法律視野下的企業(yè)合規(guī)運(yùn)營

謝艷婷 符凱 方地嬌 曹湘斌

摘 要：伴隨著中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)入“新常態(tài)”，以及對外開放腳步的不斷前進(jìn)，我國企業(yè)面臨著國內(nèi)與國際兩大環(huán)境下激烈的商業(yè)競爭。在此大背景下，各企業(yè)由于合規(guī)機(jī)制不健全造成的違法違規(guī)現(xiàn)象頻發(fā)，合規(guī)風(fēng)險成為企業(yè)運(yùn)營中的一個重點(diǎn)問題。文章從法治的角度切入，從合規(guī)的理論基礎(chǔ)出發(fā)，分析企業(yè)運(yùn)營中所遇到的法律合規(guī)風(fēng)險，提出企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的法律對策，探尋我國企業(yè)做好自己、躋身世界強(qiáng)企的“合規(guī)”基石。

關(guān)鍵詞：合規(guī)運(yùn)營;法律風(fēng)險;法律對策

一、企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的理論基礎(chǔ)

（一）企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的概念

“合規(guī)”是美國首先提出的概念，是美國公司發(fā)展的產(chǎn)物。關(guān)于企業(yè)合規(guī)的定義，無論在理論層面還是法律層面，都尚未形成一個統(tǒng)一的概念。根據(jù)美國《聯(lián)邦組織體量刑指南》的規(guī)定，“企業(yè)合規(guī)是企業(yè)進(jìn)行預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違法犯罪行為的內(nèi)部管理機(jī)制?！痹谖覈毒惩饨?jīng)營活動合規(guī)管理指引》中，合規(guī)是指“企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范和企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求?！北M管表達(dá)各不相同，但對于合規(guī)概念的界定存在著共識，即企業(yè)運(yùn)營不可違背相關(guān)規(guī)定，而該規(guī)定具體可能指國際公約、國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范、公共政策和公序良俗等。文章以回收高校二手書、并通過“互聯(lián)網(wǎng)+”渠道進(jìn)行線上出售的云尚書閣企業(yè)為實(shí)踐參照依據(jù)，利用該企業(yè)所進(jìn)行數(shù)據(jù)及信息資源共享的“資源倉”平臺，以分析該企業(yè)運(yùn)營中所可能涉及的部分法律合規(guī)風(fēng)險，并提出相應(yīng)的法律對策為著力點(diǎn)，以期盡可能實(shí)現(xiàn)文章理論與實(shí)踐相結(jié)合的分析特點(diǎn)。

（二）企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的特點(diǎn)

第一，整體性。堅(jiān)持要求所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門、子公司要符合合規(guī)要求，貫穿公司運(yùn)營全過程。第二，聯(lián)動性。推動合規(guī)管理與內(nèi)控、審計(jì)、風(fēng)險管理等方面的協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立一體化管理平臺。第三，有責(zé)性。要求落實(shí)管理者、合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)人員等各崗位人員的合規(guī)責(zé)任，建立企業(yè)合規(guī)責(zé)任制度。第四，獨(dú)立性。合規(guī)管理工作應(yīng)保證客觀獨(dú)立，不受其他部門或人員的干涉。在云尚書閣實(shí)際運(yùn)營中，其以高校二手書的回收與銷售為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，涉及外部的買賣交易、運(yùn)輸、倉儲、市場競爭以及內(nèi)部的股權(quán)分配、人力資源管理、財(cái)稅等多方面的法律合規(guī)風(fēng)險，需要優(yōu)化本企業(yè)的法律合規(guī)組織，協(xié)調(diào)聯(lián)動公司各部門，強(qiáng)化合規(guī)責(zé)任，形成企業(yè)合規(guī)文化。

