大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)籌劃管理分析

蔣小丹

摘 要：稅務(wù)籌劃是行業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，也是財(cái)務(wù)管理中的重要內(nèi)容，它不僅是提高經(jīng)濟(jì)效益的有效手段，也是規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和降低稅務(wù)成本的關(guān)鍵，其重要性是必須引起企業(yè)及其管理者的高度重視，所以企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)體系中長(zhǎng)久生存下來(lái)，必須要重視并加強(qiáng)稅務(wù)籌劃管。本文就大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)籌劃管理展開(kāi)分析，并提出一些有效的稅務(wù)籌劃對(duì)策，希望以此來(lái)實(shí)現(xiàn)稅收目標(biāo)以及提高自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的目的。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時(shí)代;企業(yè);稅務(wù)籌劃管理;問(wèn)題;對(duì)策

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，人們生活水平和質(zhì)量也得到顯著提高，各行各業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，同時(shí)隱藏在內(nèi)部的問(wèn)題也逐漸顯露出來(lái)，稅務(wù)籌劃作為財(cái)務(wù)管理中的重要內(nèi)容，籌劃水平的高低將直接影響經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)地位，為此應(yīng)加強(qiáng)并重視稅務(wù)籌劃管理，對(duì)于稅務(wù)籌劃中所出現(xiàn)的問(wèn)題也要予以重視，采取有效的對(duì)策將問(wèn)題解決。因?yàn)橹挥羞@樣，才能夠提高稅務(wù)籌劃管理水平以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并在可持續(xù)發(fā)展道路上走得更遠(yuǎn)。

一、企業(yè)稅務(wù)籌劃管理存在問(wèn)題

（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)人員缺失

稅務(wù)籌劃是一個(gè)工作量較大的過(guò)程，需要大量的財(cái)務(wù)人員參與其中，這樣才能夠推動(dòng)稅務(wù)籌劃管理工作有序開(kāi)展。財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力水平的高低，將直接影響稅務(wù)籌劃管理質(zhì)量。但就目前企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員素質(zhì)看并不高，現(xiàn)有的人員并未受到過(guò)專業(yè)的技能培訓(xùn)，他們并不具備扎實(shí)且豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題不能獨(dú)自解決，甚至有一些人員所掌握的稅務(wù)知識(shí)，已經(jīng)不能滿足當(dāng)前稅務(wù)籌劃管理需求。

（二）稅務(wù)籌劃意識(shí)不高

企業(yè)內(nèi)部各級(jí)人員的稅務(wù)籌劃意識(shí)普遍偏低，對(duì)稅務(wù)籌劃并不重視，這樣就會(huì)使得實(shí)際稅務(wù)籌劃管理困難重重，甚至有一些領(lǐng)導(dǎo)人員認(rèn)為，稅務(wù)籌劃是財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)履行的責(zé)任，自身并不需要過(guò)多的參與或者是支持，鑒于此，很難調(diào)動(dòng)其他工作人員工作積極性，直接阻礙稅務(wù)籌劃工作的有效開(kāi)展，致使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能朝著國(guó)際化方向發(fā)展，最終也難以獲得實(shí)質(zhì)性的稅務(wù)籌劃管理效果，嚴(yán)重的影響到企業(yè)的發(fā)展。

（三）稅務(wù)籌劃技能較弱

稅務(wù)籌劃就是財(cái)務(wù)管理中的重要組成部分，更加需要我們重視，但是現(xiàn)實(shí)狀況是，在實(shí)際稅務(wù)籌劃管理過(guò)程中稅務(wù)籌劃技能比較薄弱，部分人員仍舊采取傳統(tǒng)的稅務(wù)管理方法，甚至稅務(wù)籌劃的內(nèi)容也不夠豐富性，不能夠滿足當(dāng)前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需求。同時(shí)內(nèi)部也缺乏相應(yīng)的稅務(wù)籌劃資源，這樣只會(huì)阻礙稅務(wù)籌劃工作的有序進(jìn)行。除此之外，公司往往片面性的引用其它行業(yè)稅務(wù)籌劃方案，并沒(méi)有結(jié)合自身實(shí)際狀況來(lái)套用稅務(wù)籌劃方案，這也會(huì)造成不必要的問(wèn)題出現(xiàn)，且不能提高稅務(wù)籌劃管理時(shí)效性。

