一筆拒付后交單期內(nèi)換單不能案例

【摘要】銀行出口單證實務(wù)中，因受益人所交單據(jù)存在瑕疵常會被開證行拒付，交單行收到拒付報文后在交單期內(nèi)通知客戶進行換單以消除不符點，是一種非常明智的做法，但是萬變的實務(wù)還會遇到哪些不確定性問題，本文立足實務(wù)，詳細闡釋一則案例，以期給銀行單證從業(yè)人員一些啟示與指導(dǎo).

【關(guān)鍵詞】單證業(yè)務(wù) 慣例 實務(wù) 不符點

一、案例簡介

XX年3月5日，P銀行（以下稱交單行）收到A公司一筆出口信用證項下交單業(yè)務(wù)，開證行為香港I銀行（以下稱開證行）。索匯金額為USD 1451987.50，信用證41場：ANY BANK BY NEGOTIATION，42C：AT SIGHT，最遲發(fā)運日為2月28日，信用證最遲交單期為3月12日。P銀行審單結(jié)果為：單證相符。單據(jù)寄往開證行后，3月11日，P銀行收到開證行拒付報文MT734，拒付內(nèi)容為：發(fā)票顯示了與信用證規(guī)定不一致的合同號（INVOICE SHOWING INCONSISTENT CONTRACT NO I.E.R18018012-1 VS R18018012-2），MT734單據(jù)處理指示為NOTIFY。P銀行業(yè)務(wù)員分析拒付報文，認(rèn)為拒付有理，但是鑒于最遲交但期為3月12日而且交單地為任何銀行柜臺，于是立即聯(lián)系客戶，建議其盡快換單。在客戶積極配合的情況下，3月11日下午將更改的發(fā)票寄往開證行，P銀行在3月11日下午17點將換單事宜發(fā)報開證行，并通知開證行換單快遞單號以便跟蹤查詢，同時報文聲明P銀行已在交單期內(nèi)完成換單，消除不符點，要求其盡快付款，禁止扣除不符點費以及相關(guān)電報費。但是，同日P銀行收到開證行付款，扣除了包含電報費和付款費以及不符點費總計331.81美元（含不符點扣費89.18美元）。P銀行隨即發(fā)報要求I銀行退還不符點費，但是以失敗告終。

二、案例分析

本案例焦點一是：P銀行在最遲交單期內(nèi)更換了單據(jù)，是否已經(jīng)消除了第一次交單的不符點，從而使單據(jù)恢復(fù)到相符狀態(tài)，開證行不應(yīng)該再扣除不符點費呢？或者已經(jīng)扣除了不符點費，因為單據(jù)經(jīng)過更正已經(jīng)相符，所以應(yīng)該退還不符點費呢？本案根據(jù)進口方與開證行往來郵件溝通得知，開證行是在同日即3月11日上午拒付和付款，而交單行換單也是在3月11日，最遲交單期是3月12日，開證行聲稱其收到換單指示前已經(jīng)接受申請人放棄不符點的請求并扣除了不符點費進行了付款，即付款動作與收到換單指示存在時間差，付款在收到換單指示之前。完全符合國際慣例的做法。根據(jù)UCP600 第十六條ciii b款“THAT THE ISSUING BANK IS HOLDING THE DOCUMENTS UNTIL IT RECEIVES A WAIVER FROM THE APPLICANT AND AGREES TO ACCEPT IT，OR RECEIVES FURTHER INSTRUCTIONS FROM THE PRESENTER PRIOR TO AGREEING TO ACCEPT A WAIVER”。本案例恰恰拒付、付款、和換單指示都發(fā)生在同一天，P銀行無從證明I銀行收到換單指示是發(fā)生在付款前，另據(jù)I銀行聲稱報文接收也存在時滯，可能會在發(fā)報的次日才接收到換單指示。而且I銀行是依據(jù)第一次交單存在不符點而扣收的不符點費，經(jīng)分析P銀行認(rèn)可開證行的觀點，并將此事告知客戶，客戶鑒于盡早收到了巨額款項，減少了資金在途時間久可能產(chǎn)生的更大的利息損失，不再要求退還不符點扣費。

本案由拒付產(chǎn)生，由此聯(lián)系拒付業(yè)務(wù)實踐，歸納總結(jié)出如下三種拒付動機：一類是申請人為了拒收貨物。此種情況往往在于貨物存在質(zhì)量瑕疵，申請人不愿意接受貨物，或者因為商品市場價格大幅變動而挑剔不符點以要求降價。一類是在授信開證下開證行為了回避第一性付款責(zé)任。信用證結(jié)算方式下，開證行具有第一付款再責(zé)任的特點。當(dāng)開證行收到國外來單時，如果遇到申請人財務(wù)狀況惡化，開證行怕贖單無望，往往就會就著單據(jù)存在不符點或者有意挑剔不符點進行拒付，試圖回避開證行的第一性付款責(zé)任，如此做法也會影響銀行信譽。還有一類是，與開證行的習(xí)慣做法有關(guān)，并且開證行可以借此收取高額的不符點處理費。實務(wù)中此類拒付動機占多數(shù)，尤其常見于香港、新加坡、以及某些外資銀行的做法，ICC case 43中所說，信用證的目的系用來提供付款而不是拒付的工具。本案正屬于此類拒付，業(yè)界不應(yīng)鼓勵這類做法。

三、啟示及建議

（1）出口審單從嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)。由于出口業(yè)務(wù)處于收匯被動局面，相對境外銀行極其分散，信用證條款繁雜，如果單據(jù)因為不符點而被拒付，就會面臨客戶收匯延遲甚至收匯不能的風(fēng)險，還會產(chǎn)生不符點以及電報費，所以出口審單堅持從嚴(yán)、從細標(biāo)準(zhǔn)，以防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

（2）換單要及時。更換單據(jù)分兩種，一種是在單據(jù)還未對外寄出時，如果交單行審單發(fā)現(xiàn)不符點，會通知受益人及時修改單據(jù)，及時更換，防止交單期臨近被動局面發(fā)生。另一種是單據(jù)寄達開證行或指定銀行后，交單行收到拒付報文后，若在交單期內(nèi)，交單行應(yīng)及時通知客戶進行換單，必要時要先建議出口方先與進口方聯(lián)系，明確換單意圖，防止申請人先行接受不符點而進行付款，使換單不能實現(xiàn)，且損失換單快遞費。

（3）重視拒付后處理。交單行收到拒付報文，一要做到及時處理分析拒付是否合理，對于不合理的拒付，要及時進行駁斥，駁斥做到有理有據(jù)。對于有理拒付，要盡快通知受益人與申請人聯(lián)系，盡快放棄不符點，及時付款，能換單的，要在交單其內(nèi)及時更換單據(jù)，爭取主動權(quán)。二要總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，挖掘產(chǎn)生拒付原因，采取應(yīng)對措施，及時緩釋化解風(fēng)險。

作者簡介：劉萃軍（1977-），女，蒙古族，內(nèi)蒙古赤峰市人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司國際金融部國際結(jié)算單證中心，高級經(jīng)濟師，專業(yè)：國際金融，研究方向：單證實務(wù)。