商業(yè)銀行資本補(bǔ)充與對(duì)策

李曉瑩

摘要：商業(yè)銀行是依法成立的具有從事貨幣信貸業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中發(fā)揮著重要作用，能夠有效調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)，構(gòu)建社會(huì)信用體系，為客戶提供綜合型、多元化、一站式金融服務(wù)。近年來，在經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)下，我國金融自由化程度不斷加深，為了促使商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，提升銀行盈利水平，規(guī)避呆賬損失，需要重視加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的資本管理。補(bǔ)充資本作為商業(yè)銀行的二級(jí)資本，可以衡量銀行的資本充足情況，在商業(yè)銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的形勢(shì)下，僅僅依靠商業(yè)銀行內(nèi)源資本積累的銀行資本補(bǔ)充已經(jīng)不能滿足其發(fā)展要求，因此需要重視創(chuàng)新商業(yè)銀行資本補(bǔ)充渠道，幫助商業(yè)銀行構(gòu)建動(dòng)態(tài)資本補(bǔ)充體系，提升商業(yè)銀行資本質(zhì)量，增強(qiáng)資本約束，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。下文就商業(yè)銀行資本問題進(jìn)行探析，并提出針對(duì)性建議，為商業(yè)銀行發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;資本補(bǔ)充;對(duì)策;探究

一、商業(yè)銀行資本補(bǔ)充的必要性

第一，商業(yè)銀行的補(bǔ)充資本又稱二級(jí)資本，重視補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本金，對(duì)于實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)，吸收損失，抵御風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。商業(yè)銀行通過補(bǔ)充資本金，能夠促使商業(yè)銀行不斷進(jìn)行資產(chǎn)擴(kuò)展和業(yè)務(wù)擴(kuò)展，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的增加，提升商業(yè)銀行經(jīng)營能力;同時(shí)資本補(bǔ)充需要以對(duì)資本金的監(jiān)管為前提，通過強(qiáng)化監(jiān)管，可以促使商業(yè)銀行資源合理配置，提升資源利用效率[1]。第二，商業(yè)銀行資本補(bǔ)充規(guī)模直接反映其資本充足情況，因而強(qiáng)化資本補(bǔ)充，能夠提升商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)而有利于提升商業(yè)銀行的公信力，增加存款主體對(duì)商業(yè)銀行的信心，規(guī)避金融市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)。第三，保持商業(yè)銀行充足的資本金，能夠提升我國商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭(zhēng)力，促使我國商業(yè)銀行向資本充足、運(yùn)營安全、服務(wù)良好、效益提升的現(xiàn)代金融業(yè)轉(zhuǎn)變;資本是商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)，通過強(qiáng)化商業(yè)銀行資本補(bǔ)充，可以增強(qiáng)商業(yè)銀行的盈利水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提升監(jiān)管力度，為商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。

二、商業(yè)銀行資本補(bǔ)充現(xiàn)狀分析

結(jié)合我國當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展情況分析，資本補(bǔ)充主要有以下方面問題：其一，資本結(jié)構(gòu)不合理，商業(yè)銀行資本的增加主要依靠一級(jí)資本，一級(jí)資本的來源主要是上年度的留存收益，二級(jí)資本的增長(zhǎng)來源主要為二級(jí)資本債一級(jí)超額損失準(zhǔn)備金，而其他一級(jí)資本缺乏，由此導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)不平衡，二級(jí)資本多而一級(jí)資本少，使得資本結(jié)構(gòu)較為脆弱。其二，內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力較弱，就我國商業(yè)銀行而言，其資本補(bǔ)充方式多以留存收益為主，該工具的優(yōu)勢(shì)在于成本較低，不會(huì)造成股東權(quán)益稀釋，具有較強(qiáng)的自主性，不足之處在于受我國經(jīng)濟(jì)下行影響，銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)速度逐漸放緩、利息差收縮等，使得銀行的盈利水平降低，從而導(dǎo)致對(duì)以一級(jí)資本進(jìn)行補(bǔ)償?shù)挠行越档蚚2]。其三，資本規(guī)劃不足，當(dāng)前部分商業(yè)銀行對(duì)于資本的管理較為被動(dòng)，一般多采取事后監(jiān)測(cè)的方式，這種方式導(dǎo)致對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程的約束性不足;部分商業(yè)銀行雖然制定了資本規(guī)劃，但是規(guī)劃缺乏實(shí)際性，發(fā)展戰(zhàn)略與資本之間銜接性不足，沒有對(duì)資本進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估，因而造成業(yè)務(wù)的開展沒有以資本規(guī)劃為依據(jù)，使得資本規(guī)劃的指導(dǎo)和約束作用無法發(fā)揮。

三、商業(yè)銀行資本補(bǔ)充的有效對(duì)策

在新形勢(shì)下，商業(yè)銀行要降低資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)率壓力，應(yīng)從外部環(huán)境改善和內(nèi)部管理提升兩方面出發(fā)。首先，外部環(huán)境，銀監(jiān)會(huì)等商業(yè)銀行監(jiān)管部門，應(yīng)重視為商業(yè)銀行營造良好的環(huán)境，可以通過對(duì)資本補(bǔ)充工具的審批流程進(jìn)行簡(jiǎn)化的方式，來為商業(yè)銀行資本補(bǔ)充提供便利，深化審批流程可以大大提升審批效率;此外，應(yīng)重視完善相關(guān)法律法規(guī)，為資本補(bǔ)充提供法律依據(jù)，還可以對(duì)發(fā)行門檻進(jìn)行適當(dāng)?shù)南抡{(diào)，對(duì)資本補(bǔ)充的工具進(jìn)行創(chuàng)新，同時(shí)應(yīng)注意拓展境外補(bǔ)充渠道;其次，內(nèi)部管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)將資本補(bǔ)充提升到戰(zhàn)略高度，科學(xué)合理的對(duì)資本進(jìn)行規(guī)劃，搭建資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)相協(xié)調(diào)的管理架構(gòu)。