（三）企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的價值

在一帶一路的國際大背景下，合規(guī)的重要性日漸凸顯。云尚書閣企業(yè)的合規(guī)文化在不斷的完善之中，并通過吸收其它企業(yè)的教訓(xùn)，把合規(guī)管理及法律風(fēng)險防控放在了第一位。與此同時，也為企業(yè)創(chuàng)造了管理價值、經(jīng)

濟(jì)價值及社會價值。其一，合規(guī)創(chuàng)造管理價值。合規(guī)管理有助于企業(yè)完善管理流程，提升管理效率，推動管理能力的升級。其二，合規(guī)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價值。合規(guī)有助于為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展做好事前合規(guī)把關(guān)和事中合規(guī)護(hù)航，避免和減少因違法違規(guī)而造成財(cái)產(chǎn)損失。其三，合規(guī)創(chuàng)造社會價值。合規(guī)經(jīng)營推動企業(yè)形成較強(qiáng)的社會意識和責(zé)任感，有利于優(yōu)化民營企業(yè)營商環(huán)境，形成競爭有序的市場文化。

二、企業(yè)合規(guī)運(yùn)營中存在的法律風(fēng)險及其產(chǎn)生原因

（一）企業(yè)合規(guī)運(yùn)營中存在的法律風(fēng)險

（1）企業(yè)內(nèi)部管理法律風(fēng)險

內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)法律風(fēng)險。企業(yè)內(nèi)部管理職權(quán)不清，特別是各企業(yè)對于法務(wù)部門的輕視，職責(zé)分工不明，權(quán)屬權(quán)限難分，大部分企業(yè)對于法務(wù)部門的職權(quán)定位也僅僅是草擬合同、搜集資料與服務(wù)咨詢等常規(guī)工作，對于新興合規(guī)法律風(fēng)險的防控并沒有過多提及。云尚書閣企業(yè)內(nèi)部管理職權(quán)劃分也存在上述風(fēng)險，應(yīng)重視如何明確該企業(yè)法務(wù)部的職能，以及如何與與人力資源部、財(cái)務(wù)部、市場部等其它部門形成分工配合、信息流通的協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制的問題。

股權(quán)分配法律風(fēng)險。內(nèi)部股權(quán)分配結(jié)構(gòu)不明，易發(fā)生股東出資不足與抽逃出資的法律風(fēng)險，董監(jiān)高等高級管理人員的資本變動以及股東達(dá)到一定程度的股份額變動等極易引發(fā)相關(guān)的法律風(fēng)險，如果企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人員不能及時發(fā)現(xiàn)與處理往往會引發(fā)相關(guān)法律風(fēng)險。在股權(quán)分配方面，云尚書閣企業(yè)各股東股權(quán)分配為50%、45%、5%的結(jié)構(gòu)，易發(fā)生上述風(fēng)險影響企業(yè)合規(guī)運(yùn)營。

人事管理法律風(fēng)險。云尚書閣的企業(yè)人員結(jié)構(gòu)主要為大學(xué)生，隨著學(xué)業(yè)的發(fā)展存在較大變動性，將會導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營存在極大的不確定性，與此同時還存在人才與工作不對口、員工守則與企業(yè)規(guī)章沖突等人事管理法律風(fēng)險。

（2）企業(yè)進(jìn)駐市場法律風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)周期法律風(fēng)險。企業(yè)資金周轉(zhuǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性決定了服務(wù)業(yè)具有明顯的周期性，往往可能存在資金供應(yīng)不及時導(dǎo)致的資金鏈出現(xiàn)斷裂而影響服務(wù)提供，從而使企業(yè)陷入無法及時提供相承諾的服務(wù)與違反合同約定的法律風(fēng)險。在云尚書閣企業(yè)資金周轉(zhuǎn)過程中，由于其主要通過盈利、風(fēng)險投資、團(tuán)隊(duì)內(nèi)部融資三個主要渠道實(shí)現(xiàn)周轉(zhuǎn)，也難以避免的會存在服務(wù)業(yè)可能面臨的周轉(zhuǎn)風(fēng)險，如何保障資金供應(yīng)也是防范法律風(fēng)險實(shí)現(xiàn)合規(guī)運(yùn)營的重要環(huán)節(jié)。

