企業(yè)現(xiàn)金流管理完善策略探討

胡培懿

摘 要 隨著現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)金流管理在企業(yè)中占有重要地位?，F(xiàn)金流管理屬于管理中的一種，管理還包括很多類，有運(yùn)營管理、銷售管理、企業(yè)內(nèi)部員工管理、財(cái)務(wù)管理。若是想要提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，就要提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作效率，加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理。所以我們就要清楚的了解現(xiàn)金流管理的重要性并且要知道現(xiàn)金流管理的對策，加強(qiáng)現(xiàn)金流的管理。

關(guān)鍵詞 現(xiàn)金流管理 重要性 管理對策

一、前言

現(xiàn)在的社會隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，許多企業(yè)都非常注重自身發(fā)展和企業(yè)資金方面的發(fā)展，讓企業(yè)比競爭者更快的得到提高。做好資金的管理，會讓企業(yè)資金達(dá)到平衡。做好規(guī)劃，一般就不會出現(xiàn)資金短缺的情況，這就是科學(xué)性的管理現(xiàn)金的好處。通過管理，幫企業(yè)解決可能會出現(xiàn)的一些資金問題，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率，讓他避免出現(xiàn)資金短缺或者濫用資金的情況，讓企業(yè)變得更好。

二、現(xiàn)金流管理的重要性

（一）有利于促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營的健康發(fā)展

現(xiàn)金流管理在整個(gè)企業(yè)運(yùn)營過程中起著重要的作用?，F(xiàn)金流管理包括投資過程、經(jīng)營過程和籌資過程中的各種資金流動(dòng)。企業(yè)可以通過加快現(xiàn)金流入的速度，來預(yù)測現(xiàn)金的流動(dòng)狀況。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀，將企業(yè)信貸等問題，就是對銀行或者是各種金融公司之間的信貸問題進(jìn)行規(guī)劃，平衡好長期與短期的借款與應(yīng)收賬款，這樣就可以讓企業(yè)運(yùn)營過程更加健康的發(fā)展。

（二）有利于保證企業(yè)決策的正確性

只有對資金進(jìn)行預(yù)算后，才可能做出對企業(yè)有利的決策。計(jì)算企業(yè)資金的收入和支出時(shí)，我們要確保實(shí)際收入支出與現(xiàn)金流計(jì)算出的結(jié)果差不多。這樣我們就可以根據(jù)現(xiàn)金流來了解我們企業(yè)。了解負(fù)債情況，收入情況，資金周轉(zhuǎn)的難易程度，隨時(shí)了解可用資金等，才能更快速的，更準(zhǔn)確的做出有利于企業(yè)的正確決策。

（三）可以降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)橘Y金流管理，可以在企業(yè)遇到金融危機(jī)或者其他緊急情況時(shí)，更清楚地了解企業(yè)的資金情況。根據(jù)情況調(diào)配所有可用資金，加快資金周轉(zhuǎn)速度。這樣就可以大幅度的減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不會出現(xiàn)資金短缺的情況。

（四）促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展

當(dāng)現(xiàn)金流管理將企業(yè)運(yùn)營方面發(fā)展得更好時(shí)，相應(yīng)的會增加很多的利益加成，為企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展空間。制定合理的企業(yè)資金分配情況的策劃案，可以解決企業(yè)資金整體情況，遇到問題是可以有計(jì)劃地作出決策。充分利用資金讓企業(yè)得到更大的發(fā)展。

（五）企業(yè)會更全面地了解自身的問題

現(xiàn)金流管理會運(yùn)用到很多方面。他的管理范圍非常廣，需要調(diào)查了解的事情也非常多，只有進(jìn)行了有效的統(tǒng)計(jì)和了解，才能正確地作出有利于公司的決策，解決公司的問題。 這樣就導(dǎo)致企業(yè)必須更加了解自己。需要企業(yè)自己對每季度每年的發(fā)展寫成報(bào)告， 對自身會取得的利益進(jìn)行評估，評估自己的償債能力，收入能力以及經(jīng)營狀況，利用現(xiàn)金了解企業(yè)自身的情況。

三、企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題

（一）缺乏財(cái)務(wù)管理的意識

很多企業(yè)在經(jīng)營過程中往往注重的不是財(cái)務(wù)管理，那是她可以接多少的訂單，可以獲得多少利潤。但是只是接訂單而不進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算會造成資金不足，或者沒有足夠的錢去購買訂單需要的原材料。他們覺得企業(yè)的財(cái)務(wù)工作就是一種沒有意義的、單純的記賬工作，并沒有真正了解財(cái)務(wù)管理的作用。隨著現(xiàn)在社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，如果這些企業(yè)還是采用這種形式，而不重點(diǎn)采用財(cái)務(wù)管理的方法，就會與其他企業(yè)之間的差距越來越大。

（二）企業(yè)對現(xiàn)金流的管理非常落后

有的企業(yè)擁有了現(xiàn)金流的管理意識，了解了其他其中的一點(diǎn)重要性。進(jìn)行了相應(yīng)的行動(dòng)，開辦了財(cái)務(wù)管理部門。但是卻只是表面上的，他的部門內(nèi)并沒有具體專業(yè)的人員。所以無法獲取對本公司的了解。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，高層決策人員或者是管理人員無法了解造成事情的真實(shí)情況，沒有辦法快速做出相應(yīng)的決策，這樣就會給企業(yè)帶來巨大的損失。

