企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及防控研究

關(guān)鍵詞 企業(yè) 刑事 法律風(fēng)險(xiǎn) 成因 防控措施

作者簡(jiǎn)介：孟翔，廣東尚堯律師事務(wù)所，律師，研究方向：刑事辯護(hù)、刑民交叉。

中圖分類號(hào)：D920.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.194

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，不僅會(huì)給造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，同樣會(huì)影響企業(yè)信譽(yù)、形象，弱化企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。而造成企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的原因，主要在于企業(yè)內(nèi)部人員法律意識(shí)較為薄弱、市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜。因此，為減少企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，本文對(duì)企業(yè)如何防控刑事法律風(fēng)險(xiǎn)展開研究。

一、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概述

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)過程中，企業(yè)經(jīng)濟(jì)及管理活動(dòng)中的部分行為、人員行為已經(jīng)觸犯法律?；蛘咂髽I(yè)外部人員在針對(duì)企業(yè)所進(jìn)行的犯罪行為，使企業(yè)本身需承擔(dān)相應(yīng)刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)[1]。在企業(yè)產(chǎn)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)后，不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益蒙受損失，甚至部分核心人員、法人會(huì)面臨牢獄之災(zāi)。除此之外，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)具有易發(fā)性、雙重處罰性等特征。由于企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，存在于企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)全過程，從企業(yè)成立、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等環(huán)節(jié)，都會(huì)出現(xiàn)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。并且結(jié)合我國(guó)刑法內(nèi)的條例規(guī)定，企業(yè)本身的犯罪行為屬于單位犯罪。而單位犯罪會(huì)使在繳納罰款的基礎(chǔ)上，其主管人員、涉案人員應(yīng)按照法律規(guī)定，承擔(dān)刑事處罰。因此，在法制實(shí)踐中，企業(yè)法律形式風(fēng)險(xiǎn)具有雙重處罰性特點(diǎn)。

二、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）法律意識(shí)匱乏

企業(yè)管理者、職工法律意識(shí)匱乏，是造成企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。我國(guó)刑法對(duì)于企業(yè)及企業(yè)人員的行為規(guī)定，是為在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)手段，強(qiáng)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律保護(hù)。比如關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪相關(guān)規(guī)定中，對(duì)引導(dǎo)、強(qiáng)化企業(yè)防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)有著不可忽視的作用。但是由于多數(shù)企業(yè)管理層、內(nèi)部人員未能及時(shí)了解相關(guān)法律，甚至無(wú)法判斷自身行為是否觸犯法律。使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中，法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，容易誘發(fā)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。再者，部分企業(yè)多以利潤(rùn)、效益為發(fā)展目標(biāo)，而高風(fēng)險(xiǎn)與高收益共生共存。部分企業(yè)為獲得高收益，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)認(rèn)知存在偏差，沒有意識(shí)到法律對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行約束，對(duì)企業(yè)減少刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值。從而使得企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)問題較為突出，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）內(nèi)部管理不當(dāng)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，相對(duì)于國(guó)有企業(yè)，其他民營(yíng)企業(yè)主要包括較多中小企業(yè)、家族企業(yè)。多數(shù)企業(yè)未能及時(shí)健全內(nèi)部管理體系，其企業(yè)組織管理形式，仍以傳統(tǒng)公司制管理為主。并且沒有完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度，使得部分企業(yè)家納稅、融資、銷售等環(huán)節(jié)，產(chǎn)生較為嚴(yán)重的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。再者，政商關(guān)系的有效處理，同樣是引起企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的成因之一[2]。企業(yè)成立后，政府部門管理者市場(chǎng)資源分配，影響著企業(yè)資源審批與許可。所以少數(shù)企業(yè)為在項(xiàng)目開展中，獲取更多資源、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，會(huì)與部分政府部門存在利益牽扯，使得市場(chǎng)秩序被嚴(yán)重破化，進(jìn)而引起企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

（一）企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控原則

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制。為確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控效果，企業(yè)需堅(jiān)持事前預(yù)防、事中控制的原則。首先，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、申請(qǐng)過程中，做好刑事法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。而在項(xiàng)目開展中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，一旦出現(xiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，需及時(shí)聯(lián)系地區(qū)司法人員，將企業(yè)損失降到最低。其次，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)親，需及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目流程。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范中，為職工樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。最后，嚴(yán)格按照相關(guān)法律規(guī)定，明確企業(yè)行為、活動(dòng)范圍。在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)意外產(chǎn)生后，企業(yè)不得包庇相關(guān)人員，而是配合執(zhí)法部門，將刑事責(zé)任落實(shí)[3]。

