農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核探究

邵巧丹

摘要：商業(yè)銀行是從事經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，在推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展有助于調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，同時有助于構(gòu)建社會信用體系。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)形勢下，為了促進(jìn)金融行業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，國家不斷推進(jìn)金融行業(yè)機制改革，促使商業(yè)銀行逐步實現(xiàn)利率市場化，由市場主體發(fā)揮對利率調(diào)節(jié)的導(dǎo)向作用，同時由于金融市場化進(jìn)程的不斷加快，金融非中介化也勢在必行，基于此，農(nóng)村商業(yè)銀行需要重視管理模式的轉(zhuǎn)型升級，以適應(yīng)金融市場的發(fā)展趨勢要求，傳統(tǒng)的粗放型管理已經(jīng)無法滿足金融行業(yè)市場激烈競爭的需要，需要助推銀行向集約型轉(zhuǎn)變，以實現(xiàn)銀行低投入、高產(chǎn)出的經(jīng)營目標(biāo)。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行需要重視完善管理模式，強化績效管理作用，為商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)助力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村;商業(yè)銀行;績效考核;探究

一、農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核管理的重要性

（一）有利于貫徹價值管理理念

農(nóng)村商業(yè)銀行重視實施績效管理，核心目的在實現(xiàn)銀行價值最大化，發(fā)揮資源效益;通過績效考核，可以將商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)與員工的個人利益有機結(jié)合，發(fā)揮激勵作用，既能保證農(nóng)村商業(yè)銀行取得良好的發(fā)展，又能促使員工享受勞動成果，實現(xiàn)二者的雙贏，員工積極性的提升，則會使其的工作效率和工作質(zhì)量也大大提升，能為農(nóng)商行創(chuàng)造更多的價值。

（二）有利于促使長期戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)

績效考核的優(yōu)勢在于可以實現(xiàn)指標(biāo)量化、細(xì)化，從而更具操作性，農(nóng)商行通過實施績效考核，可以將整體發(fā)展指標(biāo)細(xì)化分解，分配到各支行、再到部門、個人，并將指標(biāo)的實現(xiàn)與員工的績效掛鉤，這能夠促使員工變被動管理為主動管理，調(diào)動個人積極性，充分發(fā)揮個人優(yōu)勢，為企業(yè)發(fā)展服務(wù)，提升整體績效、業(yè)績;農(nóng)商行應(yīng)不斷重視完善績效考核體系，注重從經(jīng)營效益、服務(wù)效率等多維度進(jìn)行考核，以幫助企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。

（三）有利于優(yōu)化農(nóng)商行人才選拔任用體系

在新時期，對于人才提出了更高的要求，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平提升更多依賴于專業(yè)的業(yè)務(wù)人員。通過完善的績效考核評價，農(nóng)商行可以實現(xiàn)對全體員工的統(tǒng)一計量考核，為員工提供一個公平、公正的競爭機會，能夠促使員工不斷學(xué)習(xí)，提升自身業(yè)務(wù)水平和綜合素養(yǎng);同時也能為農(nóng)商行人才選拔提供標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的依據(jù)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核中存在的不足

（一）考核指標(biāo)設(shè)置缺乏全面性

指標(biāo)設(shè)置對于考核結(jié)果有直接影響，然當(dāng)前部分農(nóng)商行，在設(shè)置考核指標(biāo)時，更多的傾向于短期指標(biāo)，如存款規(guī)模、凈利潤、貸款規(guī)模等指標(biāo)，而忽視經(jīng)濟(jì)資本成本指標(biāo)、長期價值增值指標(biāo)等，指標(biāo)設(shè)置不全面，導(dǎo)致考核結(jié)果信息反饋不嚴(yán)謹(jǐn)，科學(xué)性不足，不能為農(nóng)商行后期經(jīng)營提供有效的反饋信息。

（二）不重視運用經(jīng)濟(jì)附加值指標(biāo)

