我國跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)演化創(chuàng)新的動力機(jī)制

李秋正 蔣勵佳 潘妍

摘要：基于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)在互聯(lián)網(wǎng)背景下的平臺化原理，可解釋我國跨境電商通關(guān)監(jiān)管系統(tǒng)演化和監(jiān)管模式創(chuàng)新的動態(tài)過程與動力機(jī)制。研究發(fā)現(xiàn)，跨境電商監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了中心—輻射型雙邊監(jiān)管系統(tǒng)、規(guī)則網(wǎng)絡(luò)型多邊監(jiān)管系統(tǒng)、共生型復(fù)雜自組織監(jiān)管系統(tǒng)的演化過程，推動了不同階段的監(jiān)管模式創(chuàng)新。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和系統(tǒng)能力提升是通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)創(chuàng)新與升級的關(guān)鍵，平臺正確的戰(zhàn)略選擇和不斷疊加的外部網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)共同推動了監(jiān)管系統(tǒng)升級和監(jiān)管模式創(chuàng)新。對比現(xiàn)狀可知，跨境電商監(jiān)管模式創(chuàng)新過程中仍存在數(shù)據(jù)的精確統(tǒng)計、監(jiān)管的跨區(qū)域協(xié)同、通關(guān)流程中的瓶頸環(huán)節(jié)、知識產(chǎn)權(quán)監(jiān)管和產(chǎn)品質(zhì)量追溯等難題。據(jù)此，應(yīng)加快構(gòu)建規(guī)范化、法治化、便利化的新型監(jiān)管體系，依托大數(shù)據(jù)分析等新興技術(shù)，使通關(guān)監(jiān)管“前推后移”，并通過“微創(chuàng)新”不斷優(yōu)化通關(guān)監(jiān)管流程。

關(guān)鍵詞：跨境電子商務(wù)；通關(guān)監(jiān)管；生態(tài)系統(tǒng)；動力機(jī)制

中圖分類號：F745.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1007-8266（2020）05-0032-08

收稿日期：2020-03-10

基金項目：教育部人文社會科學(xué)規(guī)劃基金項目“集群式綠色供應(yīng)鏈演化博弈機(jī)理和協(xié)同機(jī)制研究”（19YJA790041）；中國社會科學(xué)院創(chuàng)新工程項目“數(shù)字經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論問題及發(fā)展戰(zhàn)略研究項目”（2020CJY01-B001）

作者簡介：李秋正（1977—），男，河北省衡水市人，中國社會科學(xué)院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院博士后，教授，主要研究方向為服務(wù)經(jīng)濟(jì)與物流管理；蔣勵佳（1975—），女，廣西壯族自治區(qū)柳州市人，中國社會科學(xué)院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院博士后，主要研究方向為財稅政策與產(chǎn)業(yè)發(fā)展；潘妍（1991—），女，江蘇省溧陽市人，北京愛奇藝科技有限公司高級經(jīng)濟(jì)師，博士，主要研究方向為技術(shù)進(jìn)步與數(shù)字經(jīng)濟(jì)。

一、引言

跨境電子商務(wù)的快速發(fā)展給通關(guān)監(jiān)管帶來巨大挑戰(zhàn)。據(jù)國家海關(guān)總署統(tǒng)計，2017年，我國通過海關(guān)跨境電商管理平臺零售進(jìn)出口總額為902.4億元人民幣，同比增長80.6%[ 1 ]；2018年為1 347億元，增長50%[ 2 ]；2019年達(dá)到1 862.1億元，同比增長38.3%[ 3 ]。如何同步實現(xiàn)通關(guān)效率與風(fēng)險管控的雙重優(yōu)化，是當(dāng)前跨境電商通關(guān)監(jiān)管面臨的首要難題，尚無國際經(jīng)驗可循。通過試點探索，我國跨境電商通關(guān)監(jiān)管創(chuàng)新和變革形成了可供推廣的經(jīng)驗做法。深入理解和系統(tǒng)把握監(jiān)管模式創(chuàng)新的內(nèi)在邏輯與動力機(jī)制，對于下一步的經(jīng)驗推廣和可持續(xù)創(chuàng)新具有重要意義。

