shí)，又強(qiáng)化重大決策的科學(xué)性，增強(qiáng)決策執(zhí)行的有效性，體現(xiàn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性，在確保國(guó)有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值增值的前提下，實(shí)現(xiàn)股東、董事、高級(jí)管理人員、監(jiān)事、債權(quán)人、員工等利益相關(guān)者的利益最大化，落實(shí)好國(guó)有企業(yè)的政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。

③敢于創(chuàng)新、不斷嘗試是推動(dòng)國(guó)企改革的源動(dòng)力。國(guó)企改革是一項(xiàng)持續(xù)的任務(wù)，沒(méi)有固定模式可尋，在制定改革方案和實(shí)施路徑時(shí)，要充分考慮企業(yè)自身的功能定位、行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段和競(jìng)爭(zhēng)程度等實(shí)際情況，找準(zhǔn)自身亟須解決的問(wèn)題，利用開(kāi)放、創(chuàng)新的思維不斷實(shí)踐，才能有針對(duì)性地制定個(gè)性化、差異化、多樣化的綜合性改革方案。

【注釋】

①“1+N”是國(guó)有企業(yè)改革的頂層設(shè)計(jì)方案以“1+N”形式發(fā)布。其中，“1”是指《關(guān)于深化國(guó)有改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，“N”是指若干配套方案，包括帶有“四梁八柱”性質(zhì)、支撐國(guó)有企業(yè)改革總體框架的重要政策;帶有“定點(diǎn)爆破”性質(zhì)、力求攻堅(jiān)克難的專項(xiàng)政策;帶有工作推動(dòng)性質(zhì)、指導(dǎo)部署落實(shí)的工作計(jì)劃等。

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