企業(yè)財務(wù)風險相關(guān)因素分析及防范措施

田利平

摘要：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，無論是我國的大型企業(yè)還是中小型企業(yè)，都在經(jīng)濟發(fā)展的快車道上發(fā)生著翻天覆地的變化。為了能夠在日益復雜的市場環(huán)境下正常生存，各企業(yè)都在不停地采取著各種發(fā)展手段進行改革。然而對于這些急于在市場中嶄露頭角的企業(yè)來說，財務(wù)風險是其進行決策、擴張發(fā)展以及提升經(jīng)營質(zhì)量的關(guān)鍵制約因素。因此在企業(yè)發(fā)展的同時，應(yīng)及時分析其本身存在的財務(wù)風險因素，并制定有效的防范措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財務(wù)風險；因素；分析；防范措施

一、前言

近年來，在我國有力的政策引導以及巨大的市場容量下，許多企業(yè)在短時間內(nèi)都獲得了蓬勃的發(fā)展。但是在當前經(jīng)濟形勢發(fā)展較為迅猛的前提下，這些企業(yè)卻面臨著諸多需要它們自身解決的問題。因為在快速發(fā)展的過程中，越來越多的企業(yè)競相加入，使得它們面對的挑戰(zhàn)也越發(fā)嚴重。尤其是在財務(wù)管理方面，許多企業(yè)在快速發(fā)展的過程中并沒有在這一方面投入較大的精力，這就使得一部分企業(yè)在與其他相關(guān)企業(yè)進行競爭的時候，面臨著較大的財務(wù)風險，甚至在財務(wù)風險來臨之前也沒有得到有效的預防和控制，導致這些企業(yè)只能面臨著破產(chǎn)的結(jié)局。因此，為了能夠在之后的發(fā)展道路上更加順利，每個企業(yè)都應(yīng)該更加重視財務(wù)管理業(yè)務(wù)，及時分析與自身相關(guān)的財務(wù)風險，并針對每一項財務(wù)風險都制定出相應(yīng)的防范措施，從而保證企業(yè)在健康的財務(wù)機制下運行。

二、企業(yè)財務(wù)風險形成因素分析

（一）企業(yè)資金管理制度不夠完善

當前許多企業(yè)在財務(wù)管理中都會遇到兩方面的問題：一是企業(yè)的資金問題。一個企業(yè)要想緊跟時代的發(fā)展，在市場經(jīng)濟條件下不被其他企業(yè)所落下的話，就必須保證充足的資金投入。但是對于那些剛起步不久的企業(yè)來說，它們的資金大多是用來進行創(chuàng)業(yè)的初始資金，企業(yè)的資金遠遠無法滿足企業(yè)緊跟社會經(jīng)濟發(fā)展的需求。部分企業(yè)為了能在之后的發(fā)展中不被甩遠，只能通過風險投資和債務(wù)融資，這就需要企業(yè)進行大量的舉債，從而導致企業(yè)形成極高的負債率，相對應(yīng)的企業(yè)財務(wù)風險也相對極高。企業(yè)一旦在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，隨時可能面臨破產(chǎn)的風險。二是企業(yè)的賒銷比較大。由于大部分企業(yè)在市場競爭中不占據(jù)絕對優(yōu)勢，為了能夠與一流的企業(yè)抗衡，提高自己企業(yè)產(chǎn)品在市場的占有率，只能通過吸引客戶進行一定時間的賒賬情況下的采購。但是這種招商引資的行為在一定程度上存在著不可確定的財務(wù)風險因素，一旦客戶因為產(chǎn)品滯銷或者其他因素導致在一定周期內(nèi)不能及時付給賒賬的資金，那么企業(yè)就會面臨因為資金無法流動周轉(zhuǎn)而停產(chǎn)的風險，而這也是企業(yè)財務(wù)風險的一個重要因素。因此，企業(yè)自身內(nèi)部資金管理制度的缺失、不完善會造成企業(yè)形成財務(wù)風險。

