股份制商業(yè)銀行一級分行風(fēng)險管理工作的思考

摘要：銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟形勢復(fù)雜、風(fēng)險防控壓力突出、監(jiān)管要求不斷提升的大背景下，合規(guī)經(jīng)營是股份制商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ)，金融反腐是商業(yè)銀行的高壓線，資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行的生命線。面對新態(tài)勢、新壓力和新要求，持續(xù)強化風(fēng)險合規(guī)文化宣貫，深化全面風(fēng)險管理建設(shè)對銀行的重要性不言而喻。本文旨在對股份制商業(yè)銀行一級分行如何加強全面風(fēng)險管理建設(shè)做一些理論思考和方法探索。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險管理

中圖分類號：F813文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）04-0142-03

一、深化全面風(fēng)險管理建設(shè)的必要性和緊迫性

1.外部形勢分析

當(dāng)前經(jīng)濟增速放緩、經(jīng)濟復(fù)蘇基礎(chǔ)尚未穩(wěn)固的大背景下，銀行機構(gòu)由于早年粗放式經(jīng)營累積形成的風(fēng)險仍在繼續(xù)暴露。隨著金融服務(wù)產(chǎn)品的日趨豐富多樣，銀行與其他機構(gòu)合作業(yè)務(wù)越來越緊密，外部風(fēng)險、交叉金融風(fēng)險不斷向銀行體系傳染蔓延。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，金融創(chuàng)新日趨多樣化和復(fù)雜化，新興業(yè)務(wù)本身由于缺乏制度、管理體系的保障，存在管理漏洞，為不法分子提供了可趁之機，增加了案防工作難度，也帶來了新的壓力與挑戰(zhàn)。事實證明，近年來交叉金融領(lǐng)域已經(jīng)成為案件的高發(fā)地，私售飛單、同業(yè)合作方面發(fā)生的案件屢見不鮮。

2.監(jiān)管要求分析

監(jiān)管高度重視案防，防范金融風(fēng)險是當(dāng)前我國三大攻堅戰(zhàn)的首要任務(wù)，而案件風(fēng)險則是最重大的風(fēng)險，案件防控工作越來越重要。在嚴(yán)監(jiān)管、強監(jiān)管的大背景下，監(jiān)管對案件的態(tài)度是：一票否決、凡案必罰（頂格處罰）、罰沒并重、雙罰并舉、一案多問、上追多級等。從近兩年監(jiān)管機構(gòu)開出的大罰單來看，這已經(jīng)成為一種新常態(tài)。監(jiān)管強調(diào)全面風(fēng)險管理。監(jiān)管部門2016年下發(fā)了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險。

3.實踐分析

浙江經(jīng)濟發(fā)展新舊動能還處于切換階段，經(jīng)濟社會發(fā)展的不確定因素依舊較大，風(fēng)險防控形勢比較復(fù)雜，各類風(fēng)險隱患仍然廣泛存在。一是案防壓力不容忽視。截至2019年12月中旬，浙江銀保監(jiān)局對銀行開出罰單126張，累計罰款5196.45萬元，其中個人罰單53筆，對42名責(zé)任人進行罰款和警告，3名高管被取消高管任職資格2年～5年，8名人員被禁止終身從事銀行業(yè)工作。二是信用風(fēng)險防控壓力仍然較大。截至2019年11月末，浙江省（不含寧波）股份制銀行不良貸款額（255億元）、不良率（1.15%），比年初均實現(xiàn)雙降，新增授信風(fēng)險得到有效遏制，但存量風(fēng)險仍有一定體量（問題貸款余額882億）且比年初不降反升，問題資產(chǎn)完全出清尚需時日。此外，從浙江監(jiān)管部門獲取信息，操作風(fēng)險防控呈復(fù)雜化趨勢，聲譽風(fēng)險要高度防范，交叉金融業(yè)務(wù)風(fēng)險隱患較大。