內(nèi)部競爭法律風(fēng)險。行業(yè)內(nèi)部競爭關(guān)系往往能夠倒逼企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，但在競爭過程中往往可能存在混淆交易、商業(yè)賄賂、侵犯商業(yè)秘密以及虛假宣傳等違反《反不正當(dāng)競爭法》的法律風(fēng)險，不過企業(yè)的相關(guān)人員對此并未引起足夠的重視。在云尚書閣企業(yè)參與“二手書”行業(yè)競爭過程中并沒有出現(xiàn)上述情況，但是內(nèi)部相關(guān)人員一定要防范相關(guān)風(fēng)險以期實(shí)現(xiàn)合規(guī)運(yùn)營促進(jìn)企業(yè)最優(yōu)發(fā)展。

融資法律風(fēng)險。融資對大部分企業(yè)是一個必不可少的環(huán)節(jié)，但同時也是一個法律風(fēng)險叢生的環(huán)節(jié)，融資本身并不違法但是融資行為不當(dāng)有可能導(dǎo)致違法犯罪，如果未按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)提供相應(yīng)的文件，則可能存在非法集資等法律風(fēng)險的風(fēng)險。正如上文所提到的云尚書閣企業(yè)三種主要的資金來源渠道，不論是針對目前的內(nèi)部人員融資還是未來面向外部人員融資一定要注意不要逾越法律對于融資界劃定的紅線，否則會極大影響到企業(yè)正常運(yùn)營。

（3）企業(yè)具體業(yè)務(wù)操作法律風(fēng)險

履約合規(guī)法律風(fēng)險。在企業(yè)對外行為過程中存在合同對方信用審查欠缺、合同條款違反法律規(guī)定、顯失公平，合同履行混亂、不及時登記等合同本身法律風(fēng)險，履行合同過程中也存在各種因素所致的違約法律風(fēng)險，不僅僅針對己方違約的法律風(fēng)險，而且也要預(yù)防對方違約給己方造成損失的風(fēng)險以及由此帶來的法律爭端風(fēng)險。在云尚書閣企業(yè)對外建立民事法律關(guān)系，特別是簽訂回收與銷售二手書時所訂立的買賣合同、與物流公司簽訂的運(yùn)輸合同、以及為保管書籍訂立的倉儲合同等的過程之中，均存在履約不能與不可抗力的風(fēng)險。

反壟斷合規(guī)法律風(fēng)險。營利型企業(yè)都存在與同行業(yè)競爭并合謀排除、限制競爭的本能傾向，其往往可能在交易的過程中與上下游經(jīng)營者達(dá)成壟斷協(xié)議，排除、限制市場競爭，違反我國《反壟斷法》，使自身與其他企業(yè)面臨反壟斷的法律風(fēng)險。特別是隨著二手書市場資源的整合與重組，目前二手書教材市場正在逐步進(jìn)入寡頭市場的時代，云尚書閣企業(yè)目前與幾大頭部書商處于合作狀態(tài)，未來的二手書市場會呈現(xiàn)半壟斷的狀態(tài)，那么如何防范企業(yè)的反壟斷風(fēng)險是云尚書閣實(shí)現(xiàn)合規(guī)運(yùn)營與長久發(fā)展的重要議題。

企業(yè)大數(shù)據(jù)及知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)法律風(fēng)險。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)對于數(shù)據(jù)合規(guī)越來越重視，如何平衡好個人信息利用效率與合規(guī)法律風(fēng)險，是大數(shù)據(jù)時代企業(yè)需要評估的問題;知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)法律風(fēng)險對于當(dāng)今企業(yè)發(fā)展更加重要，注冊商標(biāo)的粗放管理、商業(yè)秘密的頻繁披露、著作權(quán)使用范圍爭議、未標(biāo)明專利號與種類的違法廣告等合規(guī)法律風(fēng)險的防范不容忽視。