（二）企業(yè)融資成本高

較多的企業(yè)由于缺乏完整的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，發(fā)展狀況參差不齊，遇到金融危機時能夠做出的選擇少之又少，時常陷入資金周轉(zhuǎn)困難時無法還款的境地，因此它們在銀行中的信用度極低，導致不能像那些老牌企業(yè)一樣在優(yōu)惠政策的前提下可以從銀行貸出大量的資金來進行自身的發(fā)展。而對于這些企業(yè)來說，為了能夠在發(fā)展中不落后，在銀行進行融資無望的情況下，只能將融資的目光轉(zhuǎn)向民間。然而民間貸款不但沒有銀行的優(yōu)惠條件，反而會增加較高的利率，并且存在著非常大的不確定性，這種民間借貸的融資方式雖然能夠一時解決企業(yè)發(fā)展的問題，但是一旦在企業(yè)遇到資金周轉(zhuǎn)不暢的問題時，財務(wù)風險的危機就會瞬間到達這些進行民間借貸的企業(yè)，導致這些企業(yè)在走投無路的情況下宣布破產(chǎn)和解體等?？梢娖髽I(yè)在銀行融資較難的情況下，通過民間借貸的方式融資，一旦出現(xiàn)資金無法正常運轉(zhuǎn)的情況，債權(quán)人就會對企業(yè)進行相應(yīng)的催債，造成企業(yè)支付貸款出現(xiàn)危機，從而帶來較大的財務(wù)風險。

（三）財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)不高

在世界上那些發(fā)展較好的企業(yè)，尤其是在任何時候都有充足的資金作為發(fā)展的堅實后盾的企業(yè)，往往會有一批素質(zhì)較高的專業(yè)財務(wù)管理人員。而有些企業(yè)為了節(jié)約成本，所聘用的財務(wù)管理人員專業(yè)能力較差，這些人員經(jīng)常無法勝任企業(yè)的財務(wù)管理工作，他們只是為了迎合高層的喜好，只顧追求眼前的經(jīng)濟利益，從而進行盲目的投資決策，只為能夠快速地形成收益，而沒有評估如果進行這種毫無長遠考慮的財務(wù)決策是否會在將來帶來極大的財務(wù)風險，導致一旦企業(yè)真的面臨著因為這些盲目的決策而不得不解決的財務(wù)危機時，這些財務(wù)人員則因為沒有之前的財務(wù)風險意識，也沒有足夠的應(yīng)對財務(wù)風險的經(jīng)驗知識和能力，最終束手無策，只能看著企業(yè)因為這些錯誤的財務(wù)決策而不得不進行各種賠償。因此，企業(yè)中管理水平低下的財務(wù)人員往往會因為財務(wù)風險意識不足而不斷做出各種錯誤的財務(wù)決策，沒有考慮企業(yè)長遠的發(fā)展方向和發(fā)展規(guī)模，從而導致企業(yè)在這些錯誤的財務(wù)決策中不斷地損失和不停虧損，一直在走下坡路，甚至在不久的將來不得不面臨倒閉的選擇。

三、企業(yè)財務(wù)風險的防范措施

（一）完善企業(yè)資金的管理制度

完善的資金管理制度是企業(yè)能夠在市場經(jīng)濟中保持良性發(fā)展的關(guān)鍵因素。所以在企業(yè)的管理制度中，一方面需要企業(yè)提高資金的利用率，針對企業(yè)的發(fā)展需求，對企業(yè)有限的資金進行合理的流轉(zhuǎn)投資，并不斷加強企業(yè)在整個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，包括物資采購、原材料領(lǐng)用、材料加工生產(chǎn)、產(chǎn)品入庫和出庫以及各銷售環(huán)節(jié)都建立規(guī)范的程序，保證企業(yè)能夠在完全對自己產(chǎn)能進行了解的基礎(chǔ)上根據(jù)市場的發(fā)展進行相應(yīng)的投資。為了保證財務(wù)安全，企業(yè)可能不得不進行有效合理的內(nèi)部資金管理，減少對外投資和對內(nèi)擴展。雖然這種資金管理制度短時間內(nèi)與那些急于發(fā)展的企業(yè)相比顯得格格不入，造成企業(yè)的生產(chǎn)成本上升，產(chǎn)品收益下降，但是長遠來說，這種一步一個腳印，較為完善的資金管理制度能夠讓企業(yè)保持長期的繁榮穩(wěn)定發(fā)展，也能夠在遇到財務(wù)危機時從容地進行相應(yīng)的解決。另一方面就是需要企業(yè)對客戶進行有效的管理，對每個客戶進行動態(tài)的檔案管理，根據(jù)每個客戶近一年的信用額度制定不同的收款資金管理制度，重點評估客戶的償債能力，及時分析客戶出現(xiàn)壞賬的可能性并提前制定應(yīng)對機制，保證每個客戶都能在完善的企業(yè)資金管理制度中有效地進行動態(tài)管理。通過對這兩方面資金管理制度的完善，從而保證企業(yè)無論在進行對外發(fā)展，還是應(yīng)對客戶時都能夠針對財務(wù)風險采取相應(yīng)的防范措施。