全面風(fēng)險管理工作還有很大提升空間。一是風(fēng)險管理的全面性有待提升。分行內(nèi)部各條線各部門風(fēng)險管理職責(zé)需進一步強化，“三道防線”實質(zhì)性風(fēng)險管控還不完全到位，對風(fēng)險管理狀況缺乏有效評估和管控，全業(yè)務(wù)、全流程、全員風(fēng)險管理需進一步強化。二是轄屬基層機構(gòu)的全面風(fēng)險管理能力有待于提高?；鶎又酗L(fēng)險管理部門工作重點主要以信用風(fēng)險為主，往往對全面風(fēng)險管理工作力不從心，無法深入有效開展全面風(fēng)險管理工作。三是風(fēng)險合規(guī)文化意識和理念有待深化。對員工行為管理應(yīng)進一步加強，特別是重要崗位員工和新入行員工，要強化宣導(dǎo)和行為管控，避免“有章不愿循、有章不全循、有章不真循”現(xiàn)象。

二、深化全面風(fēng)險管理建設(shè)的幾點思考

文化理念是風(fēng)險管理的靈魂，體制機制是風(fēng)險管理的骨骼，兩者相輔相成，缺一不可。股份制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，也是業(yè)務(wù)創(chuàng)新的前沿，人員流動性大，要切實深化全面風(fēng)險管理工作，必須在理念提升、方法創(chuàng)新和機制建設(shè)三個方面實現(xiàn)新的提高和突破。

理念提升的突破指建立適應(yīng)新發(fā)展形勢下全面風(fēng)險管理的新觀點、新理念;方法創(chuàng)新的突破指變抓結(jié)果為抓過程，變抓事后為抓事前預(yù)防，變抓粗放型管理為抓嚴(yán)、抓細、抓實管理，變抓管事為抓官人為主，通過實踐找到新的、更為有效的加強全面風(fēng)險管理的方法、舉措;機制建設(shè)的突破指建立、完善加強全面風(fēng)險管理的長效機制和監(jiān)督機制。

在股份制商業(yè)銀行的一級分行，既要抓發(fā)展又要抓平安，發(fā)展是第一要務(wù)，平安是第一責(zé)任，因此，它的風(fēng)險管理理念必須是“守住一條底線，實現(xiàn)兩個提升”。守住一條底線——不發(fā)生案件、重大責(zé)任事件和重大違規(guī)事件的底線，實現(xiàn)兩個提升——提升高質(zhì)量發(fā)展護航能力、提升全面風(fēng)險管理水平。

三、深化全面風(fēng)險管理建設(shè)的方法和機制

1.建立“風(fēng)險管理部+”機制

若把全面風(fēng)險管理比作“火車”，一級分行風(fēng)險管理部要作為“火車頭”，切實發(fā)揮全面風(fēng)險管理部牽頭部門職責(zé);分行各部門和各機構(gòu)作為“火車車廂”，通過建立“風(fēng)險管理部+”工作機制，共同推進全面風(fēng)險管理建設(shè)。

一是“風(fēng)險管理部+前中臺部門”制定風(fēng)險管理政策。風(fēng)險部門和業(yè)務(wù)部門協(xié)同合理、各司其職，制定切實可行的風(fēng)險管理政策，并遵照執(zhí)行。二是“風(fēng)險管理部+各部門”“風(fēng)險管理部+基層機構(gòu)”打造全面風(fēng)險管理專管隊伍。落實專人從事全面風(fēng)險管理崗，負責(zé)落實本部門、本機構(gòu)全面風(fēng)險管理工作。三是“風(fēng)險管理部+主要風(fēng)險管理綜合部門”出臺主要風(fēng)險的管理制度。作為各類主要風(fēng)險的綜合管理部門，要出臺信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、信息科技風(fēng)險等管理制度，對所轄業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險切實承擔(dān)起管理、指導(dǎo)、檢查、督促整改等責(zé)任。四是 “風(fēng)險管理部+合規(guī)監(jiān)察部門”形成風(fēng)險監(jiān)控及風(fēng)險事件處置機制。風(fēng)險管理部應(yīng)會同合規(guī)部、紀(jì)檢辦公室等部門建立風(fēng)險監(jiān)控機制，定期向分行管理層匯報;應(yīng)建立風(fēng)險事件處置機制，明確風(fēng)險事件應(yīng)對流程及方式，開展應(yīng)對預(yù)案演練，做到有備無患。