（一）健全法律法規(guī)，豐富資本補(bǔ)充手段

法律法規(guī)是資本補(bǔ)充的硬性標(biāo)準(zhǔn)，也是依據(jù)，要保證商業(yè)銀行資本補(bǔ)充的手段、形式的規(guī)范性，應(yīng)重視完善法律法規(guī)，如以《巴塞爾協(xié)議III》為參考，也可以借鑒國際上資本補(bǔ)充管理較為先進(jìn)的理念和方法，以此提升我國資本補(bǔ)充管理的科學(xué)性;我國銀行資本管理法規(guī)應(yīng)對(duì)資本補(bǔ)充的工具進(jìn)行明確界定，如永續(xù)債、轉(zhuǎn)股型二級(jí)資本債券等，為商業(yè)銀行資本補(bǔ)充在選擇工具時(shí)提供范例;此外，商業(yè)銀行通過創(chuàng)新資本補(bǔ)充手段，通過采取四種資本補(bǔ)充工具，能夠在一定程度上緩解商業(yè)銀行核心資本缺乏的短期問題，進(jìn)而不斷優(yōu)化商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)。

（二）重視內(nèi)源資本積累

面對(duì)金融市場(chǎng)的新形勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)不斷推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以增強(qiáng)內(nèi)源資本積累。具體應(yīng)從以下方面進(jìn)行：第一，將輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)，重視發(fā)展投資型業(yè)務(wù)或者中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)重視把握契機(jī)，在資管新規(guī)出臺(tái)的大背景下，嚴(yán)格遵循新規(guī)要求，積極參與資管產(chǎn)品的管理，通過增強(qiáng)資金池管控，提升凈值化產(chǎn)品管理質(zhì)量;此外，為了便于對(duì)進(jìn)行管理，商業(yè)銀行可以建立子公司，不斷提供多樣性的資管產(chǎn)品，以使市場(chǎng)能夠認(rèn)同新的產(chǎn)品。除此之外，應(yīng)重視與保資的合作，開發(fā)中高質(zhì)量保險(xiǎn)產(chǎn)品，以降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)增加就中間業(yè)務(wù)的收入[3]。其次，重視對(duì)傳統(tǒng)的信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，可以借助互聯(lián)網(wǎng)或者第三方平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信用卡服務(wù)的電子化，為商業(yè)銀行提供穩(wěn)健的收入渠道。最后，重視審核資產(chǎn)質(zhì)量，商業(yè)銀行可以引入風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，注重防范和控制低質(zhì)量資產(chǎn)，以防止其影響銀行利潤;同時(shí)，商業(yè)銀行可以借助大數(shù)據(jù)技術(shù)做好對(duì)客戶的識(shí)別和分析工作，對(duì)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，不符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的不予辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，以此降低銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);銀行可以實(shí)施責(zé)任制管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化，從而實(shí)現(xiàn)全面化的業(yè)務(wù)把控，促使銀行利潤穩(wěn)健增加。

（三）壓縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，減少資本消耗

商業(yè)銀行應(yīng)樹立集約化資本管理理念，注重對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制以及資本約束三者之間的平衡關(guān)系進(jìn)行把控，實(shí)施精細(xì)化管理手段。商業(yè)銀行在為中小企業(yè)提供融資服務(wù)時(shí)，可以采用與保險(xiǎn)企業(yè)合作的方法，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，借此來降低對(duì)銀行的資本約束。此外，商業(yè)銀行應(yīng)重視加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平，保證資產(chǎn)質(zhì)量，建設(shè)資本消耗。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增加中間業(yè)務(wù)占比

商業(yè)銀行強(qiáng)化資本補(bǔ)充，應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，如可以增加中間業(yè)務(wù)占比，中間業(yè)務(wù)一般占用較少資本金或者不占用資本金，且中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較小，對(duì)于增加中間業(yè)務(wù)比重是商業(yè)銀行資本補(bǔ)充的有效方式。商業(yè)銀行應(yīng)重視豐富中間業(yè)務(wù)品種、提升產(chǎn)品黏合度、加強(qiáng)銀證、銀企合作、拓寬業(yè)務(wù)渠道，以促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展，豐富銀行利潤增長(zhǎng)點(diǎn)。

四、結(jié)束語

綜上所述，市場(chǎng)多元化的發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來機(jī)遇的同時(shí)也使得商業(yè)銀行面臨一定的調(diào)整，商業(yè)銀行要獲得長(zhǎng)足發(fā)展，需要重視優(yōu)化監(jiān)管體系，增強(qiáng)資本管控力度，擴(kuò)展資本補(bǔ)充手段，這是新時(shí)期商業(yè)銀行發(fā)展的必然要求，通過強(qiáng)化資本監(jiān)管，保證資本金充足，可以為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供保障，同時(shí)也能夠有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健、良性發(fā)展至關(guān)重要。我國銀監(jiān)會(huì)在2019年10月份發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)，目的在于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充體系。由此可見，國家對(duì)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的重視，商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充情況直接影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，國家要求應(yīng)積極推動(dòng)資本補(bǔ)充工作的創(chuàng)新，鼓勵(lì)采取多元化的方式補(bǔ)充資本，這不僅是商業(yè)銀行發(fā)展的要求，也是強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的要求，商業(yè)銀行應(yīng)重視不斷完善內(nèi)部管理機(jī)制，保持充足的資本金，同時(shí)積極為中小企業(yè)發(fā)展提供貸款支持。

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