（二）完善企業(yè)融資方面的法律法規(guī)

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位。但是這些企業(yè)所面臨的共同問題就是它們由于發(fā)展時間較短，各種基礎(chǔ)資源較為薄弱，剛剛起步的企業(yè)更是規(guī)模較小，它們在市場競爭中占據(jù)的優(yōu)勢較少，能夠承受的市場經(jīng)濟風險相比大型企業(yè)更低。因此這些企業(yè)在與大型企業(yè)競爭時，大型企業(yè)可以憑借自身的資金規(guī)模優(yōu)勢很容易在銀行得到優(yōu)惠的融資，而這些企業(yè)由于資金信用度較低，在銀行融資的可能性幾乎為零。因此，為了能夠保證這些企業(yè)在市場經(jīng)濟中得到公平、公正的發(fā)展，我國相關(guān)部門應(yīng)該召集企業(yè)和銀行以及其他資金實體進行多方面的磋商，制定對這些企業(yè)能夠在銀行進行合理優(yōu)惠融資的法律法規(guī)，使得這些企業(yè)在遇到發(fā)展機遇的時候，能夠根據(jù)這些法律法規(guī)及時地在銀行得到融資，從而完成企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，為它們之后能夠在企業(yè)改革的道路上解決因融資造成的困難，保證這些企業(yè)也能夠在我國的經(jīng)濟大環(huán)境中不斷發(fā)展自我，提升自己的實力，切實能夠應(yīng)對相應(yīng)的企業(yè)財務(wù)風險。

（三）提升企業(yè)財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)

優(yōu)秀的企業(yè)不僅需要充足的資金作為發(fā)展的堅實依靠，同時也需要一批專業(yè)的財務(wù)管理人員參與到企業(yè)的快速發(fā)展中來。通過對比一些優(yōu)秀企業(yè)和一些發(fā)展緩慢甚至是出現(xiàn)問題的企業(yè)就可以發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)的差距越來越大，其中最主要的一個原因就是，那些發(fā)展存在問題的企業(yè)往往缺少一個專業(yè)的財務(wù)人員團隊給企業(yè)帶來準確有利的決策。因此，企業(yè)要想在社會經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)一席之地，必須提升財務(wù)管理人員的風險意識，培養(yǎng)其具備長遠眼光，能夠使得他們以企業(yè)當前發(fā)展的主旋律為基調(diào)，同時規(guī)劃出企業(yè)未來五年乃至十年的發(fā)展前景，再根據(jù)企業(yè)的這些發(fā)展計劃讓企業(yè)高層對于資金的使用做出一定的決策。只有企業(yè)重視公司財務(wù)管理人員，不斷提升他們的財務(wù)管理知識，培養(yǎng)他們應(yīng)對企業(yè)財務(wù)風險的能力，才能保證企業(yè)在之后的發(fā)展道路中，無論是對于企業(yè)自身發(fā)展定位的決策，還是對于外部事物的投資，都能夠提供多種應(yīng)對財務(wù)風險的防范措施，從而使得企業(yè)在未來的發(fā)展擴展中越發(fā)成熟穩(wěn)健。

四、結(jié)語

總而言之，對于企業(yè)來講，及時分析自身存在的財務(wù)風險并制定相應(yīng)的防范措施是必不可少的內(nèi)容。各企業(yè)可以通過完善企業(yè)內(nèi)部資金的管理制度、重視培養(yǎng)提升財務(wù)管理人員的專業(yè)水平，我國相關(guān)部門完善企業(yè)融資方面的法律法規(guī)，從而使得企業(yè)在市場經(jīng)濟發(fā)展的大環(huán)境中，能夠及時健全自身整個財務(wù)風險應(yīng)對防范系統(tǒng)，保障企業(yè)在之后的有效措施下獲得快速穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻：

[1]張磊.財務(wù)風險管理對企業(yè)的重要性分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2018（23）：244.

[2]何金紅.企業(yè)財務(wù)風險成因及防范措施[J].商訊，2018（12）：103.

[3]何宏燦.中小企業(yè)財務(wù)風險分析及防范研究[J].西部皮革，2019，41（04）：35+37.

[4]鄒冰，杜嬌，李藝為.財務(wù)風險防范措施探討[J].商訊，2019（22）：37-38.

[5]王煒賾.財務(wù)風險相關(guān)因素與防范對策分析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2019，40（34）：109-110.

[6]趙璐.淺析現(xiàn)代企業(yè)負債經(jīng)營的風險及其防范[J]. 中國國際財經(jīng)（中英文），2017（20）：160-161.