（四）稅務(wù)籌劃制度缺失

企業(yè)必須要健全現(xiàn)有的稅務(wù)籌劃制度，以此來(lái)降低稅務(wù)成本且獲得利益最大化。然而實(shí)際狀況是，現(xiàn)有的稅務(wù)制度往往處于缺失狀態(tài)，并沒(méi)有發(fā)揮出真正的作用和價(jià)值，即使設(shè)立了相應(yīng)的籌劃制度，但并未結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況所設(shè)立，也會(huì)致使制度流于形式以及喪失存在的意義。再加上各級(jí)人員沒(méi)有嚴(yán)格遵守制度中的內(nèi)容，也會(huì)致使稅務(wù)籌劃制度未能發(fā)揮作用，最后，將直接加大企業(yè)的稅務(wù)成本，以及拉低經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)籌劃管理對(duì)策

（一）引進(jìn)專業(yè)財(cái)務(wù)人才

在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，企業(yè)要想提高稅務(wù)籌劃管理水平，需要引進(jìn)專業(yè)的財(cái)務(wù)人員參與到稅務(wù)籌劃管理中，因?yàn)?，稅?wù)籌劃管理是一個(gè)工作量較大的過(guò)程，需要財(cái)務(wù)人員的積極參與和配合，才能夠推動(dòng)籌劃工作有序進(jìn)行。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)水平和業(yè)務(wù)能力的高低，也將影響著稅務(wù)籌劃管理的質(zhì)量，所以在引進(jìn)專業(yè)財(cái)務(wù)人員的同時(shí)，也要加強(qiáng)內(nèi)部現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員技能培訓(xùn)，不斷提高他們的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。比如，可以定期展開(kāi)財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)技能培訓(xùn)，幫助他們了解企業(yè)當(dāng)前的業(yè)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)情況以及投資狀況等，進(jìn)一步為稅務(wù)籌劃工作提供有力的數(shù)據(jù)支持。其次，管理人員也要發(fā)揮自身崗位職能，不斷提高自身的管理能力，推動(dòng)稅務(wù)籌劃管理工作有序開(kāi)展，結(jié)合國(guó)家稅收政策變化選擇不同的納稅方案，切合實(shí)際的為稅務(wù)籌劃管理保駕護(hù)航，從而促進(jìn)企業(yè)在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下健康穩(wěn)固發(fā)展。

（二）增強(qiáng)稅務(wù)籌劃意識(shí)

以往企業(yè)稅務(wù)籌劃管理水平之所以不高，很多原因是由于內(nèi)部各級(jí)人員稅務(wù)籌劃意識(shí)不高所致，很多人員對(duì)稅務(wù)籌劃認(rèn)識(shí)并不高，普遍認(rèn)為稅務(wù)籌劃是財(cái)務(wù)人員工作范疇，與自身并無(wú)較大的關(guān)系，因此不能夠積極配合相關(guān)財(cái)務(wù)人員做好稅務(wù)籌劃管理，所以，要想提高稅務(wù)籌劃管理水平，必須要增強(qiáng)各級(jí)人員稅務(wù)籌劃意識(shí)，促使他們認(rèn)識(shí)到稅務(wù)籌劃與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系，能夠認(rèn)識(shí)到其作為一個(gè)系統(tǒng)性較強(qiáng)、細(xì)致的規(guī)劃工作，應(yīng)當(dāng)不斷的提高自身籌劃意識(shí)，能夠從上到下與各級(jí)人員緊密配合，進(jìn)一步做好采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)。而領(lǐng)導(dǎo)人員也要強(qiáng)化管理意識(shí)，促使其他人員踴躍參與到稅務(wù)籌劃管理工作中，進(jìn)而形成一個(gè)共同籌劃的良好局面，促進(jìn)企業(yè)在大數(shù)據(jù)時(shí)代下穩(wěn)固發(fā)展，提升稅務(wù)籌劃管理質(zhì)量。

