電力企業(yè)資金安全管理分析與探討

彭豪旦

摘要：電力企業(yè)作為我國重要的公共性企業(yè)，直接影響我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而在電力企業(yè)管理中，資金安全管理的問題又對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。資金安全管理問題通常是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵命脈，如果企業(yè)的資金安全管理出現(xiàn)問題就會(huì)直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益乃至影響企業(yè)的生存發(fā)展。本文主要是以電力企業(yè)中資金安全管理的重要性和存在問題進(jìn)行探究，分析問題出現(xiàn)的原因并利用企業(yè)資金的管理原則提出相應(yīng)的解決措施，從而保證電力企業(yè)資金安全管理的正常運(yùn)行，提高資金管理水平和管理效益。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金安全管理;問題與原則;管理意義;解決措施

電力企業(yè)的資金交易是比較復(fù)雜，資金業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較多，包括電力的采購和銷售以及電力的交易等方面的工作，日常的工作過程中需要較大的資金流入和流出，因此，電力企業(yè)中的資金安全管理問題是非常重要的，直接關(guān)乎電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和安全發(fā)展。電力企業(yè)的管理者應(yīng)該重視資金安全管理問題，采取必要的管控措施，解決資金安全管理中存在的問題和隱患。

一、電力企業(yè)資金安全管理中存在的問題和隱患

電力企業(yè)中的資金安全管理問題主要表現(xiàn)在銀行賬戶的管理，貨幣資金管理、不相容崗位的落實(shí)以及資金支付安全管控等方面，針對(duì)這些問題下面進(jìn)行詳細(xì)說明。

首先，銀行賬戶的管理問題。電力企業(yè)的資金流動(dòng)大部分都是利用企業(yè)內(nèi)部的電子支付系統(tǒng)通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易的，但在銀行賬戶管理方面，由于電力企業(yè)的資金管理職員的安全意識(shí)和管理能力不足，容易出現(xiàn)一些問題，這些問題直接影響企業(yè)資金的安全性。具體表現(xiàn)在電力企業(yè)的銀行賬戶的相關(guān)問題上，比如企業(yè)的資金收入未進(jìn)行在線監(jiān)控，對(duì)銀行賬戶的監(jiān)控授權(quán)不及時(shí)，利用員工賬戶進(jìn)行結(jié)算日常的報(bào)銷費(fèi)用問題，有的企業(yè)的銀行賬戶信息不準(zhǔn)確、信息維護(hù)不及時(shí)以及對(duì)資金實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)用不夠深入等問題，這主要是由于企業(yè)資金安全管理人員的管理意識(shí)不全面，對(duì)銀行賬戶的掌握和操作能力存在不足所造成的。其次，貨幣資金的管理問題。貨幣資金的管理問題主要表現(xiàn)為銀行存款余額調(diào)節(jié)表和對(duì)賬單的問題，銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不及時(shí)、編制錯(cuò)誤和審核漏洞問題等等，比如銀行余額調(diào)節(jié)表的使用模板沒有及時(shí)更新，導(dǎo)致所做的調(diào)節(jié)表不符合制度管理規(guī)定。還有就是簽字不完整，未嚴(yán)格履行復(fù)核和審核手續(xù)。銀行對(duì)賬單中信息不準(zhǔn)確或者有缺失，甚至出現(xiàn)忘記做賬，資金管理人員沒有定時(shí)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行核對(duì)清理，對(duì)于企業(yè)資金流入未及時(shí)做賬和存入銀行，導(dǎo)致銀行無法正確核對(duì)資金，違反資金安全管理?xiàng)l例規(guī)定。再者就是不相容崗位的落實(shí)問題。主要表現(xiàn)在，部分企業(yè)出納人員還兼職會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、支出，債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，以及從事銀行賬戶余額的詢證、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制等問題。除此之外，還存在一人使用、保管全部的銀行預(yù)留印鑒、密鑰等問題，這都是違反相關(guān)法律條文規(guī)定的。最后，資金支付安全管控的問題。這個(gè)問題的出現(xiàn)往往是由于管理人員的安全意識(shí)不強(qiáng)和企業(yè)財(cái)務(wù)信息化程度不高造成的，具體表現(xiàn)為財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行變更和交接密鑰的時(shí)候未按要求履行交接手續(xù)，密鑰密碼變更不及時(shí)，企業(yè)未將資金管理要求嵌入到財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中，存在嚴(yán)重的資金安全管理漏洞。有的管理人員對(duì)流入的資金未進(jìn)行審核，對(duì)流出的資金未經(jīng)過嚴(yán)格審批，沒有嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的法律規(guī)定。

除上述問題之外，部分電力企業(yè)的資金安全管理中還存在承兌匯票、投融資及擔(dān)保的管理問題，這些問題的產(chǎn)生嚴(yán)重威脅著電力企業(yè)的安全發(fā)展，應(yīng)該及時(shí)準(zhǔn)確的解決資金安全管理的問題，給電力企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)安全完善的資金管理環(huán)境。

二、電力企業(yè)資金安全管理的重要意義

資金安全管理主要是銀行賬戶、資金歸集、融資運(yùn)作、資金監(jiān)管、安全備付、資金配置、檢查考核和資金安全等相關(guān)管理內(nèi)容，從而對(duì)一個(gè)企業(yè)的資金進(jìn)行全面的管理，可見資金安全管理的重要性。電力企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行安全管理不僅能夠借此深化企業(yè)資金的集中管理，提高電力企業(yè)集團(tuán)化的運(yùn)作和集約化的管理水平，還能夠強(qiáng)化資金安全管控，提升資金風(fēng)險(xiǎn)防范和安全保障能力，保障電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和正常發(fā)展。

