加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控提升資金管理價(jià)值分析

張軍委

資金管理是企業(yè)管理重中之重，會(huì)對(duì)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)以及良性發(fā)展產(chǎn)生直接影響。為保證資金管理價(jià)值，做好資金運(yùn)用，各企業(yè)加大了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的研究力度。本文將通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控作用的分析，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控在資金管理價(jià)值提升中的運(yùn)用展開全面性探討，旨在做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，保障資金管理價(jià)值。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)運(yùn)營管理時(shí)，可能會(huì)造成企業(yè)損失的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，可以在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前及時(shí)做好應(yīng)對(duì)與控制，能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與影響程度控制在最低，是保證企業(yè)運(yùn)營穩(wěn)定性的重要舉措。為達(dá)到良好的資金管理效果，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控作用可以得到最大限度挖掘與利用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控作用展開分析，做好風(fēng)險(xiǎn)管控顯得極為必要。

一、風(fēng)險(xiǎn)管控在資金管理中的作用

（一）增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證資金使用規(guī)范

部分企業(yè)資金管理相對(duì)較為粗放，在實(shí)施資金管理過程中，存在著管理行為粗放以及對(duì)管理過程重視程度不足等方面的問題，整體管理工作開展?fàn)顩r較為混亂，工作難度相對(duì)有限，并沒有展開有效的資金監(jiān)督與管理。而在風(fēng)險(xiǎn)管控工作的作用下，企業(yè)可通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控的方式，對(duì)資金使用全過程展開全面性管控，能夠達(dá)到良好的資金管理與監(jiān)督效果，確保資金使用可以變得更加規(guī)范，能夠?qū)⒇?cái)務(wù)監(jiān)督作用更好地發(fā)揮出來。

（二）滲透風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保證資金管理質(zhì)量

一些企業(yè)在實(shí)施資金管理時(shí)，會(huì)將管理重心放在提升資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率以及資金渠道挖掘等方面，會(huì)更加偏重利益獲取，但卻對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控有所忽視，很容易會(huì)造成直接加劇企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的狀況，會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生負(fù)面影響，預(yù)埋下較大的安全隱患。高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管控舉措，可通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)管控等方式，對(duì)企業(yè)資金質(zhì)量以及安全性展開精準(zhǔn)評(píng)估，能夠保證投資方式安全性以及融資渠道可靠性，會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高質(zhì)量滲透，保證最終資金管理質(zhì)量，可幫助企業(yè)更好地規(guī)避各種運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合理規(guī)劃資金，保障資金使用效率

盲目拓展資金規(guī)模很容易會(huì)造成資金成本損失以及閑置等問題，會(huì)使資金經(jīng)濟(jì)價(jià)值受到直接影響。同時(shí)過分注重短期盈利，對(duì)其他途徑資金進(jìn)行挪用等行為，也會(huì)致使儲(chǔ)備資金出現(xiàn)短缺的狀況，會(huì)直接增加企業(yè)資金流動(dòng)壓力，阻礙企業(yè)正常發(fā)展。在實(shí)施科學(xué)化風(fēng)險(xiǎn)管控之后，企業(yè)可通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)以及分析等方式，展開高效的事前以及事中控制等活動(dòng)，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)資金的合理規(guī)劃，減少不當(dāng)資金使用行為，可達(dá)到切實(shí)提高資金使用效率與經(jīng)濟(jì)價(jià)值的目標(biāo)。

二、增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，保證資金管理價(jià)值

（一）構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)機(jī)制，做好企業(yè)債務(wù)規(guī)模規(guī)劃

為妥善解決資金管理所存在各項(xiàng)問題，確保風(fēng)險(xiǎn)管控工作作用可以在資金管理價(jià)值提升中得到有效發(fā)揮，在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中，需要做好財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系建設(shè)。管理人員應(yīng)按照企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力以及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建，科學(xué)展開現(xiàn)金流量預(yù)算編制。同時(shí)要以現(xiàn)金流量預(yù)算編制為基礎(chǔ)，對(duì)現(xiàn)行預(yù)警系統(tǒng)展開優(yōu)化與調(diào)整，應(yīng)做好短期、長期財(cái)務(wù)分析目標(biāo)設(shè)置，增強(qiáng)存貨因素、應(yīng)收賬款以及應(yīng)付賬款控制，及時(shí)對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素展開處理，并發(fā)出預(yù)警，保證各項(xiàng)優(yōu)化措施可以得到高質(zhì)量落實(shí)。就長遠(yuǎn)發(fā)展角度而言，管理人員需要做好企業(yè)債務(wù)償還能力分析與研究，并要以此為依據(jù)做好債務(wù)規(guī)模規(guī)劃，以防企業(yè)經(jīng)受不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外還需對(duì)企業(yè)變現(xiàn)能力以及資產(chǎn)實(shí)際情況展開分析，應(yīng)通過負(fù)債經(jīng)營降低資金成本支出數(shù)額，保證資本收益水平可以得到切實(shí)提升，并要利用此種經(jīng)營手段做好資金收集與負(fù)債經(jīng)營度控制，確保對(duì)企業(yè)償還能力的精準(zhǔn)把控，防止出現(xiàn)壞賬問題，以便對(duì)后續(xù)活動(dòng)開展形成有效促進(jìn)作用。