跨境電商通關(guān)監(jiān)管問題近幾年逐漸成為國內(nèi)學(xué)者關(guān)注的熱點之一，對中國知網(wǎng)近五年有關(guān)跨境電商的120篇文獻(xiàn)統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，有關(guān)海關(guān)監(jiān)管的文獻(xiàn)增長很快，約占該領(lǐng)域總文獻(xiàn)數(shù)量的7%，主要集中在通關(guān)模式創(chuàng)新、稅收監(jiān)管、風(fēng)險監(jiān)控等方面。劉嘉旻[ 4 ]較早以B2C模式為例，對我國出口電商通關(guān)監(jiān)管模式進(jìn)行剖析，從制度體系和監(jiān)管流程兩個方面提出了優(yōu)化建議；冀芳等[ 5 ]則從協(xié)同視角，指出了海關(guān)監(jiān)管與跨境電商發(fā)展需求不協(xié)同的問題表現(xiàn)；李海蓮等[ 6 ]、肖麗平[ 7 ]從國際比較的視角，總結(jié)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，為我國跨境電商監(jiān)管模式創(chuàng)新提供了啟發(fā)；張夏恒等[ 8 ]、楊云鵬等[ 9 ]通過模型分析，分別探討了跨境電商與跨境物流的系統(tǒng)協(xié)同以及跨境電商政策法規(guī)的影響傳播機(jī)理，為把跨境電商監(jiān)管研究推向深入做出了有益探索。在實踐層面，寧波、杭州等跨境電商試點城市海關(guān)先后推出了“預(yù)歸類”“清單核放、匯總申報”等具體措施。相對而言，國外學(xué)者對跨境電商通關(guān)監(jiān)管的專題研究并不多，部分學(xué)者將通關(guān)監(jiān)管納入跨境電商系統(tǒng)設(shè)計和優(yōu)化之中，如阿索希（Asosheh）等[ 10 ]、蓋斯納（Gessner）[ 11 ]提出跨境電商本地化模型，研究了貿(mào)易商、海關(guān)、區(qū)域單一窗口和國家單一窗口在電子商務(wù)系統(tǒng)中的相互關(guān)系。

綜上可見，跨境電商通關(guān)監(jiān)管已成為業(yè)界和學(xué)界關(guān)注的焦點，作為一個由海關(guān)、國檢、質(zhì)檢、工商、稅務(wù)、外匯管理等多部門組成的多要素、多層次的監(jiān)管系統(tǒng)，如何適應(yīng)跨境電商快速發(fā)展的需求，實現(xiàn)系統(tǒng)的協(xié)同演化和可持續(xù)創(chuàng)新呢？商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論為揭示這一內(nèi)在機(jī)理提供了全新視角。結(jié)合生態(tài)學(xué)和演化理論，穆爾（Moore）[ 12 ]首次提出商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的概念：以組織和個人的相互作用為基礎(chǔ)組成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。系統(tǒng)成員通過競合關(guān)系實現(xiàn)共同進(jìn)化，推動商業(yè)模式創(chuàng)新。在互聯(lián)網(wǎng)背景下，平臺經(jīng)濟(jì)使行業(yè)間資源得到進(jìn)一步優(yōu)化和整合，高爾（Gawer）等[ 13 ]認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)平臺是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)創(chuàng)新的體現(xiàn)，具備網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)和多邊市場特征。譚（Tan）等[ 14 ]從生態(tài)系統(tǒng)的視角剖析了阿里巴巴數(shù)字多邊平臺的演化過程，揭示了系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和能力與平臺共同演化的內(nèi)在機(jī)理。本文試圖從商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)演化視角建立理論框架，基于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)在互聯(lián)網(wǎng)背景下的平臺化原理，解釋我國跨境電商通關(guān)監(jiān)管平臺在互聯(lián)網(wǎng)條件下整合內(nèi)外部資源、實現(xiàn)系統(tǒng)演化和監(jiān)管模式創(chuàng)新的動態(tài)過程與動力機(jī)制，并提出進(jìn)一步加快監(jiān)管模式創(chuàng)新的對策建議。

二、理論分析框架

（一）跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)解析

在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，跨境電商監(jiān)管已經(jīng)超越了地理空間限制，形成一個多要素、多層次的協(xié)同監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)。眾多跨境電商監(jiān)管參與主體之間相互作用、相互影響，從而使整個監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)處于動態(tài)平衡的狀態(tài)。高爾等[ 13 ]從平臺視角把商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)成員分為核心成員和互補(bǔ)型成員，核心成員提供關(guān)鍵性資源和技術(shù)作為平臺支撐，而互補(bǔ)成員發(fā)揮協(xié)同作用。根據(jù)這一原理，可以構(gòu)建跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)模型，如圖1所示。

在跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)模型（圖1）中，內(nèi)層圓為生態(tài)系統(tǒng)的核心成員，包括海關(guān)、國檢、質(zhì)檢、工商、稅務(wù)、外匯管理等政府部門，構(gòu)成了通關(guān)監(jiān)管平臺。這些部門以海關(guān)為核心，通過自組織及相互協(xié)作，實現(xiàn)資源共享、互利共生。外層圓為互補(bǔ)型成員，包括跨境電商交易平臺、跨境電商物流服務(wù)平臺、跨境電商支付平臺、跨境電商技術(shù)服務(wù)平臺（設(shè)施服務(wù)、移動運(yùn)營、云計算、數(shù)據(jù)分析等）。核心成員通過互補(bǔ)型成員與外部監(jiān)管需求方（跨境電商進(jìn)出口商、買賣雙方）進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，從而實現(xiàn)商流、信息流、資金流和物流在整個跨境電商監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)中不斷流動和循環(huán)。