（二）企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

1.健全企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系

在市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜程度不斷提高的背景下，企業(yè)所面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)類型明顯增加。因此，為保障企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的全面性、有效性，應(yīng)及時(shí)健全刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。首先，企業(yè)內(nèi)部管理人員、職工需正確認(rèn)識(shí)法律，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。同時(shí)結(jié)合常見刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，以及刑法相關(guān)要求，規(guī)范企業(yè)行為。并且將對(duì)應(yīng)法律知識(shí)，貫徹、落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)的全過程。其次，企業(yè)需做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，根據(jù)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的成因，利用管理、約束等方式，從根源上遏制刑事法律案件的發(fā)生。由于企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，與企業(yè)融資、投資、納稅、債務(wù)管理息息相關(guān)，所以企業(yè)在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控中。應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的核心業(yè)務(wù)，請(qǐng)專業(yè)法務(wù)人才，對(duì)常見風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象進(jìn)行調(diào)查、分析，之后生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，便于管理人員制定經(jīng)營(yíng)決策。最后，企業(yè)管理人員需基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，按照刑事法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將其分類并制定防范、控制措施，進(jìn)而確保企業(yè)和諧發(fā)展。

2.完善企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控制度

在建立企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控體系時(shí)，企業(yè)需借助制度的引導(dǎo)、約束作用，實(shí)踐刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的具體事宜。因此，相關(guān)企業(yè)應(yīng)及時(shí)完善內(nèi)部的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控制度，推進(jìn)制度、管理?xiàng)l例建立[4]。首先，企業(yè)應(yīng)結(jié)合常見企業(yè)刑事案件、成因，定期給員工、管理人員做好法律宣傳、培訓(xùn)工作。使其在日常生產(chǎn)、管理期間，正確認(rèn)識(shí)企業(yè)刑事法律要求，準(zhǔn)確把握自身行為性質(zhì)。與此同時(shí)，企業(yè)可利用企業(yè)文化，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行警示教育，通過不定期案例分析，提醒員工克制貪念。其次，制度本身的啟發(fā)功能在于執(zhí)行，企業(yè)在制度改進(jìn)、補(bǔ)充過程中，還應(yīng)監(jiān)督刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度的落實(shí)、實(shí)踐情況。并且對(duì)制度實(shí)施中存在的問題，及時(shí)修訂。一般情況下，制度執(zhí)行、監(jiān)督期間，會(huì)造成一定程序成本，影響企業(yè)管理效率。甚至?xí)嬖跈?quán)利主體消極回避情況。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)全面梳理制度執(zhí)行的核心價(jià)值，重視法律宣教工作。最后，在制度執(zhí)行過程中，企業(yè)應(yīng)預(yù)防職權(quán)濫用、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督程序被省略等問題，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)防控制度的規(guī)范性。

3.修訂法律事務(wù)管理?xiàng)l例

為防控企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)修訂法律事務(wù)管理?xiàng)l例。比如在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，重視員工健康、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)關(guān)系等方面的管理工作。對(duì)于涉及工商、環(huán)保、公安、稅務(wù)等方面的法律管理，以及需與司法機(jī)關(guān)溝通完成的法律事務(wù)管理?xiàng)l例。由于企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)成因不同，所以要求企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控，應(yīng)多角度風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。除此之外，企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵。企業(yè)在項(xiàng)目及活動(dòng)設(shè)計(jì)中，需預(yù)先請(qǐng)股東會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)審查項(xiàng)目可行性。進(jìn)而利用科學(xué)性、民主性活動(dòng)決策，預(yù)防刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。之后，企業(yè)應(yīng)在相關(guān)機(jī)構(gòu)審查完畢后，聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問，給出該經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律意見書，借此規(guī)避企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。在此期間，企業(yè)面對(duì)巨大開支時(shí)，應(yīng)預(yù)先請(qǐng)會(huì)計(jì)人員，嚴(yán)格審計(jì)各環(huán)節(jié)資金支出、收入來(lái)源，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

4.正確處理政商關(guān)系

針對(duì)政商關(guān)系處理不當(dāng)造成的企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，應(yīng)正確處理政商關(guān)系。一方面，相關(guān)人員應(yīng)確保市場(chǎng)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)化，做好政府部門、企業(yè)的溝通、協(xié)調(diào)工作。盡量減少政府對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的干涉，以降低企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。比如相關(guān)政府部門，在企業(yè)食物審批流程制定中，應(yīng)根據(jù)企業(yè)合理需求，將審批流程由繁變簡(jiǎn)。同時(shí)在監(jiān)管刑事法律事務(wù)時(shí)，采用科學(xué)的刑法觀念，規(guī)范內(nèi)部執(zhí)法行為，以促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和諧發(fā)展，另一方面，企業(yè)在政府依法管理的基礎(chǔ)上，需合理認(rèn)知公權(quán)力，在處理政商關(guān)系時(shí)，要求管理人員不利于公權(quán)力獲取優(yōu)勢(shì)資源。而是主動(dòng)根據(jù)法律規(guī)定，完成項(xiàng)目資源申請(qǐng)工作，從而維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定，確立良性競(jìng)爭(zhēng)模式，從本質(zhì)上防范貪腐犯罪類的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在當(dāng)前時(shí)期的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)各類企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)問題不斷突出，直接影響著企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)此，相關(guān)企業(yè)應(yīng)主動(dòng)梳理企業(yè)常見刑事法律風(fēng)險(xiǎn)類型，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)成因。進(jìn)而根據(jù)多樣化刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)事前預(yù)防、事后控制的風(fēng)險(xiǎn)防控模式。同時(shí)健全企業(yè)內(nèi)部刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)，為提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)提供助力。

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