（二）注重融資風(fēng)險(xiǎn)管控，保證融資安全性與可靠性

在實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，加大對(duì)F+EPC 項(xiàng)目融資方案的管控與優(yōu)化力度，確保在實(shí)施F+EPC 項(xiàng)目承接之前，能夠在項(xiàng)目洽談階段及時(shí)展開前期調(diào)研與項(xiàng)目信息收集，可以按照所收集到的資料，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，確定與之相符的融資方案以及融資渠道，保證財(cái)務(wù)盡職調(diào)查結(jié)果可以得到合理利用，以便實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)主財(cái)務(wù)狀態(tài)的客觀評(píng)價(jià)，及時(shí)做好資金不足問題規(guī)避。在實(shí)施合同簽訂過程中，需要增設(shè)保障條款內(nèi)容，應(yīng)通過簽訂經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓、回購協(xié)議以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，為融資還款及時(shí)性以及安全性提供可靠保障，以便實(shí)現(xiàn)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的合理控制。

（三）做好預(yù)算管理，保證企業(yè)資金分析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力

企業(yè)需要對(duì)現(xiàn)行預(yù)算機(jī)制展開全面分析與評(píng)估，應(yīng)在明確預(yù)算管理工作不足與優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，展開針對(duì)性優(yōu)化，確保預(yù)算管理工作水平可以得到切實(shí)提高。同時(shí)需要按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制以及經(jīng)營發(fā)展需要，對(duì)預(yù)算流程展開調(diào)整，做好不必要流程刪減，并要確定輸入、輸出結(jié)果是否真實(shí)，是否能夠?qū)⑵髽I(yè)資金現(xiàn)狀真實(shí)呈現(xiàn)出來，以便及時(shí)剔除不可靠信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)今后發(fā)展的精準(zhǔn)預(yù)判，以為風(fēng)險(xiǎn)分析以及預(yù)測(cè)工作開展提供可靠數(shù)據(jù)依據(jù)。此外需要將資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系和預(yù)算管控體系科學(xué)融合在一起，要通過對(duì)兩者協(xié)同作用的合理運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理的科學(xué)運(yùn)用，保證資金風(fēng)險(xiǎn)管控可以得到有效輔助，進(jìn)而為企業(yè)資金管理提供更多有利支持。

（四）增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督力度，做好激勵(lì)機(jī)制建設(shè)與執(zhí)行

企業(yè)需要增強(qiáng)自身預(yù)算監(jiān)督管理力度，并要以此為基礎(chǔ)對(duì)預(yù)算方式展開適當(dāng)調(diào)整。企業(yè)管理人員可按照企業(yè)實(shí)際情況，科學(xué)展開各項(xiàng)監(jiān)督控制工作，確保各項(xiàng)規(guī)章機(jī)制可以得到高質(zhì)量落實(shí)。同時(shí)要設(shè)置健全預(yù)算報(bào)告機(jī)制，明確各部門預(yù)算執(zhí)行情況，以便實(shí)現(xiàn)對(duì)無法創(chuàng)收經(jīng)濟(jì)收益項(xiàng)目的有效規(guī)避。此外還要做好全面性調(diào)查，應(yīng)督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好各項(xiàng)經(jīng)營管理工作，確保管理措施執(zhí)行有效性?？赏ㄟ^設(shè)置配套獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的方式，將預(yù)算管理執(zhí)行目標(biāo)和員工薪酬待遇融合在一起，展開全面性考核，以便對(duì)員工工作積極性形成有效帶動(dòng)，形成全員參與風(fēng)險(xiǎn)管控模式，確保風(fēng)險(xiǎn)管控效能可以發(fā)揮到最大，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的有效規(guī)避。

（五）做好海外資金風(fēng)險(xiǎn)管控，科學(xué)展開匯率變動(dòng)控制

因?yàn)槭艿浇?jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)影響，多數(shù)企業(yè)都擁有海外建設(shè)項(xiàng)目，為保證國際項(xiàng)目資金管理質(zhì)量，企業(yè)需要做好海外資金風(fēng)險(xiǎn)管控。一方面需要在合同談判與投標(biāo)階段，將合同支付貨幣波動(dòng)趨勢(shì)考慮到其中，做好可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估以及風(fēng)險(xiǎn)影響預(yù)測(cè)，保證合同價(jià)格制定合理性，降低不公平格式條款出現(xiàn)概率，以便達(dá)到高水平合同文本制定目標(biāo);另一方面需要與業(yè)主、合同簽訂方在實(shí)施合同簽訂過程中，確定支付幣種，且要保證支付幣種穩(wěn)定性，要通過對(duì)匯率變動(dòng)實(shí)施有效控制的方式，減少企業(yè)不必要利益損失。

（六）合理展開風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，減少企業(yè)不必要損失

除上述幾點(diǎn)外，在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中還要做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移?？赏ㄟ^在合同中約定工程款支付方式、保證金等內(nèi)容，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中將其中所存在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到分包合同之中，確保分包單位也能夠承受一部分的風(fēng)險(xiǎn)。如在進(jìn)行合同條款設(shè)置過程中，可在其中詳細(xì)羅列安全生產(chǎn)基金以及質(zhì)保金暫扣方式等條約，以便通過對(duì)相關(guān)資金實(shí)施暫扣的方式，對(duì)分包商項(xiàng)目執(zhí)行行為展開約束，做好風(fēng)險(xiǎn)削弱與轉(zhuǎn)移。

三、結(jié)語

通過本文對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控以及資金管理方式等內(nèi)容的介紹，使我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控在資金管理價(jià)值提升的具體運(yùn)用方式有了更加清晰的認(rèn)知。各企業(yè)要明確認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管控在資金管理價(jià)值提升中所起到的重要作用，應(yīng)在做好資金管理分析的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)整體資金管理狀況以及發(fā)展規(guī)劃，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施科學(xué)運(yùn)用到資金管理之中。可通過實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系建設(shè)以及融資風(fēng)險(xiǎn)管控等手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理價(jià)值的切實(shí)提升，確保企業(yè)資金利用率以及利用質(zhì)量均能得到顯著提高，從而實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化企業(yè)資金管理模式，促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：濟(jì)寧市鴻翔公路勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司）