（二）跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)演化創(chuàng)新的動力機(jī)制

可演化性是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的一個重要屬性[ 12 ]，平臺理論對商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的演化動力機(jī)制提供了更合理的解釋。艾恩斯蒂（Iansiti）等[ 15 ]認(rèn)為，平臺領(lǐng)導(dǎo)者的戰(zhàn)略選擇在商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的演化中起著決定性作用，引導(dǎo)平臺核心成員演化，并帶動互補(bǔ)成員隨之演化。譚（Tan）等[ 14 ]的研究進(jìn)一步揭示了平臺通過系統(tǒng)結(jié)構(gòu)升級獲取更強(qiáng)系統(tǒng)能力的演化機(jī)理。高爾[ 13 ]證明了網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)能夠觸發(fā)平臺自我強(qiáng)化的反饋回路，認(rèn)為平臺參與者越多平臺的價值就越大，而平臺價值越大則參與者獲得的效應(yīng)也越大，從而培育和吸引更多參與者進(jìn)入平臺。這種正反饋關(guān)系推動平臺不斷演化。根據(jù)以上理論分析，可以構(gòu)建跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)演化創(chuàng)新的動力機(jī)制正向反饋閉回路（如圖2所示）。

在跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)中，平臺的領(lǐng)導(dǎo)者是以海關(guān)為代表的系統(tǒng)核心成員。在平臺創(chuàng)建之初，海關(guān)的主要任務(wù)是將稅務(wù)、國檢、外匯等管理部門整合到平臺上，并通過設(shè)定規(guī)則決定互補(bǔ)者的種類。在后續(xù)發(fā)展過程中，面對業(yè)務(wù)規(guī)模和參與者數(shù)量擴(kuò)大的需求，平臺領(lǐng)導(dǎo)者必須不斷調(diào)整戰(zhàn)略，通過政策規(guī)制和引導(dǎo)對互補(bǔ)者有效整合，升級系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，獲得更有效的組織能力和平臺價值，從而吸引更多的跨境進(jìn)出口電商參與者，推動產(chǎn)業(yè)規(guī)模進(jìn)一步提升，形成正向反饋的閉回路。

由平臺理論可知：首先，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)演化創(chuàng)新的外在動力主要來自網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，而平臺領(lǐng)導(dǎo)者的戰(zhàn)略選擇決定了生態(tài)系統(tǒng)演化創(chuàng)新的方向和路徑，是系統(tǒng)演化創(chuàng)新的內(nèi)在驅(qū)動力。跨境電商的交易規(guī)模和參與者數(shù)量的快速增長催生了網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，平臺領(lǐng)導(dǎo)者因應(yīng)產(chǎn)業(yè)需求做出新的戰(zhàn)略選擇，并通過一系列的政策推動跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)的創(chuàng)新和升級。其次，在政策驅(qū)動下，通關(guān)監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)創(chuàng)新和升級的關(guān)鍵在于系統(tǒng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化與系統(tǒng)能力提升，并外化為監(jiān)管模式的各種創(chuàng)新表現(xiàn)。

三、因應(yīng)產(chǎn)業(yè)需求我國跨境電商監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)的戰(zhàn)略選擇和政策創(chuàng)新

2000年，我國電子商務(wù)蓬勃發(fā)展，小額貿(mào)易跨境電商開始起步。2005年1月，國務(wù)院辦公廳（以下簡稱“國辦”）第一次專門出臺以電子商務(wù)為主題的意見，政策著力點在于鼓勵和支持電子商務(wù)的發(fā)展，而對跨境電商的通關(guān)監(jiān)管很少涉及。2009年，互聯(lián)網(wǎng)與國際貿(mào)易的融合趨勢已引起政府高度重視，部分文件開始提及國際貿(mào)易領(lǐng)域的電子商務(wù)研究和推動工作。2009年出臺的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》為日后規(guī)范跨境電商結(jié)算奠定了基礎(chǔ)。2011年國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱“國家發(fā)改委”）等5部委聯(lián)合批復(fù)北京等23個城市為“國家電子商務(wù)示范城市”，示范內(nèi)容之一就是“國際貿(mào)易電子商務(wù)”的研究及示范應(yīng)用工作。從跨境電商通關(guān)監(jiān)管來看，2012年以前基本處于“無通關(guān)監(jiān)管”狀態(tài)。2012年以后，在傳統(tǒng)貿(mào)易不景氣態(tài)勢下，跨境電商逆勢增長（交易規(guī)模和用戶規(guī)模如圖3所示），并得到廣泛重視?！翱缇畴娮由虅?wù)”概念被普遍采用并出現(xiàn)在政策文件中，跨境電商通關(guān)監(jiān)管通過政策創(chuàng)新進(jìn)行探索和完善。

本文選取2012年以來跨境電商國家一級主管部門①出臺的與跨境電商監(jiān)管密切相關(guān)的政策樣本21份，包含法律、規(guī)劃、意見、辦法等。推進(jìn)通關(guān)便利化和加強(qiáng)風(fēng)險管控是政策調(diào)控的主要著力點，一方面通過稅收優(yōu)惠、提升通關(guān)效率，為跨境電商發(fā)展提供便利；另一方面通過加強(qiáng)監(jiān)管凈化市場環(huán)境。不同時期的政策取向，是跨境電商發(fā)展需求下政府戰(zhàn)略選擇的體現(xiàn)，決定了系統(tǒng)演進(jìn)的方向。根據(jù)不同時期的政策特征，可以將2012年以來我國跨境電商通關(guān)監(jiān)管生態(tài)演化創(chuàng)新的路徑劃分為三個階段：探索性監(jiān)管階段、通關(guān)便利化改革階段、便利化與風(fēng)險管控并重階段。時間軸描述如圖4所示。

