【摘 要】自改革開放以來，我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展迅速，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位和作用日益增強(qiáng)，小微民營(yíng)企業(yè)雖然貢獻(xiàn)突出，融資難一直是小微企業(yè)普遍存在的一個(gè)問題，本文主要研究三河市小微企業(yè)融資問題，并提出針對(duì)性的解決對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè);問題;對(duì)策

自改革開放以來，我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展迅速，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位和作用日益增強(qiáng)中小微民營(yíng)企業(yè)雖然貢獻(xiàn)突出，但由于其力量薄弱，融資難是小微企業(yè)普遍存在的一個(gè)問題，尤其是2020年突如其來的新冠疫情，使小微企業(yè)面臨著更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)。本文在燕郊高新區(qū)實(shí)地調(diào)研和發(fā)放問卷，了解本地小微企業(yè)融資過程中存在的問題，調(diào)查對(duì)象主要是小微企業(yè)業(yè)主和財(cái)務(wù)人員，調(diào)研時(shí)間是2020年6月-8月，共回收有效問卷56份。本文將根據(jù)問卷結(jié)果分析燕郊高新區(qū)小微企業(yè)融資問題并提出解決對(duì)策。

一、小微企業(yè)融資情況分析

（1）資金需求分析

疫情爆發(fā)期間，小微企業(yè)的運(yùn)營(yíng)完全停滯。受訪企業(yè)均反映2020年2月-5月，幾乎沒有現(xiàn)金流入，零售業(yè)小微企業(yè)的部分房東減免了房租，但是產(chǎn)品積壓占用了大量資金，導(dǎo)致資金緊張，制造業(yè)小微企業(yè)業(yè)務(wù)資金回款受疫情影響嚴(yán)重，企業(yè)購買材料，銷售產(chǎn)品一般都有賬期，上游客戶的資金周轉(zhuǎn)問題會(huì)影響供應(yīng)鏈上每一家企業(yè)，而且，因?yàn)閾?dān)心員工流失，受訪制造業(yè)小微企業(yè)在停工期間給員工發(fā)放工資，這也使得企業(yè)的資金更加緊張。從問卷結(jié)果來看，將近40%的企業(yè)表示資金非常短缺，近34%的企業(yè)表示比較短缺，僅有5家企業(yè)表示資金充足。

（2）融資目的分析

在融資目的調(diào)查中，在“日常支出”上融資需求最大（53.7%），其次是補(bǔ)充流動(dòng)資金（50.39%）和拓展新市場(chǎng)（22.58%）和償還貸款（18.25%），說明疫情對(duì)企業(yè)有較大影響，小微企業(yè)現(xiàn)金流吃緊，紓困、救急的貸款需求突出。小微企業(yè)因疫情停工停產(chǎn)期間，但仍然需要支付工資、租金等，所以需要應(yīng)急救急貸款。小微企業(yè)復(fù)產(chǎn)復(fù)工以后，新增信貸需求旺盛。疫情的影響，企業(yè)普遍停工停產(chǎn)，一些企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)以后對(duì)外部的融資需求進(jìn)一步增加。

（3）融資渠道分析

企業(yè)的融資渠道很多，主要包括股權(quán)融資和債務(wù)融資。股權(quán)融資包括吸收直接投資和發(fā)行股票等，債務(wù)融資是主要是借款。包括向銀行、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人借款等方式，大部分中小微企業(yè)力量薄弱，很難通過股權(quán)融資進(jìn)行籌資。在融資渠道調(diào)查中，56家企業(yè)首選融資渠道為銀行貸款，16家企業(yè)同時(shí)也選擇了向親戚朋友借款這一選項(xiàng)。但是調(diào)研中也發(fā)現(xiàn) 由于小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)存在信息不對(duì)稱、擔(dān)保缺乏、交易成本高、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高等現(xiàn)實(shí)問題，因此很多大銀行在對(duì)其貸款上顯得極為苛刻，小微企業(yè)獲取銀行貸款難度很大。缺少抵押物、政策落實(shí)難、流程繁復(fù)是小微企業(yè)向銀行借款面臨的主要問題。

二、小微企業(yè)融資問題成因分析

1.小微企業(yè)和銀行間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。金融機(jī)構(gòu)需要依據(jù)征信記錄進(jìn)行信貸決策，而小微企業(yè)在傳統(tǒng)征信里是“薄檔案”群體，銀行貸款依據(jù)是報(bào)表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范（甚至沒有專門的財(cái)務(wù)部門）、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、不易控制、信息披露制度不健全以及缺乏歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等問題，銀行難以了解小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，難以真實(shí)把握小微企業(yè)的信用狀況和履約狀況，小微企業(yè)融資過程中被拒的比例較高。