2.建立“三道防線”聯(lián)防聯(lián)控機制

全面風(fēng)險管理是全面、全員、全程的風(fēng)險管理，不僅僅是風(fēng)險管理部門的事情，也是前中后臺的職責(zé)。深化全面風(fēng)險管理建設(shè)，重要的一點是落實股份制銀行總行的公司授信制度，按照公司客戶分層分類管理和對公客戶一體化服務(wù)要求，實現(xiàn)統(tǒng)一授信、統(tǒng)一額度管理、統(tǒng)一集團授信、解決一道防線在授信風(fēng)險管理中首要責(zé)任問題等，最終實現(xiàn)“統(tǒng)一管控風(fēng)險”目的。通過“三道防線”作用，強化全過程風(fēng)險管控，共同承擔(dān)風(fēng)險管理責(zé)任，并對風(fēng)險管理的結(jié)果負責(zé)。

一是做實業(yè)務(wù)條線的“第一道防線”。一級分行客戶和產(chǎn)品管理部門與經(jīng)營機構(gòu)是風(fēng)險管理的第一道防線，通過公司客戶分層分類管理，實現(xiàn)深化客戶經(jīng)營、滿足客戶綜合融資服務(wù)方案需要，同時各層級客戶和產(chǎn)品管理部門切實承擔(dān)起“第一道防線”營銷準(zhǔn)入端的信用風(fēng)險責(zé)任。二是做專風(fēng)險管理的“第二道防線”。一級分行風(fēng)險板塊風(fēng)險管理的第二道防線，進一步提升“第二道防線”風(fēng)險管控能力，共同推進全面風(fēng)險管理體系和能力建設(shè)。三是做強紀(jì)檢的“第三道防線”。一級分行合規(guī)部、紀(jì)檢辦公室及保衛(wèi)部門是風(fēng)險管理的第三道防線，強化審計、紀(jì)檢“第三道防線”監(jiān)督職能，強化責(zé)任落實，深入落實責(zé)任追究工作。四是各機構(gòu)和各條線部門的領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)“守土有責(zé)”“守線有責(zé)”。各級單位“一把手”是風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，各分管領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險管理的相關(guān)責(zé)任人，各自在“三道防線”的職責(zé)范圍內(nèi)對所分管業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理負責(zé)，應(yīng)“看好自己的門，管好自己的人”。

3.構(gòu)建二級分行區(qū)域全面風(fēng)險管控中心

有管轄職能省級分行，應(yīng)強化二級分行風(fēng)險管控，打造區(qū)域全面風(fēng)險管控中心，明確“六個定”，即定位、定架構(gòu)、定職、定崗、定編、定流程，發(fā)揮“促發(fā)展”和“控風(fēng)險”雙重作用，切實將風(fēng)險管理體系建設(shè)的觸角延伸到“最后一公里”。