（二）引發(fā)法律風(fēng)險的原因

（1）企業(yè)內(nèi)部管理組織不合理。企業(yè)內(nèi)部專業(yè)法律合規(guī)組織的缺失與松散，合規(guī)法律風(fēng)險評估不到位，企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)與合規(guī)法律體系運(yùn)行流程不完善。

（2）社會主義市場管理規(guī)則的不斷完善。新興企業(yè)的誕生與發(fā)展過程中對于資金鏈操作的合規(guī)法律意識缺失，國家對于市場管理的相關(guān)規(guī)定更加完善與合理，風(fēng)險指數(shù)有所提高。

（3）企業(yè)法治環(huán)境的欠缺。經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，中國對于企業(yè)的管理規(guī)則逐步接軌于世界，企業(yè)法治管理環(huán)境缺失，整體法律素質(zhì)有待提高，適應(yīng)新“中國規(guī)則”有一定過程。

三、企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的法律對策

（一）建立法律合規(guī)部門，優(yōu)化合規(guī)組織架構(gòu)

合規(guī)組織是企業(yè)合規(guī)管理的組織載體，企業(yè)需要建立專門、獨(dú)立的法律合規(guī)部門以防范可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險。

首先，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的企業(yè)法律合規(guī)部，并保障其不受制于決策層，能夠獨(dú)立開展合規(guī)管理工作。法律合規(guī)部負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)、識別法律風(fēng)險，并提供應(yīng)對方案。以云尚書閣企業(yè)為參考，具體包括為公司的融資、內(nèi)部管理、股權(quán)分配、書籍回收與銷售環(huán)節(jié)的對接工作、對外簽出的非標(biāo)準(zhǔn)格式法律性文件、重大業(yè)務(wù)談判、同類市場競爭等活動提供法律合規(guī)風(fēng)險審查。其次，法律合規(guī)部作為企業(yè)合規(guī)管理責(zé)任的主體和首要承擔(dān)者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、法律風(fēng)險水平等因素配備管理人員。云尚書閣企業(yè)法律合規(guī)部的負(fù)責(zé)人及員工必須具備強(qiáng)烈的合規(guī)理念和優(yōu)秀的法律風(fēng)險管理能力，熟知二手書運(yùn)營市場中存在的法律風(fēng)險。最后，法律合規(guī)部要建立高效的信息傳遞機(jī)制。企業(yè)法律合規(guī)風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)、識別、評估、防范措施的制定與實(shí)施等，都需要法律合規(guī)部與相關(guān)部門及時有效地溝通，實(shí)現(xiàn)信息的互通。云尚書閣法律合規(guī)部不僅要了解整個企業(yè)的人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理、銷售管理等制度，還要能與各部門以及企業(yè)決策層有效溝通。

（二）完善風(fēng)險管理流程，防范法律合規(guī)風(fēng)險

法律合規(guī)風(fēng)險管理流程主要包括法律合規(guī)風(fēng)險的識別、分析和評價、控制、監(jiān)督和報告幾個方面。

首先，法律合規(guī)風(fēng)險識別是法律合規(guī)風(fēng)險管理的前提。云尚書閣企業(yè)需要通過如下操作實(shí)現(xiàn)法律合規(guī)風(fēng)險識別，首先需要收集和適用相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)，根據(jù)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營管理的收書、倉儲、銷售等經(jīng)營活動進(jìn)行法律風(fēng)險排查，甄別法律風(fēng)險點(diǎn)，再結(jié)合涉及的法律法規(guī)與法律風(fēng)險發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行分類和整理。