2小微企業(yè)缺乏抵押資產(chǎn)及擔(dān)保。除了利用企業(yè)主個(gè)人信用申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)性貸款外，企業(yè)還可以通過抵質(zhì)押資產(chǎn)來獲得貸款。很多小微企業(yè)力量單薄，其固定資產(chǎn)大多來自租賃，缺乏銀行承認(rèn)的抵質(zhì)押資產(chǎn)，在問卷調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，約52%的小微企業(yè)表示缺乏抵押資產(chǎn)。自身抵押資產(chǎn)不足是小微企業(yè)融資困難的首要原因。

擔(dān)保也是限制小微企業(yè)融資一大難題，部分符合銀行準(zhǔn)入門檻的小微企業(yè)中，卻提供不出合格有效的擔(dān)保。由于小微企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)高，符合擔(dān)保條件的大企業(yè)輕易不愿為小微企業(yè)提供擔(dān)保;很多小企業(yè)的評(píng)級(jí)達(dá)不到擔(dān)保資格，無法擔(dān)保;有。而擔(dān)保公司對(duì)小微企業(yè)提供擔(dān)保也比較謹(jǐn)慎，反擔(dān)保措施比較苛刻。

3. 金融機(jī)構(gòu)服務(wù)創(chuàng)新不足。金融機(jī)構(gòu)體系主要由大型金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)，大而全，難以對(duì)新興產(chǎn)業(yè)靈活、多樣化、不斷變化的金融服務(wù)需求做出全面、及時(shí)、有針對(duì)性的反應(yīng)。金融資源被大型金融機(jī)構(gòu)壟斷，金融體系在整體上就會(huì)缺乏對(duì)于來自小微企業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新型企業(yè)等等規(guī)模較小、多種多樣的潛在金融服務(wù)的反應(yīng)能力。目前國(guó)內(nèi)的很多城市商業(yè)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)也都希望做大，變成全國(guó)性的，也偏好把大客戶放在核心位置。

三、小微企業(yè)融資問題解決對(duì)策

（一）政府扶持方面

（1）建立健全的小微企業(yè)融資信用的擔(dān)保體系，幫助小微企業(yè)獲得商業(yè)性融資。發(fā)達(dá)國(guó)家政府部門雖然也為小微企業(yè)提供了資金，但對(duì)小微企業(yè)融資的最主要形式還是提供擔(dān)保支持，信用保證的制度是發(fā)達(dá)國(guó)家小微企業(yè)使用率最高并且效果最佳的一種金融性支持制度。小微企業(yè)由于自身的信用程度不高，缺乏可抵押的資產(chǎn)，很難直接從銀行獲取貸款。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供低費(fèi)率的擔(dān)保服務(wù)。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制。盡快地建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，政府直接給予商業(yè)銀行提供小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，并且要保證擔(dān)?；鹩虚L(zhǎng)期并且穩(wěn)定的補(bǔ)充資金來源。扶持小微企業(yè)是政府長(zhǎng)期的任務(wù)，小微企業(yè)的信用擔(dān)保應(yīng)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期政策。

（二）企業(yè)自身方面

（1）加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度建設(shè)。小微企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息的透明度。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，編制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，且由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后及時(shí)公布，能夠使銀行或其它金融機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，盡量減少自身的融資難度，提高信貸成功率。

（2）強(qiáng)化小微企業(yè)信用意識(shí)。小微企業(yè)應(yīng)建立守信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)商意識(shí)。不能為圖一時(shí)之利而違約失信。在做到按照規(guī)定繳納稅費(fèi)和守法經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)管理，從而保證征信系統(tǒng)及商業(yè)銀行獲取信用信息的真實(shí)性、可靠性、準(zhǔn)確性。加強(qiáng)公司員工的誠(chéng)信觀念，讓企業(yè)由上至下都處于一個(gè)和諧、健康的企業(yè)文化環(huán)境中，全面增強(qiáng)公司信用。

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作者簡(jiǎn)介：

路耀芬，1979年9月13日，女，漢族，河北省石家莊市藁城區(qū)，碩士，講師，河北大學(xué)，會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)，研究方向：會(huì)計(jì)學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)。

基金項(xiàng)目：

本文系2019年廊坊市科技局自籌項(xiàng)目“京津冀協(xié)同發(fā)展背景下燕郊地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展策略研究”（項(xiàng)目編號(hào)2019029001）階段性研究成果之一。

（作者單位：華北科技學(xué)院）