一是突出信用風(fēng)險管理，強化“平行作業(yè)”，有效推動資產(chǎn)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。基層支行風(fēng)險管理部門不僅應(yīng)增強獨立性、專業(yè)性，加強風(fēng)險把關(guān)，督促業(yè)務(wù)條線切實履行風(fēng)險管理“第一道防線”職責(zé);還應(yīng)主動研究和引導(dǎo)投向，參與平行作業(yè)，把握實體企業(yè)的業(yè)務(wù)機會，有效推動業(yè)務(wù)發(fā)展。而基層支行的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品部門不僅應(yīng)深化客戶經(jīng)營、提供最佳綜合金融服務(wù)方案，還應(yīng)切實發(fā)揮風(fēng)險管理“第一道防線”的職責(zé)。二是構(gòu)建機構(gòu)全面風(fēng)險管控模式，強化機構(gòu)全面風(fēng)險管理能力。在一級分行全面風(fēng)險管理體系架構(gòu)內(nèi)，各基層機構(gòu)應(yīng)結(jié)合本行實際，搭建全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確一把手是風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，其他行領(lǐng)導(dǎo)在分工范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險管理責(zé)任;開展風(fēng)險排查及風(fēng)險文化特色活動，落實重大風(fēng)險事件報告機制等系列舉措，將全面風(fēng)險管理建設(shè)落在實處。

四、深化全面風(fēng)險管理建設(shè)的具體舉措

圍繞“橫向到邊、縱向到底，區(qū)分層級”的全面風(fēng)險管理目標(biāo)，一級分行可以制定強化全面風(fēng)險管理的“六個一”系列工作舉措，通過制度、機制、手段、評價等系列安排，帶動各基層機構(gòu)和各部門共同推進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。

1.開展一系列風(fēng)險合規(guī)文化特色活動

風(fēng)險文化是風(fēng)險管理的靈魂，是解決良心和責(zé)任心問題的重要思想保障。風(fēng)險文化作為“看不見的手”，將風(fēng)險管理的組織、政策、流程、技術(shù)，與員工的價值觀、行為準(zhǔn)則有機結(jié)合，形成共同的理念、目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和語言，是風(fēng)險管理的內(nèi)化精髓?？偡中忻恳淮巫坑谐尚У娘L(fēng)險文化活動都是風(fēng)險防御能力的凝聚。做到風(fēng)險文化宣導(dǎo)活動與業(yè)務(wù)經(jīng)營管理相結(jié)合、風(fēng)險合規(guī)文化宣貫與建立常態(tài)化機制相結(jié)合、規(guī)定動作與自選動作相結(jié)合、他律與自律相結(jié)合，做到知有所禁、行有所止、心有所懼，將風(fēng)險合規(guī)文化季活動落在實處，助力分行高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。

2.運用一系列重要手段（質(zhì)詢+問責(zé)）

豐富全面風(fēng)險管理抓手，強化全面風(fēng)險管理手段運用。一是用好質(zhì)詢手段。分行對發(fā)生經(jīng)營與風(fēng)險管理問題的機構(gòu)提出質(zhì)疑、詢問，要求做出解釋、提出應(yīng)對措施，起到事先預(yù)防、舉一反三、懲前毖后、警示警戒作用。對于分行質(zhì)詢通報過的經(jīng)營與風(fēng)險管理問題，若有機構(gòu)再犯類似情況，分行將從重處罰。二是增強問責(zé)威懾力。加大對“新貸不良、重大不良”中的失職行為和違規(guī)違紀(jì)行為的問責(zé)力度。

3.建立一套重大風(fēng)險事件管理機制

加強對重大風(fēng)險事件的報告管理，明確報告路徑、方式及職能部門。一是重大事項報告管理。一級分行辦公室作為重大事項報告工作牽頭部門，在發(fā)生重大事件后主動發(fā)起重大事項報告工作，事發(fā)單位發(fā)生重大事件應(yīng)在第一時間開展應(yīng)急處置，各機構(gòu)重大事項報告遵循先內(nèi)后外及“雙線”①報告原則。二是重大信貸風(fēng)險事項報告管理。由一級分行信貸業(yè)務(wù)管理部負責(zé)重大信貸風(fēng)險事項的報告管理，各分支行在重大事項發(fā)生之時起5個工作日內(nèi)報告分行，由分行信貸業(yè)務(wù)管理部向總行報告，同時監(jiān)督機構(gòu)后續(xù)處置情況。三是操作風(fēng)險事件報告管理。一級分行風(fēng)險管理部負責(zé)牽頭組織開展分級報告工作，督促指導(dǎo)轄內(nèi)條線管理部門分級報告;分行條線管理部門作為操作風(fēng)險事件報送的直接責(zé)任部門，確保分級報告質(zhì)量并針對風(fēng)險事件落實整改要求。