經(jīng)濟(jì)增加值是衡量業(yè)績的重要尺度，就農(nóng)村商業(yè)銀行而言，通過對經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)進(jìn)行考核，可以對各個時間段的業(yè)績進(jìn)行準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)脑u價，科學(xué)衡量股東利潤[1]。然部分農(nóng)商行不重視采用經(jīng)濟(jì)附加值指標(biāo)進(jìn)行績效考核評價，主要原因在于認(rèn)為經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的信息含量具有一定的局限性，對非財務(wù)信息重視不夠;同時經(jīng)濟(jì)增加值考核只反映企業(yè)的經(jīng)營情況，即只關(guān)注農(nóng)商行當(dāng)期的經(jīng)營狀況，不反映市場對農(nóng)商行整個未來收益預(yù)測的修正。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行完善績效考核體系的有效對策

（一）加強對績效管理人員專業(yè)化培訓(xùn)，提升整體專業(yè)水平

農(nóng)商行加強績效考核管理，需要重視人才培訓(xùn)，績效考核制度的設(shè)置、指標(biāo)的確定、績效考核的執(zhí)行、績效結(jié)果的處理等工作都需要績效考核人員去完成?，F(xiàn)如今，隨著金融市場體系的不斷完善和發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模不斷擴大，業(yè)務(wù)范圍也在增加，這在一定程度上對績效考核高效性、專業(yè)性提出了更高的要求。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)重視定期組織培訓(xùn)活動，對企業(yè)績效考核人員進(jìn)行專業(yè)化指導(dǎo)，提升績效考核的規(guī)范性;同時也要注重提升績效考核人員相關(guān)業(yè)務(wù)知識以及技能，績效考核工作不是孤立的，在開展考評工作過程中需要與農(nóng)商行各個支行及營業(yè)部做好協(xié)調(diào)、溝通工作，只有熟練掌握業(yè)務(wù)，才能確保考核指標(biāo)設(shè)置、考核方法選擇的合理性、適用性，進(jìn)而提升考核效率。

（二）重視設(shè)置科學(xué)考核指標(biāo)，完善定量考核體系

為加強約束激勵機制，建立適應(yīng)農(nóng)商行運作的科學(xué)、合理的績效考核體系，農(nóng)村商業(yè)銀行需要重視完善績效考核體系，優(yōu)化考核指標(biāo)，為促使一級支行和營業(yè)部業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康發(fā)展，需要重視科學(xué)的指標(biāo)設(shè)置，完善考核體系。第一，績效考核應(yīng)遵循“按勞取酬、突出貢獻(xiàn)、拉開差距、兼顧公平”的基本原則，確保指標(biāo)設(shè)置的全面性和多維度，從存款增長、貸款結(jié)構(gòu)、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、電子銀行業(yè)務(wù)、代銷貴金屬、收入計劃、費用管理、模擬利潤八個維度對一級支行和營業(yè)部進(jìn)行定量指標(biāo)評價，保證考核的公平性和公正性[1]。第二，考核工作由計劃財務(wù)部組織實施，信貸管理部、風(fēng)險管理部、電子銀行部、公司金融部、個人金融部、金融市場部等部門配合。第三，考核方法，業(yè)務(wù)百分考核按照崗位職責(zé)制定百分制考核方法，采取定量與定性相結(jié)合的考核方法，對每個崗位進(jìn)行綜合考核;其中定量目標(biāo)的考核按照崗位事項實行百分制，定性目標(biāo)的考核實行扣分和加分制;根據(jù)存款指標(biāo)、貸款結(jié)構(gòu)指標(biāo)、貸款質(zhì)量指標(biāo)、電子銀行指標(biāo)、代銷貴金屬指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)等指標(biāo)按完成任務(wù)情況比例計分，超額完成加分?？冃Э己私Y(jié)果最終與員工的薪資、福利、晉升等直接掛鉤，以調(diào)動全員積極性。