（一）探索性監(jiān)管階段的戰(zhàn)略選擇：分散型監(jiān)管

這一階段密集出臺了支持跨境電商發(fā)展的政策文件，對我國外貿(mào)產(chǎn)業(yè)跨界互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行了方向性指引，并從微觀層面解決跨境電商發(fā)展面臨的交易、結(jié)算、糾紛等障礙性問題，通關(guān)監(jiān)管問題逐步被納入到政策范圍內(nèi)。如2012年9月出臺的政策中首次就“海關(guān)、商檢、財稅”等都給出了相應(yīng)的法律指導(dǎo)。在各種跨境電商政策出臺的同時，開始以試點形式探索通關(guān)監(jiān)管的創(chuàng)新模式。本著“先試點運(yùn)行、后全面推廣”的原則，自2012年5月開始，分別由海關(guān)總署、商務(wù)部、國家發(fā)改委等單位牽頭，在全國范圍內(nèi)開展跨境電商服務(wù)試點、跨境電商綜合試驗區(qū)、雙邊電子商務(wù)經(jīng)濟(jì)合作實驗區(qū)等試點工作。盡管試點內(nèi)容各有不同，但均就跨境電商通關(guān)監(jiān)管工作進(jìn)行了探索性實踐。2013年12月開始，各試點城市陸續(xù)上線跨境電商通關(guān)服務(wù)系統(tǒng)?？傮w來看，該階段系統(tǒng)的戰(zhàn)略選擇為“分散型監(jiān)管”，各核心成員在海關(guān)的協(xié)調(diào)下，分別出臺政策性文件，在各自分管領(lǐng)域進(jìn)行規(guī)制和指導(dǎo)。

（二）通關(guān)便利化改革階段的戰(zhàn)略選擇：集中型監(jiān)管

跨境電商獨有的線上優(yōu)勢大大提升了“消費者體驗”，同時，消費者對線下的高效服務(wù)更加期待，跨境電商在通關(guān)監(jiān)管過程中的“通關(guān)難、結(jié)匯難、退稅難”等問題備受關(guān)注?；诖耍瑖覍用骈_始著手出臺推進(jìn)通關(guān)便利化的政策法規(guī)，這一階段海關(guān)總署成為文件出臺的主導(dǎo)部門。2014年，海關(guān)總署先后增列“跨境貿(mào)易電子商務(wù)”和“保稅跨境貿(mào)易電子商務(wù)”的海關(guān)監(jiān)管方式代碼，為跨境電商進(jìn)出口業(yè)務(wù)在海關(guān)頒發(fā)正式的“身份證”。之后，采取“清單核放、匯總申報”“清單核放”等方式簡化電商貨物報關(guān)手續(xù)。2016年，國家推動建設(shè)專門的跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)，一批便利化改革工程相繼實施。此外，G20貿(mào)易部長會議首次把跨境電商納入合作范疇，為跨境電商的“跨境監(jiān)管”合作帶來新機(jī)遇。在該階段，系統(tǒng)成員以推進(jìn)跨境電商通關(guān)便利化為政策重心，在試點示范區(qū)域，通過橫向合作，加強(qiáng)系統(tǒng)整合，屬于“集中型監(jiān)管”戰(zhàn)略選擇。

（三）便利化與風(fēng)險管控并重階段的戰(zhàn)略選擇：開放型監(jiān)管

隨著跨境電商交易量的飛速發(fā)展，消費者遭遇“核污染食品”“假洋貨”等假冒偽劣產(chǎn)品的現(xiàn)象也直線上升，加強(qiáng)海關(guān)風(fēng)險管控的呼聲日益強(qiáng)烈。在此背景下，2017年以來，政府對跨境電商的調(diào)控政策在規(guī)范性與提效性方面并行。2017年3月14日，由海關(guān)總署等33個部門簽署《聯(lián)合懲戒備忘錄》，對海關(guān)失信企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合懲戒，標(biāo)志著我國海關(guān)監(jiān)管信用體系建設(shè)的重大突破。隨著《中華人民共和國電子商務(wù)法》的施行，跨境電商通關(guān)監(jiān)管將進(jìn)入通關(guān)便利化與風(fēng)險管控并重的新常態(tài)階段。依托電子口岸建設(shè)機(jī)制和政策優(yōu)勢，各試點城市探索搭建了一些重要的跨境電商運(yùn)營服務(wù)平臺，包括重慶的“e點即成”、上海的“跨境通”、寧波的“跨境購”、杭州的“一步達(dá)”、鄭州的“E貿(mào)易”等，推進(jìn)跨境電商企業(yè)與口岸管理相關(guān)部門的業(yè)務(wù)協(xié)同。自2018年底以來，海關(guān)總署與中國郵政實現(xiàn)進(jìn)出境郵件全國聯(lián)網(wǎng)傳輸數(shù)據(jù)，并要求跨境電商平臺向海關(guān)開放支付相關(guān)原始數(shù)據(jù)，將在海關(guān)注冊登記的跨境電商零售企業(yè)納入海關(guān)信用管理。在底層數(shù)據(jù)互聯(lián)互通的基礎(chǔ)上，形成了分類監(jiān)管、保稅展示交易、賬冊互轉(zhuǎn)、集檢分出、分送集報等創(chuàng)新監(jiān)管模式，既提升了通關(guān)效率，又加強(qiáng)了風(fēng)險管控。在該階段，推進(jìn)通關(guān)便利化與加強(qiáng)風(fēng)險管控并重，在系統(tǒng)集成與數(shù)據(jù)共享基礎(chǔ)上，保證了“開放型監(jiān)管”戰(zhàn)略的有效實施。