4.開展一系列風(fēng)險排查

結(jié)合監(jiān)管關(guān)注的主要問題以及當(dāng)前工作重點，全面落實總行條線風(fēng)險排查要求，同時結(jié)合分行合規(guī)部制定的年度檢查計劃、授信業(yè)務(wù)管理部牽頭的信貸專項檢查、風(fēng)險管理部擬定的操作風(fēng)險流程評估等各項檢查，形成常態(tài)化、持續(xù)性、全覆蓋的風(fēng)險排查整改機制。各類風(fēng)險排查應(yīng)有結(jié)論、有整改、有處理。一是針對以往年份內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題，詳細梳理、重檢整改完成情況，應(yīng)組織員工對照工作進行總結(jié)反思，評估風(fēng)險合規(guī)意識，將風(fēng)險合規(guī)文化內(nèi)化到員工行為中。二是對于未完成整改或整改不到位的，應(yīng)深入分析原因，盡快完成整改。三是對于本年度風(fēng)險排查中新發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)制定明確的整改計劃，爭取即查即改。四是對于屢查屢犯、前查后犯、此查彼犯的，應(yīng)對相關(guān)責(zé)任人予以從嚴(yán)、從重處理。

5.制定一整套考核評價體系

為評價全面風(fēng)險管理水平，建立相應(yīng)的考核體系。一是對轄屬機構(gòu)風(fēng)險管理綜合評價和直屬機構(gòu)風(fēng)險主管考核?？荚u指標(biāo)包括信用風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、聲譽風(fēng)險及案件（風(fēng)險事件）管理等;考評結(jié)果運用與審批授權(quán)、機構(gòu)綜合績效考核等掛鉤。二是在一級分行各部門KPI績效考核中納入風(fēng)險管理建設(shè)情況。根據(jù)總行對分行風(fēng)險管理情況的考核要求，考核內(nèi)容涵蓋操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。三是對對公和個貸客戶經(jīng)理實行全授信流程考核評價?？荚u結(jié)果實行分檔管理，讓優(yōu)秀信貸經(jīng)理在資源配置和操作便利方面享受支持和傾斜;讓問題突出、能力欠缺、失職瀆職的信貸經(jīng)理在業(yè)務(wù)辦理資格等方面受到限制和處罰。

6.組織一系列風(fēng)險管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)

為加快信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員轉(zhuǎn)變慣性思維和路徑依賴，力促隊伍能力跟上銀行經(jīng)營形勢的變化，全面培養(yǎng)復(fù)合型風(fēng)險管理人才，分行組織開展一系列風(fēng)險管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)。一是集中學(xué)。由一級分行風(fēng)險板塊牽頭系列培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋宏觀形勢、監(jiān)管政策、信貸政策解讀、企業(yè)財務(wù)分析、法律法規(guī)、信貸風(fēng)險案例剖析等多個主題，通過集中面授和巡回培訓(xùn)等形式，有效提升全轄信貸人員風(fēng)險意識和信貸技能。二是互助學(xué)。通過以“以干代訓(xùn)”模式，借調(diào)基層機構(gòu)信貸人員從事分行風(fēng)險板塊相關(guān)工作，有的放矢進行培訓(xùn)。三是自主學(xué)。分行梳理風(fēng)險管理相關(guān)制度，跟進最新監(jiān)管動態(tài)，定期收集監(jiān)管政策信息、違規(guī)案例等，轉(zhuǎn)發(fā)基層機構(gòu)組織學(xué)習(xí)。

注釋：

①“雙線”報告是指：既要向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)報告，又要向分行報告;既要向總行業(yè)務(wù)條線部門、又要向總行相關(guān)管理部門報告。

作者簡介：季青，供職于中信銀行杭州分行。