其次，法律合規(guī)風(fēng)險的分析和評價。應(yīng)對風(fēng)險產(chǎn)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性和定量的分析，并應(yīng)用風(fēng)險評估的工具進(jìn)行風(fēng)險評估，得出評估結(jié)果。在合規(guī)風(fēng)險的評判中，云尚書閣企業(yè)應(yīng)具體分析二手書運(yùn)營市場中法律風(fēng)險事件發(fā)生的可能性與影響程度，并將風(fēng)險分析結(jié)果按風(fēng)險系數(shù)等級進(jìn)行排序和分級，從而制作出該企業(yè)的法律風(fēng)險評估報告。

再次，法律風(fēng)險控制。需要依據(jù)法律風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險的應(yīng)對方案并落實(shí)執(zhí)行。云尚書閣企業(yè)依據(jù)風(fēng)險評估可采取的應(yīng)對措施包括：加強(qiáng)該企業(yè)現(xiàn)有的人員隊(duì)伍、能力素質(zhì);保證有足夠的經(jīng)費(fèi)儲備以滿足應(yīng)對法律風(fēng)險的需要;制定科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對方案;提高資源配置效率、加強(qiáng)信息溝通。

最后，法律風(fēng)險管理工作的監(jiān)督和報告。法律合規(guī)部應(yīng)及時監(jiān)督和報告風(fēng)險的解決進(jìn)度，對于災(zāi)難級、重大級風(fēng)險，須持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，直至法律風(fēng)險消除。如果風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行不到位或難達(dá)效果，需要及時預(yù)警與核查，提出改進(jìn)建議，加強(qiáng)法律合規(guī)應(yīng)對力度。

（三）培養(yǎng)法律風(fēng)險意識，培育合規(guī)法治觀念

企業(yè)整體的法律意識及素質(zhì)，直接影響到企業(yè)運(yùn)營中的法律風(fēng)險防控工作。搭建和推行合規(guī)管理體系，應(yīng)在企業(yè)上下層形成法律合規(guī)文化。首先，“合規(guī)要從高層做起”是企業(yè)合規(guī)運(yùn)營的基本原則之一，企業(yè)決策層對法律風(fēng)險的認(rèn)識，對于一個企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營來說尤為重要。因此決策層應(yīng)當(dāng)把加強(qiáng)合規(guī)管理作為其履行職責(zé)的重要內(nèi)容，通過全面深入地學(xué)習(xí)與本行業(yè)相關(guān)的法律知識，提高自身法律素養(yǎng)，培養(yǎng)法律風(fēng)險意識。其次，企業(yè)運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生法律風(fēng)險，如云尚書閣在二手書的回收、運(yùn)輸、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)均存在法律風(fēng)險隱患，因此企業(yè)所有員工也應(yīng)當(dāng)形成合規(guī)管理意識和法律風(fēng)險意識。在合規(guī)體系搭建階段，公司應(yīng)對各層級、各部門進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營理念、公司基本合規(guī)制度、法律風(fēng)險管理意識、法律風(fēng)險防控技能等方面的培訓(xùn)，使其自覺遵守公司合規(guī)管理制度并能對業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險進(jìn)行有效識別與防范?？傊髽I(yè)各層需要強(qiáng)化合規(guī)運(yùn)營理念和風(fēng)險管理意識，形成企業(yè)法律合規(guī)文化。

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基金項(xiàng)目：文章為湖南省級大學(xué)生研究性學(xué)習(xí)及創(chuàng)新性實(shí)驗(yàn)計(jì)劃項(xiàng)目《企業(yè)合規(guī)性運(yùn)營與風(fēng)險防控研究》的階段性成果，項(xiàng)目編號：S201910534015X。

作者簡介：謝艷婷（1999- ），女，湖南科技大學(xué)法管學(xué)院2017級本科生;符凱（1998- ），男，湖南科技大學(xué)法管學(xué)院2017級本科生;方地嬌（1997- ），男，湖南科技大學(xué)法管學(xué)院2017級本科生;曹湘斌（1998- ），男，湖南科技大學(xué)商學(xué)院2017級本科生。