四、政策驅(qū)動下我國跨境電商監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)演化創(chuàng)新的內(nèi)在機(jī)理

由上述可知，自2012年實施跨境電商監(jiān)管以來，依托試點城市和綜合試驗區(qū)，政府不斷調(diào)整戰(zhàn)略方向，通過出臺政策形成了監(jiān)管系統(tǒng)演化創(chuàng)新的內(nèi)在驅(qū)動力。隨著信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的嵌入，監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)通過部門間的共同進(jìn)化，監(jiān)管效率和能力不斷提升，從而創(chuàng)造出嶄新的監(jiān)管模式，系統(tǒng)實現(xiàn)了由分散型到集中型再到開放型的演化升級。依據(jù)生態(tài)系統(tǒng)的路徑機(jī)理模型[ 12-13 ]，可以從外在創(chuàng)新表現(xiàn)、內(nèi)在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)組織邏輯幾個維度解釋系統(tǒng)演化創(chuàng)新的內(nèi)在機(jī)理，如圖5所示。

（一）分散型監(jiān)管模式下生態(tài)系統(tǒng)的內(nèi)在機(jī)理

面對跨境電商這一新型業(yè)態(tài)，2012年，國家發(fā)改委與海關(guān)總署牽頭發(fā)起了進(jìn)出口跨境電商試點，逐步探索構(gòu)建新型的監(jiān)管系統(tǒng)。在此階段，監(jiān)管系統(tǒng)是分散的，監(jiān)管功能的發(fā)揮取決于各監(jiān)管主體內(nèi)在的設(shè)施和技術(shù)能力。海關(guān)利用其在通關(guān)監(jiān)管方面積累的經(jīng)驗和技術(shù)專長，成為監(jiān)管服務(wù)的核心提供方，與其他各部門達(dá)成雙邊協(xié)作關(guān)系。基于聚核策略，將多元化的監(jiān)管資源重新整合，使其聚焦到“跨境電商監(jiān)管”這一核心業(yè)務(wù)，逐漸形成了中心—輻射型雙邊監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)。生態(tài)系統(tǒng)成員可以直接向中心發(fā)送需求，作為系統(tǒng)中心的海關(guān)承擔(dān)著向各成員反饋信息的任務(wù)，從而滿足系統(tǒng)面臨的監(jiān)管需求，統(tǒng)一組織的行動能夠使系統(tǒng)中的所有實體受益。中心—輻射型監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)信息孤島現(xiàn)象明顯，并未形成基于信息共享的能力創(chuàng)造，但面對此階段復(fù)雜度不高的監(jiān)管需求是能夠勝任的。

（二）集中型監(jiān)管模式下生態(tài)系統(tǒng)的內(nèi)在機(jī)理

跨境電商的快速發(fā)展給海關(guān)監(jiān)管帶來了巨大挑戰(zhàn)，通關(guān)環(huán)節(jié)成為跨境物流通道中的瓶頸，中心—輻射型監(jiān)管系統(tǒng)已不能適應(yīng)通關(guān)便利化改革的新要求。在此階段，監(jiān)管系統(tǒng)要對暴增的監(jiān)管需求做出快速響應(yīng)，需要系統(tǒng)成員間的實時互動，系統(tǒng)監(jiān)測、分析和處理通關(guān)需求。2014年，海關(guān)總署正式發(fā)文確定“訂單、物流單、支付單”三單對碰的跨境電商監(jiān)管模式，產(chǎn)生“單一窗口”等創(chuàng)新形式，將海關(guān)、檢驗檢疫、外匯管理、國稅、工商、物流、金融等功能集中在同一平臺，實現(xiàn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助。

在此階段，海關(guān)成為推動系統(tǒng)交互的關(guān)鍵，在規(guī)則封裝的基礎(chǔ)上，海關(guān)逐步放棄對互動的控制權(quán)，基于委托策略，授予系統(tǒng)成員內(nèi)部交互的自主權(quán)，形成了規(guī)則網(wǎng)絡(luò)型多邊監(jiān)管系統(tǒng)。該系統(tǒng)具有明顯的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)特征，系統(tǒng)內(nèi)的信息共享和行為交互創(chuàng)造了信息增值，簡化了通關(guān)流程，監(jiān)管效率顯著提升，但系統(tǒng)有清晰的防御性邊界，限制外部訪問系統(tǒng)成員的信息。

