規(guī)范流程對煤炭貿(mào)易企業(yè)防范風險的重要性分析

倫喆

摘 要 本文結(jié)合實際，論述規(guī)范流程對煤炭貿(mào)易企業(yè)防范風險的重要性，希望通過提出相關(guān)措施，能夠為相關(guān)工作人員提供幫助。

關(guān)鍵詞 煤炭貿(mào)易 規(guī)范流程 風險防范 重要性

一、規(guī)范化的貿(mào)易應具備的基本流程

基本上，標準化交易由具有良好經(jīng)營和管理狀態(tài)、較高信用度的客戶，通過正式和合法經(jīng)營簽署的合同，按照簽署的合同進行的商品交易、付款和收款等流程組成。

（一）調(diào)查、批準和拒絕客戶的多重信用狀況的流程

第一，信用調(diào)查的結(jié)果是開展業(yè)務的第一步，也是比較關(guān)鍵的一步。根據(jù)業(yè)務的發(fā)展需求、相關(guān)業(yè)務手段和業(yè)務鏈，在調(diào)查階段，上下游客戶的選擇很重要。一般情況下，客戶調(diào)查內(nèi)容包含：稅務登記與開戶許可證以及法定代表人的合法性相關(guān)證明，還有其他基本資格相關(guān)信息，例如個人身份、相關(guān)實際關(guān)系、主要業(yè)務和財務事項;終端客戶之間產(chǎn)生的糾紛情況;客戶經(jīng)商是否具有較高的誠信度和債務承壓能力;是否有經(jīng)濟糾紛;依法申請的貸款、擔保以及抵押等。

第二，明確全面評估和統(tǒng)計報告，涵蓋與客戶有關(guān)的業(yè)務財務現(xiàn)象、聲譽、合作和發(fā)展前景等。

第三，通過政府部門、互聯(lián)網(wǎng)、媒體以及銀行等中介渠道，初步了解是否會出現(xiàn)并購、資產(chǎn)重組、公司清算、申請破產(chǎn)、合資經(jīng)營不善等不良情況。

第四，信用調(diào)查通過后進行合作，否則將被拒絕。

（二）合同擬定流程

在客戶的信用狀況符合要求后，業(yè)務人員就合同的重要條款，包括數(shù)量、質(zhì)量、價格、責任、義務、異議期限、異議方法、付款方式、簽訂地點、違約條款以及解決糾紛的方式等，與客戶進行討論并形成合同的核心內(nèi)容協(xié)議。經(jīng)協(xié)商，起草合同，由業(yè)務、法務、財務、技術(shù)等部門，與相關(guān)的負責人聯(lián)合進行檢查，檢查的內(nèi)容包含可行性、經(jīng)濟性以及嚴格性和合法性。審查通過后，應當簽署聯(lián)合審查表;同時，按照不同的金額，確定不同權(quán)限。最后，由受理代表人以及法人簽署合同。合同上需要雙方蓋章以及簽名，且在不同的頁碼上加蓋印章。上述事項完成后，即可備案并執(zhí)行合同。

（三）購買計劃和付款、庫存、銷售和收款流程

相關(guān)業(yè)務人員首先制定采購數(shù)量計劃。公司領(lǐng)導小組批準初步采購計劃后，應按照現(xiàn)行合同組織供應商的交貨時間和運輸，并開具發(fā)票、貨運單、質(zhì)量檢驗分析報告等文件。填寫采購中收貨和檢驗收入的數(shù)據(jù)，并為已收到的付款依據(jù)執(zhí)行付款;如果付款依據(jù)尚不完整，則必須提供完整的其他相關(guān)擔保和抵押貸款說明，然后才能以預付款的方式付款。庫存確定方面，參與公司法務、財務、發(fā)運、主營業(yè)務等相關(guān)工作的人員通過庫存檢查，基本上可以確定是否會有多余的庫存和庫存損失。在和下游客戶完成溝通后，需要付款結(jié)算。當收款完成后，需要對客戶進行監(jiān)督，保證其按照合同協(xié)議的要求開展工作。

（四）業(yè)務引起的爭議以及解決重大風險的流程

合同條款不明確、貨物整體數(shù)量和質(zhì)量不符、延遲交貨和收貨、貨款結(jié)算和支付等商業(yè)訴訟糾紛造成部分重大損失的，應采用證據(jù)收集和直接處理的方式，協(xié)助法律職能部門及時處理;出現(xiàn)兼并、重組、公司清算、面臨破產(chǎn)、注銷等情況，企業(yè)信用等級下調(diào)等重大事件造成潛在風險和巨大損失，重大法律案件的訴訟等，應聯(lián)合各部門制定并實施減少風險因素的各種措施，督促檢查，達到減少風險的最佳效果，對于影響較大或部分造成損失較大且難以解決的風險，需要及時反饋。

二、規(guī)范流程對煤炭貿(mào)易企業(yè)防范風險的重要性

對企業(yè)來說，在實踐的過程中，潛在的風險問題包含法律問題、資金問題以及市場問題。規(guī)范交易在企業(yè)的發(fā)展過程中，可以幫助公司最大限度地減少潛在風險和潛在損失，能夠控制各項風險。

（一）防控市場風險

企業(yè)在發(fā)展的過程中，不可避免的就是市場風險。而規(guī)范交易流程的重點在于能夠保證各個環(huán)節(jié)的合法性、業(yè)務的合規(guī)性。其對上游和下游客戶有嚴格的要求，具有多種業(yè)務模型和足夠的利潤，是全面預防和控制市場風險的重要途徑。

（二）防控法律風險

客戶有債權(quán)債務或存在惡意擔保情況而不能馬上發(fā)現(xiàn)的，可能給企業(yè)經(jīng)營或投資帶來損失風險和法律風險。因此，在交易的過程中，企業(yè)可以從網(wǎng)絡(luò)上，通過相關(guān)的部門掌握客戶的情況。如果發(fā)現(xiàn)客戶存在破產(chǎn)、清算、信貸降級以及重大訴訟等潛在的法律風險，需要及時將合同終止，減少法律問題。

（三）防控資金風險

企業(yè)發(fā)展需要大量的資金，資金在企業(yè)發(fā)展中起到促進作用。如果交易過程中有錯誤，可能會造成嚴重后果。對此，企業(yè)應規(guī)范基本流程，對資金存在的風險進行研究，通過審批、多次訪問、簽署合同、批準、收款和付款等工作流程，加強對不符合業(yè)務流程規(guī)范要求情況的調(diào)查;當業(yè)務交易被暫時中止，在最短的時間內(nèi)追回資金，從根本上避免資金風險;在進一步完善企業(yè)信用相關(guān)檔案的基礎(chǔ)上，全面掌握和評估公司自身的持續(xù)經(jīng)營狀況以及財務情況，同時按照客戶的需求，制定有效的方案，從而保證資金的使用具備安全性，減少資金風險問題。

三、結(jié)語

在發(fā)展過程中，企業(yè)必須承擔可能的風險，需要識別各種風險因素。因此，在實踐階段，企業(yè)需要按照自身情況，應用好規(guī)范流程的方法。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中獲取更多的發(fā)展空間，以確保業(yè)務健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（作者單位為山東能源國際物流有限公司）

參考文獻

[1] 樊永剛.規(guī)范化合同管理與企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)系探討[J].中國高新技術(shù)企業(yè)（中），2016（3）：156-157.