（三）選擇科學(xué)的績效考核方法

考核方法的選擇對于考核結(jié)果影響較大，因此在農(nóng)商行績效考核過程中，應(yīng)重視選擇科學(xué)的績效考核方法，以確?？己私Y(jié)果的準(zhǔn)確性。當(dāng)前比較常用的績效考核方法主要有360度考核、BSC、KPI三種，360度考核過程中需要聽取多方面意見，能夠?qū)崿F(xiàn)自我發(fā)現(xiàn)，增強工作人員之間的溝通，但是容易受多種因素影響;BSC主要從戰(zhàn)略角度出發(fā)，可以對財務(wù)指標(biāo)以及非財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行綜合考慮，確保農(nóng)商行長期目標(biāo)和短期目標(biāo)的協(xié)調(diào)平衡，但是工作量相對較大，指標(biāo)體系建立難度大，部分指標(biāo)無法優(yōu)化;KPI考核更具針對性，能夠?qū)⑥r(nóng)商行和員工的利益聯(lián)系在一起，但是指標(biāo)提取不易，非量化指標(biāo)無法衡量[3]。三種考核方法各有優(yōu)缺點，因此農(nóng)商行在考核時，可以將三種考核方法進(jìn)行有機結(jié)合，提升考核的科學(xué)性和全面性。

（四）重視推進(jìn)農(nóng)商行信息系統(tǒng)建設(shè)

農(nóng)商行需要對一級支行和營業(yè)部進(jìn)行考核，考核工作量較大，如果采用傳統(tǒng)的手工計算的方法進(jìn)行核算，不僅效率較低，而且準(zhǔn)確性無法保證。基于此，農(nóng)商行應(yīng)重視加強信息系統(tǒng)建設(shè)，引入先進(jìn)的管理會計系統(tǒng)和績效考核系統(tǒng)，通過會計系統(tǒng)加強對財務(wù)指標(biāo)的核算，提升指標(biāo)核算的準(zhǔn)確性;通過績效考核系統(tǒng)實現(xiàn)對考核的信息化管理，打通考核系統(tǒng)與農(nóng)商行業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其他系統(tǒng)之間的壁壘，實現(xiàn)考核指標(biāo)數(shù)據(jù)信息的有效共享;考核系統(tǒng)可以授予一定的權(quán)限，考核完成以后，商業(yè)銀行相關(guān)工作人員可以在系統(tǒng)中直接查詢考核結(jié)果，非授權(quán)人員只能查詢，不能更改，由此提升農(nóng)商行績效考核的規(guī)范性。

四、結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國農(nóng)村金融的主力軍，加強農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核，能夠強化績效管理效力，有利于提升農(nóng)村金融服務(wù)水平，這也是農(nóng)村金融市場不斷發(fā)展完善的要求。商業(yè)銀行作為金融服務(wù)機構(gòu)，具有一定的特殊性，通過實施績效考核，可以立足銀行戰(zhàn)略目標(biāo)，對業(yè)務(wù)全流程實施考核管理，能夠優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，同時通過將銀行的中長期戰(zhàn)略目標(biāo)分解為年度、季度、月度指標(biāo)，更具可操作性，能夠促使整體目標(biāo)效益的實現(xiàn)，實現(xiàn)價值最大化;農(nóng)村商業(yè)銀行管理上相對松弛，通過實施績效考核管理，可以發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)工作中存在的不足，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。作為農(nóng)村商業(yè)銀行，應(yīng)認(rèn)識到績效考核的重要性，重視通過加強績效管理，提升市場競爭力，增強風(fēng)險防范水平，為商業(yè)銀行的良性可持續(xù)發(fā)展“保駕護(hù)航”。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張清水，戴小峰，顧敏強. 基于EVA 的國有商業(yè)銀行績效考核策略研究[J]. 金融縱橫，2019 （7）：53-58.

[2]呂文杰.關(guān)于我國商業(yè)銀行績效考核評價研究[J].智富時代，2019 （3）：8-8.

[3]陳瑤瑜.商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)的設(shè)計與運用研究[J].金融經(jīng)濟(jì)：下半月，2017 （7）：122-125.