（三）提高稅務(wù)籌劃技能

稅務(wù)籌劃技能不足會(huì)降低企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，為此要想在大數(shù)據(jù)時(shí)代下脫穎而出，必須要提高自身的稅務(wù)籌劃技能，這就需要注意稅收籌劃的超前性與實(shí)效性。首先，在開(kāi)展稅務(wù)籌劃之前，必須要了解當(dāng)前稅收法律法規(guī)中的內(nèi)容，掌握哪些條款內(nèi)容對(duì)自身稅務(wù)籌劃管理有促進(jìn)作用，也要準(zhǔn)確把握相關(guān)業(yè)務(wù)過(guò)程、相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等內(nèi)容，以便于為后續(xù)籌劃管理工作打下良好基礎(chǔ)。其次，企業(yè)也要進(jìn)行周密的謀劃，因?yàn)槿魏问挛锏陌l(fā)展都是向前發(fā)展的，國(guó)家稅收政策、相關(guān)法律法規(guī)也無(wú)一例外，再加上社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的不斷變化，更應(yīng)該做好前期稅務(wù)籌劃管理，要結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)相應(yīng)的稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，以此來(lái)提高稅務(wù)籌劃管理實(shí)效性，以及實(shí)現(xiàn)利益最大化的目。

（四）健全稅務(wù)籌劃制度

稅務(wù)籌劃管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要組成部分，在籌劃管理過(guò)程中往往會(huì)存在著一些風(fēng)險(xiǎn)，倘若風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)處理，就會(huì)對(duì)企業(yè)造成一些不必要的經(jīng)濟(jì)損失，所以在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)健全稅務(wù)籌劃制度，也要建立相應(yīng)的信息反饋機(jī)制，以此來(lái)推動(dòng)稅務(wù)籌劃管理工作有效開(kāi)展，更要加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的控制。例如，可以制定一些可行的預(yù)防機(jī)制來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也要加強(qiáng)各級(jí)部門人員的互動(dòng)交流，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向稅務(wù)部門反饋，以便于制定相應(yīng)的解決方案。除此之外，也要對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理，確保稅務(wù)籌劃工作朝著標(biāo)準(zhǔn)化、制度化方向快速發(fā)展，進(jìn)一步幫助企業(yè)獲得利益最大化，且實(shí)現(xiàn)降低稅務(wù)成本的目標(biāo)，最終，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以有序開(kāi)展。

（五）大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)籌劃案例分析

對(duì)于大數(shù)據(jù)時(shí)代的稅務(wù)籌劃來(lái)說(shuō)，首先應(yīng)進(jìn)行深度智能化的智能化+大數(shù)據(jù)稅籌模式;其次是互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)稅籌模式;第三是多場(chǎng)景+大數(shù)據(jù)稅籌模式，具體來(lái)說(shuō)應(yīng)強(qiáng)化大數(shù)據(jù)自我分析模式，并進(jìn)行電子查賬，同時(shí)還應(yīng)以多場(chǎng)景模式對(duì)稅務(wù)籌劃進(jìn)行分析，比如可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，建立稅財(cái)法商信的一站式企業(yè)生態(tài)圈服務(wù)稅籌理念，打造產(chǎn)品+智能，并研發(fā)AI技術(shù)為依托的風(fēng)控調(diào)節(jié)報(bào)告，以此提升稅籌工作質(zhì)量。

同時(shí)，在大數(shù)據(jù)背景下，要想有效大幅度對(duì)稅收成本進(jìn)行降低，就要合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、善于稅務(wù)籌劃、懂得稅收政策、知曉稅收趨勢(shì)。可以利用國(guó)際間稅收差異來(lái)進(jìn)行，將較高的節(jié)稅部分放在海外，如果出現(xiàn)國(guó)內(nèi)缺少現(xiàn)金進(jìn)行分配利潤(rùn)的情況，可以通過(guò)發(fā)債進(jìn)行分紅，這樣也可以有效降低成本。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)固增長(zhǎng)，各行各業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模也在不斷的擴(kuò)大，這就會(huì)加大稅務(wù)籌劃管理難度系數(shù)，所以要想在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下穩(wěn)固發(fā)展，企業(yè)要將存在于稅務(wù)籌劃管理中的問(wèn)題加以分析，并引進(jìn)專業(yè)的財(cái)務(wù)人員和提高各級(jí)人員稅務(wù)籌劃意識(shí)，同時(shí)也要提高稅務(wù)籌劃技能和健全稅務(wù)籌劃制度，只有做好這幾方面的內(nèi)容，才能夠推動(dòng)稅務(wù)籌劃管理工作有序開(kāi)展，為企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供可靠數(shù)據(jù)支持。

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