三、電力企業(yè)資金安全管理的基本原則

在對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行資金安全管理的要遵循以下原則，根據(jù)原則要求進(jìn)行有效的管理。第一，要嚴(yán)格執(zhí)行資金收支流程，規(guī)范資金業(yè)務(wù)行為原則。這要求資金管理人員要提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格遵守資金管理要求和流程;第二，強(qiáng)化融資統(tǒng)一管理，保障公司發(fā)展需求原則。統(tǒng)一融資管理，實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)作，引入自由現(xiàn)金流量融資管理理念，合理測(cè)算融資需求，研究創(chuàng)新融資方法，拓寬融資渠道;第三，優(yōu)化資金資源配置，提高資金規(guī)模效益原則。資金管理人員需要對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行合理優(yōu)化的配置，提高資金利用的最大效益;第四，創(chuàng)新資金管理模式，提升集約管理水平原則。電力企業(yè)的資金管理人員要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求和方向制定并創(chuàng)新資金管理的方案，統(tǒng)籌安排企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)資源;第五，促進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化的原則。在滿足基本需求的情況下進(jìn)行多渠道融資，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)不斷發(fā)展;第六，加強(qiáng)資金安全管控，切實(shí)防范資金風(fēng)險(xiǎn)原則。在進(jìn)行資金安全管理時(shí)，需要加強(qiáng)對(duì)資金管理人員業(yè)務(wù)能力要求，統(tǒng)一制定嚴(yán)格的資金管理制度，并按照相關(guān)要求報(bào)送資金監(jiān)管信息，對(duì)資金管理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)和考核。

四、電力企業(yè)資金安全管理的具體措施

（一）提高資金安全管理意識(shí)、完善資金管理政策

在對(duì)電力企業(yè)的資金進(jìn)行安全管理的時(shí)候，需要企業(yè)的管理層領(lǐng)導(dǎo)提高資金安全管理的意識(shí)，認(rèn)識(shí)到資金安全管理的重要意義，樹立企業(yè)發(fā)展的管理責(zé)任意識(shí)，從而加強(qiáng)對(duì)資金管理實(shí)施強(qiáng)化手段，完善相關(guān)的資金安全管理制度。完善資金管理制度需要資金管理人員在現(xiàn)有的資金管理制度上根據(jù)電力企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整。例如對(duì)銀行賬戶、出具的票據(jù)、印章印鑒、銀行密鑰等資金步驟進(jìn)行明確的細(xì)化和要求，制定統(tǒng)一規(guī)范的資金管理政策。

（二）重視資金信息化管理方法，提高資金的管控手段

網(wǎng)絡(luò)信息化已經(jīng)進(jìn)入到各行各業(yè)，信息化的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性符合社會(huì)高速發(fā)展的要求，對(duì)社會(huì)的發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。而電力企業(yè)中很多的資金業(yè)務(wù)都是需要網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行操作完成的，因此，電力企業(yè)在進(jìn)行資金管理的時(shí)候要重視信息化管理對(duì)資金的影響，結(jié)合信息化技術(shù)的特點(diǎn)制定并創(chuàng)新不同的資金安全管理方法，提高資金的管控能力。例如，根據(jù)目前電力企業(yè)利用的電子支付業(yè)務(wù)，電力企業(yè)可以根據(jù)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的特點(diǎn)，不斷完善和補(bǔ)充電力企業(yè)網(wǎng)上銀行的管控模式，成立資金支付專屬部門，明確員工的具體責(zé)任內(nèi)容，要求員工在操作電子支付業(yè)務(wù)的時(shí)候必須統(tǒng)一在企業(yè)的PC機(jī)的終端中進(jìn)行操作。積極開展集團(tuán)內(nèi)部封閉結(jié)算，在確保安全的同時(shí)降低企業(yè)資金支付成本，增長(zhǎng)企業(yè)效益。

（三）加強(qiáng)資金安全管理監(jiān)督力度、完善管理評(píng)價(jià)制度

在進(jìn)行資金安全管理的時(shí)候，電力企業(yè)要從長(zhǎng)期發(fā)展的目標(biāo)出發(fā)加強(qiáng)資金安全管理的監(jiān)督力度，設(shè)置完整的電力企業(yè)資金安全管理制度，例如對(duì)資金的相關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)、驗(yàn)收和維護(hù)等工作、監(jiān)督資金業(yè)務(wù)的合法性、安全性、合規(guī)性等等，都要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，制定管理人員的工作內(nèi)容，提高管理人員的工作效率，形成統(tǒng)一的管理模式，對(duì)于違法亂紀(jì)的管理人員要依紀(jì)做出處罰。還要完善資金安全管理的評(píng)價(jià)制度，成立資金管理評(píng)價(jià)小組，定期檢查或者不定期的抽查資金管理業(yè)務(wù)，對(duì)資金安全管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的管理和完善。保證資金業(yè)務(wù)的正常開展，

五、結(jié)語

總而言之，資金安全問題是影響電力企業(yè)正常發(fā)展的關(guān)鍵，電力企業(yè)要認(rèn)識(shí)到資金安全管理的重要性，提高資金安全管理的意識(shí)，制定并完善資金安全管理的制度，提高管理人員的業(yè)務(wù)能力，加大對(duì)資金業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，預(yù)防資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，保障電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]翟立麗，王馨緣，周楊.淺談電力企業(yè)加強(qiáng)資金安全管控的策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019（05）：82.

[2]胡雪梅.關(guān)于電力企業(yè)的項(xiàng)目資金安全管理探討[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2018（28）：177-178.