（三）開放型監(jiān)管模式下生態(tài)系統(tǒng)的內(nèi)在機(jī)理

2017年后，我國跨境電商規(guī)模已穩(wěn)居世界第一，并成為我國外貿(mào)發(fā)展的主要推動力。面對跨境電商海量監(jiān)管需求，監(jiān)管系統(tǒng)必須做出準(zhǔn)確分析和預(yù)測，并實現(xiàn)線上與線下協(xié)同。這需要基于互聯(lián)網(wǎng)思維跨平臺整合資源，將信息共享、電商信用、統(tǒng)計監(jiān)測、風(fēng)險防控、跨境物流融為一體。在此階段，海關(guān)成為完善系統(tǒng)規(guī)則的關(guān)鍵，各部門具有明確的系統(tǒng)賦權(quán)，可以創(chuàng)造性地合作。通過網(wǎng)絡(luò)化策略，促使系統(tǒng)自組織能力增強(qiáng)，并創(chuàng)造了跨群體協(xié)同效應(yīng)，確保監(jiān)管部門快速而有效地創(chuàng)新。經(jīng)過探索，逐步形成了“集中監(jiān)管、清單核放、匯總申報、平臺管理”的海關(guān)基本監(jiān)管模式。電子商務(wù)企業(yè)或者個人、監(jiān)管中心經(jīng)營人、支付企業(yè)、物流企業(yè)通過“電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)平臺”向“電子商務(wù)通關(guān)管理平臺”傳送交易、支付、倉儲和物流等數(shù)據(jù)。海關(guān)通過相關(guān)數(shù)據(jù)與電子申報清單的比對分析進(jìn)行監(jiān)控管理。

在這一開放型的監(jiān)管系統(tǒng)中，包含兩項核心戰(zhàn)略：一是提升監(jiān)管系統(tǒng)的全網(wǎng)領(lǐng)導(dǎo)力；二是提升外部實體的參與和貢獻(xiàn)。2018年以來，海關(guān)總署致力于推進(jìn)監(jiān)管系統(tǒng)與外部網(wǎng)絡(luò)的互聯(lián)互通，先后要求跨境電商平臺向海關(guān)開放支付相關(guān)原始數(shù)據(jù)，與中國郵政全國聯(lián)網(wǎng)等。通過實施這兩項戰(zhàn)略，不僅可以提升系統(tǒng)的監(jiān)管能力，還能為外部實體創(chuàng)造更多價值。例如，基于數(shù)據(jù)分析，根據(jù)信用等級實施差異化的通關(guān)管理措施。通過賬冊互轉(zhuǎn)等監(jiān)管創(chuàng)新，實現(xiàn)一般貿(mào)易、跨境電商與線下實體零售在有效監(jiān)管下的疊加和互補(bǔ)發(fā)展。隨著集體行動的動力和能力的提高，上一階段的規(guī)則網(wǎng)絡(luò)型監(jiān)管系統(tǒng)將逐步演進(jìn)為共生型復(fù)雜自組織監(jiān)管系統(tǒng)，這種結(jié)構(gòu)代表了系統(tǒng)的高度復(fù)雜和協(xié)同化狀態(tài)，能為外部企業(yè)提供公共資源和功能，并能感知或預(yù)測監(jiān)管需求，各監(jiān)管部門能夠同時開發(fā)無限數(shù)量的定制化創(chuàng)新。

五、主要結(jié)論和建議

（一）主要結(jié)論

全球海關(guān)監(jiān)管體系都在面臨跨境電商快速發(fā)展帶來的全新挑戰(zhàn)，依托試點城市和示范區(qū)，我國出臺了系列規(guī)范性與提效性政策，推動跨境電商監(jiān)管模式不斷創(chuàng)新，探索出了一條中國特色的跨境電商監(jiān)管模式創(chuàng)新路徑。本文將這一創(chuàng)新過程劃分為四個階段，在系統(tǒng)梳理政策驅(qū)動下各階段創(chuàng)新特征的基礎(chǔ)上，從系統(tǒng)創(chuàng)新表現(xiàn)、內(nèi)在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)組織邏輯等維度抽象出我國跨境電商監(jiān)管能力提升的路徑軌跡，從生態(tài)系統(tǒng)演進(jìn)的視角揭示了平臺戰(zhàn)略選擇和網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，推動跨境電商監(jiān)管模式創(chuàng)新的內(nèi)在邏輯機(jī)理和動力機(jī)制；同時，運(yùn)用這一理論模型，可以診斷出監(jiān)管模式創(chuàng)新過程中的癥結(jié)和不足。

1.主要發(fā)現(xiàn)

（1）IT能力和系統(tǒng)策略對系統(tǒng)能力結(jié)構(gòu)的形成起到了關(guān)鍵性作用。在生態(tài)系統(tǒng)形成階段，基于聚核策略，充分利用了系統(tǒng)成員的個體IT能力，形成了中心—輻射型雙邊監(jiān)管系統(tǒng)；在生態(tài)系統(tǒng)的提升階段，基于委派策略，形成系統(tǒng)整體IT能力，演化為規(guī)則網(wǎng)絡(luò)型多邊監(jiān)管系統(tǒng)；在生態(tài)系統(tǒng)成熟階段，基于授權(quán)策略，借助互聯(lián)網(wǎng)IT能力，演化為共生型復(fù)雜自組織監(jiān)管系統(tǒng)。