（三）缺乏對企業(yè)自身能力的考量

如果沒有財(cái)務(wù)管理部門并且不運(yùn)用資金流管理的方法。那么企業(yè)的很多資金將會超過預(yù)算，增加企業(yè)經(jīng)營成本，降低效益。如果總是太過嚴(yán)重，可能會造成破產(chǎn)。所以我們需要加強(qiáng)對資金流的管理，明白資金流入流出情況，了解企業(yè)自身情況。對資金進(jìn)行預(yù)算，確保資金流入流出的合理，提高企業(yè)效益。

（四）沒有建立科學(xué)的現(xiàn)金流管理預(yù)算

發(fā)生問題時(shí)才進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)算，已經(jīng)遲了。企業(yè)應(yīng)該在現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開始之前，對以前的資金進(jìn)行核算確認(rèn)。確認(rèn)且現(xiàn)在有的資金數(shù)據(jù)，對新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算，預(yù)算合理以后，就可以開始新的資金運(yùn)轉(zhuǎn)。資金的收入支出需要記錄，我們需要對現(xiàn)金管流管理建立科學(xué)的預(yù)算，確保資金不會短缺或資金留存過多，卻沒有投入使用。

四、企業(yè)現(xiàn)金管理對策的分析

（一）編制現(xiàn)金流量預(yù)算，強(qiáng)化對現(xiàn)金管理控制

第一，編制現(xiàn)金流量的預(yù)算。由于企業(yè)缺乏對現(xiàn)金流管理的預(yù)算，才會導(dǎo)致他出現(xiàn)資金短缺，資金鏈斷裂。資金的主要方式就是資金的籌集、分配、使用。企業(yè)現(xiàn)金流量的編制需要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行編制，讓其更好地達(dá)到其發(fā)展的目標(biāo)。價(jià)值預(yù)算分為總的預(yù)算和日常進(jìn)行的預(yù)算。例如：如果是生產(chǎn)產(chǎn)品的公司，他們預(yù)算需要有平時(shí)所統(tǒng)計(jì)所做到每個(gè)車間生產(chǎn)能力的指標(biāo)測試，原材料使用情況，原材料庫存。

第二，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理。設(shè)置管理現(xiàn)金流的流量和流速，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。在現(xiàn)金流量管理上要先保證企業(yè)有充足的資金，支付經(jīng)營過程中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用。但是我們也需要對資金進(jìn)行充分運(yùn)用，最大程度減少閑暇資金。我們需要從企業(yè)的情況和實(shí)際出發(fā)，制定企業(yè)現(xiàn)金必須留存限額，充分利用資金。現(xiàn)金流量的流速是指現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度。想要達(dá)到企業(yè)價(jià)值最大化，就要提升現(xiàn)金流量的速，減少資金周轉(zhuǎn)的時(shí)間。

（二）實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)管理信息化

現(xiàn)在計(jì)算機(jī)軟件發(fā)展速度快，網(wǎng)絡(luò)的速度越來越快。企業(yè)的各種活動(dòng)在網(wǎng)上進(jìn)行運(yùn)算的情況也越來越多。所以我們也需要將現(xiàn)金流量這計(jì)算用計(jì)算機(jī)來解決，將會更加快捷、方便，減少企業(yè)財(cái)務(wù)管理的成本，提高現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)管理的效率。信息化的管理對數(shù)據(jù)要求非常嚴(yán)格，他需要真實(shí)的數(shù)據(jù)統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)分析來反映企業(yè)情況。用計(jì)算機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一查找，分類分組進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，讓分析更加準(zhǔn)確。

（三）建立健全的現(xiàn)金流管理制度

第一，要求財(cái)務(wù)管理人員嚴(yán)格遵守自己的職責(zé)，對工作內(nèi)容十分熟悉。對員工的要求就是對企業(yè)的要求，就是要讓企業(yè)變得更好，讓員工各司其職，各盡其位。

第二，對財(cái)務(wù)管理的每項(xiàng)現(xiàn)金流量活動(dòng)進(jìn)行管理。明確企業(yè)資金流向，熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。對現(xiàn)金的流入流出進(jìn)行記錄，可以為以后做出決策，提供有力的資料。所以我們才要對每一相現(xiàn)金流量的活動(dòng)進(jìn)行管理，就是為了可以獲得對自己公司的理解。

第三，建立健全的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和核算的管理制度。有健全的制度，才會管理好企業(yè)，讓企業(yè)更上一層樓。

第四，結(jié)合現(xiàn)金流情況評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，讓公司的人員更加了解自己企業(yè)。

五、結(jié)語

現(xiàn)在的企業(yè)越來越注重財(cái)務(wù)管理。他們會建立一個(gè)專門的財(cái)務(wù)管理部門，對企業(yè)每個(gè)季度每年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和記錄。了解企業(yè)資金流動(dòng)的情況。計(jì)算現(xiàn)金流量，對現(xiàn)金流量的流速進(jìn)行預(yù)算。在開展每項(xiàng)業(yè)務(wù)之前，都需要對該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算，當(dāng)預(yù)算資金符合要求，企業(yè)就可以放心地開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。這就體現(xiàn)了企業(yè)現(xiàn)金流管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要性。

（作者單位為浙江漢那健康科技有限公司）

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