（2）平臺正確的戰(zhàn)略選擇和不斷疊加的外部網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，共同推動了監(jiān)管系統(tǒng)的升級和監(jiān)管模式的創(chuàng)新?？缇畴娚痰目焖侔l(fā)展對通關(guān)監(jiān)管系統(tǒng)不斷提出新的挑戰(zhàn)，催生了網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，形成了監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)演進(jìn)升級的外部推動力，新的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和技術(shù)能力保證了各階段監(jiān)管模式的有效創(chuàng)新；平臺因應(yīng)產(chǎn)業(yè)需求做出新的戰(zhàn)略選擇，為監(jiān)管生態(tài)系統(tǒng)的創(chuàng)新和升級提供了政策環(huán)境，新的監(jiān)管模式適應(yīng)并進(jìn)一步推動了跨境電商的快速發(fā)展。隨著系統(tǒng)的演進(jìn)，作為新興貿(mào)易方式的跨境電商交易規(guī)?？焖倥噬?，逐步成為我國對外貿(mào)易的主要增長點，通關(guān)監(jiān)管環(huán)節(jié)也從制約跨境電商發(fā)展的“瓶頸”逐步演化為推動行業(yè)發(fā)展的樞紐節(jié)點。

2.進(jìn)一步的討論

基于以上路徑規(guī)律審視我國跨境電商監(jiān)管的現(xiàn)狀，有如下議題值得進(jìn)一步討論。

（1）跨境電商數(shù)據(jù)的精確統(tǒng)計問題?？缇畴娮由虅?wù)具有小額化、碎片化、高頻次的特征，國際上尚無權(quán)威的定義和明確的業(yè)務(wù)范圍界定；在操作層面，海關(guān)系統(tǒng)很難與所有電商平臺聯(lián)網(wǎng)，特別是一些境外電商平臺。因此，對跨境電商交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確統(tǒng)計仍是國際難題。

（2）跨境電商監(jiān)管的跨區(qū)域協(xié)同問題?？缇畴娚痰膮⑴c方遍布全國乃至世界各地，其互聯(lián)網(wǎng)屬性打破了過去屬地化監(jiān)管的實施條件，需要跨區(qū)域甚至跨國協(xié)同；同時，為降低試錯成本，我國跨境電商監(jiān)管政策落實和制度創(chuàng)新是通過先試點后推廣的方式進(jìn)行的，包括由海關(guān)總署牽頭的“跨境電商試點城市”和國務(wù)院牽頭的“跨境電商綜合試驗區(qū)”，這些城市或試驗區(qū)基于自身特點，形成了各具特色的業(yè)務(wù)協(xié)同與數(shù)據(jù)共享模式，推進(jìn)跨境電商的跨區(qū)域協(xié)同勢在必行。

（3）通關(guān)流程中瓶頸環(huán)節(jié)問題。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在通關(guān)流程中仍存在單據(jù)重復(fù)審核、貨物重復(fù)查驗、過程環(huán)節(jié)冗余等問題。對浙江省寧波市跨境電商B2B出口通關(guān)流程Petri網(wǎng)的仿真分析顯示，通關(guān)效率尚有20%的優(yōu)化空間[ 16 ]。

（4）知識產(chǎn)權(quán)監(jiān)管和產(chǎn)品質(zhì)量追溯問題。如何發(fā)揮監(jiān)管系統(tǒng)的調(diào)控功能，消除跨境電商中的仿冒侵權(quán)現(xiàn)象，改變低端供給輸出、高端供給輸入的結(jié)構(gòu)性問題，解決線上進(jìn)出口商品的全程追溯問題，是事關(guān)我國跨境電商長期可持續(xù)增長的關(guān)鍵。

本文的探索性研究還有一些局限。監(jiān)管模式創(chuàng)新路徑的抽象主要著眼于政策驅(qū)動下形成的行業(yè)整體特征，而事實上各試點城市因政策試驗的側(cè)重點不同而具有各自不同的創(chuàng)新路徑；生態(tài)系統(tǒng)演化模型仍屬于定性的概念模型，僅考慮了生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和能力因素的影響。進(jìn)一步的研究可從個案入手開展實證分析，則更具解釋力和實踐參考價值。

（二）加快跨境電商監(jiān)管創(chuàng)新的對策建議

從監(jiān)管創(chuàng)新的路徑演化關(guān)系來看，需求導(dǎo)向、制度保障和生態(tài)系統(tǒng)升級是監(jiān)管模式創(chuàng)新的主要推動力。為此，提出如下四點建議：

1.便利化與規(guī)范化并重，完善制度標(biāo)準(zhǔn)

一是以行業(yè)需求為導(dǎo)向，加快構(gòu)建規(guī)范化、法治化、便利化的新型監(jiān)管體系。分類監(jiān)管和精準(zhǔn)監(jiān)管結(jié)合，明確界定電商企業(yè)、平臺企業(yè)、物流企業(yè)等跨境電商各方的角色和責(zé)任，盡快出臺知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)制度，完善跨國追溯制度，落實黑名單制度，簡化退換貨流程，建立事前、事中、事后全方位綜合監(jiān)管體系。二是完善并統(tǒng)一監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)外部規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)系統(tǒng)對接。統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、傳輸和處理標(biāo)準(zhǔn)，明確法律責(zé)任，保證跨境電商交易和監(jiān)管全過程數(shù)據(jù)真實有效，海關(guān)可掌握、可追溯。三是以參與世界跨境電商標(biāo)準(zhǔn)框架編制為契機(jī)，及時總結(jié)跨境電商監(jiān)管的中國經(jīng)驗，融入國際規(guī)則。

2.加強(qiáng)協(xié)同合作，搭建“四跨一平臺”

在跨境電商通關(guān)監(jiān)管“單一窗口”基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)管系統(tǒng)的線上線下協(xié)同和跨區(qū)域合作，整合“跨境電商、跨境物流、跨境金融、跨境信息”于一體，搭建全國統(tǒng)一的“跨境電商信息化通關(guān)監(jiān)管服務(wù)平臺”。借助互聯(lián)網(wǎng)和物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)手段，徹底打通關(guān)、檢、稅、匯、商、物、融之間的信息壁壘，實現(xiàn)跨境電商一點接入、一次遞交、統(tǒng)一反饋。以跨境電商通關(guān)監(jiān)管服務(wù)平臺為基礎(chǔ)，加快建立全數(shù)據(jù)鏈?zhǔn)降目缇畴娚叹C合保障體系。

3.依托大數(shù)據(jù)分析等新興技術(shù)，使通關(guān)監(jiān)管“前推后移”

提高監(jiān)管系統(tǒng)對跨境電商交易大數(shù)據(jù)的獲取與分析能力，探索事前收集數(shù)據(jù)和設(shè)計參數(shù)、事中精準(zhǔn)查驗、事后進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析的“智慧監(jiān)管”模式。按行業(yè)經(jīng)驗，只有約一成的貨物屬于高風(fēng)險貨物，需要重點查驗；而九成貨物屬于低風(fēng)險貨物，可以直接放行。若海關(guān)監(jiān)管系統(tǒng)能從各大交易平臺實時抓取交易商品趨勢信息，并提早制定有重點的監(jiān)管策略，則可實現(xiàn)通關(guān)監(jiān)管工作的“前推后移”。即將申報、審單、查驗環(huán)節(jié)前推到企業(yè)信用調(diào)查和風(fēng)險分析過程中，將征稅、放行環(huán)節(jié)后移到后續(xù)的抽檢審查工作中，從而實現(xiàn)監(jiān)管和放行分離，既能有效控制風(fēng)險，又能大幅提高通關(guān)效率，實現(xiàn)通關(guān)監(jiān)管放得快、管得住、可追溯的目標(biāo)。

4.優(yōu)化通關(guān)監(jiān)管流程，注重“微創(chuàng)新”

運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化和系統(tǒng)仿真方法，診斷發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)冗余，通過業(yè)務(wù)流程重組和優(yōu)化，消除重復(fù)作業(yè)，實現(xiàn)合理分工。例如，由于單據(jù)傳輸過程煩瑣，港口與通關(guān)平臺不同步，經(jīng)常造成貨物通關(guān)延遲，跨境電商平臺與港口系統(tǒng)的流程整合勢在必行；在備貨和出庫環(huán)節(jié)存在重復(fù)布控查驗，可通過實施跨境監(jiān)裝備貨加以消除；海關(guān)在收到清單和清單放行后存在重復(fù)審單現(xiàn)象，可以優(yōu)化清除等。

注釋：

①主要包括國務(wù)院辦公廳、國家發(fā)展和改革委員會、海關(guān)總署、商務(wù)部、質(zhì)檢總局、工商總局、中國人民銀行等。

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Research on the Driving Mechanism of the Evolution and Innovation of Chinas Cross-border E-commerce Customs Clearance Supervision Ecosystem

LI Qiu-zheng1，JIANG Li-jia1and PAN Yan2

（1.National Academy of Economic Strategy，CASS，Beijing 100028，China；2.iQIYI，Inc.，Beijing 100080，China）

Abstract：Based on the platform theory of business ecosystem under the background of Internet，we can explain the driving mechanism and the dynamic process of Chinas cross-border e-commerce customs clearance supervision system evolution and innovation in its mode. It is found that the cross-border e-commerce supervision ecosystem structure experiences the evolution process of the central-radiation-type bilateral supervision，the rule network-type multilateral supervision，and the symbiotic complex self-organized supervision，which promotes the innovation of the supervision mode at different stages. Optimizing system structure and improving system capability is the key for the innovation and upgrade of the customs clearance supervision eco-system；and platforms correct strategic selection and the accumulating external network effects jointly promote the upgrade of the supervision system and the innovation in the supervision mode. Comparing the status quo，it is known that there are still problems with the innovation process in terms of the accurate statistics of cross-border e-commerce transaction data，crossregional coordination of supervision，bottlenecks in the customs clearance process，intellectual property supervision，and quality traceability. So the authors put forward that we should accelerate the establishing of a standardized，legalized，and facilitated supervision system，realize the“pushing forward and moving backward”of this supervision system based on such emerging technologies as Big Data，and continuously optimize the supervision process with the help of“micro-innovation”.

Key words：cross-border e-commerce；customs clearance supervision；ecosystem；driving mechanism