地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范策略探究

郭娟

關(guān)鍵詞：地勘單位 ?內(nèi)控管理 ?財務(wù)風(fēng)險 ?防范策略

通過對當(dāng)前地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范工作開展現(xiàn)狀的分析不難發(fā)現(xiàn)，普遍存在著思想認(rèn)識不足、制度不夠健全、內(nèi)部監(jiān)督和審計不到位等諸多問題，導(dǎo)致地勘單位財務(wù)風(fēng)險一直居高不下，資金利用率較低，單位利益無法得到保障，給地勘單位發(fā)展造成了不小的阻礙。為了打破這一現(xiàn)狀，地勘單位應(yīng)該針對財務(wù)管理現(xiàn)存問題制定相應(yīng)的解決對策，致力于全面提高自身內(nèi)控管理水平，嚴(yán)控單位財務(wù)風(fēng)險，促使地勘單位更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，從而在新時期保持良好的發(fā)展態(tài)勢。

一、加強(qiáng)地勘單位內(nèi)控管理的重要意義

（一）有利于地勘單位健康穩(wěn)定的發(fā)展

內(nèi)控管理是地勘單位經(jīng)營管理的重中之重，該項工作的實施效果直接關(guān)系到地勘單位的執(zhí)行力和經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)內(nèi)控管理，可以避免地勘單位在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中因員工操作不當(dāng)而遭受經(jīng)濟(jì)損失，單位內(nèi)部各個部門保持有效溝通，形成整體合力，共同應(yīng)對問題;全體人員各司其職，嚴(yán)格落實崗位職責(zé)，內(nèi)控管理制度對員工的約束作用就將得以最大化的展現(xiàn)出來。與此同時，地勘單位的各項決策都會得到全員的大力支持，將會被迅速落到實處，地勘單位的工作氛圍更好，凝聚力更強(qiáng)，進(jìn)而獲得穩(wěn)定而豐厚的利益回報，在市場競爭中占得先機(jī)，單位發(fā)展前景也會一片光明。

（二）有利于規(guī)避風(fēng)險

“沒有規(guī)矩不成方圓”，充分體現(xiàn)了遵守規(guī)則的重要性，意味著只有每個員工都嚴(yán)格遵守地勘單位制定的規(guī)章制度，規(guī)范自身操作，才能避免出現(xiàn)危害單位利益的行為，地勘單位的經(jīng)營管理風(fēng)險也能被扼殺在萌芽之中。加強(qiáng)內(nèi)控管理是實現(xiàn)上述理念的有效舉措，完善的內(nèi)控管理制度能夠起到指導(dǎo)和約束的作用，讓單位員工明晰自身職責(zé)并予以落實，時刻保持警惕意識，有利于促進(jìn)地勘單位各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，降低地勘單位的財務(wù)風(fēng)險，進(jìn)一步擴(kuò)大地勘單位的經(jīng)濟(jì)效益，為地勘單位創(chuàng)造更多發(fā)展契機(jī)，地勘單位就會在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下打出一片更為廣闊的天地。

（三）有利于提升地勘單位的形象

地勘單位外在形象受到內(nèi)控管理工作效果的影響同樣不可小覷，加強(qiáng)內(nèi)控管理，嚴(yán)格履行自身社會職能，向全社會展示地勘單位為自然資源勘查、探測、開發(fā)和利用做出的巨大貢獻(xiàn)，地勘單位在社會公眾心中就會留下良好的印象，有利于地勘單位打響知名度，占據(jù)更大的市場份額。除此之外，強(qiáng)化內(nèi)控管理還會大幅提高地勘單位的信譽(yù)度，贏得大眾信賴，使得地勘單位獲得更多與其他企事業(yè)單位合作的機(jī)會，在合作的過程中還不會輕易出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛，地勘單位的經(jīng)濟(jì)效益因而得到了良好保障，給單位的轉(zhuǎn)型升級增添了源源不斷的動力。

二、地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范存在的主要問題

（一）內(nèi)控管理問題分析

首先，地勘單位的管理人員往往將主要精力放在了野外作業(yè)上，很少關(guān)注內(nèi)控管理，內(nèi)控意識相對淡薄，對于財務(wù)風(fēng)險的防范更是全權(quán)交給財務(wù)部門負(fù)責(zé)，單位其他部門不能認(rèn)識到自身在財務(wù)風(fēng)險防范上同樣有著不可推卸的職責(zé)，不能夠全程參與、相互監(jiān)督，在出現(xiàn)問題時反而一味的推諉責(zé)任，使得地勘單位遭受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

其次，地勘單位正處于民生地質(zhì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，仍然會受到傳統(tǒng)思想觀念的束縛，市場競爭意識不強(qiáng)，未能制定完善的內(nèi)控管理制度，實行企業(yè)化運(yùn)作，導(dǎo)致地勘單位在市場競爭中處于弱勢地位，更容易遭遇財務(wù)風(fēng)險，而財務(wù)風(fēng)險防范體系的不健全必然會讓單位在風(fēng)險來臨時發(fā)生更大的經(jīng)濟(jì)損失，地勘單位的發(fā)展腳步也會受到制約。

最后，在內(nèi)部審計方面，部分地勘單位雖然組建了審計部門，但是該部門的獨立性不強(qiáng)，內(nèi)部審計工作容易受到其他部門的干預(yù)而流于形式;而且地勘單位的內(nèi)部監(jiān)督不到位，管理人員專業(yè)素質(zhì)有待提升，不能嚴(yán)格落實監(jiān)督職責(zé)，地勘單位領(lǐng)導(dǎo)對于經(jīng)濟(jì)活動開展情況缺乏了解，制定的決策缺乏合理性，難以對地勘單位發(fā)展起到助推作用。

（二）財務(wù)風(fēng)險防范問題分析

1、戰(zhàn)略方案不夠完善

以往我國地勘單位可以享受到地方政府的政策優(yōu)惠和財政撥款，在行業(yè)中的地位超然，無需考慮與其他單位競爭，使得地勘單位全體人員的風(fēng)險意識都比較薄弱，我國正處于社會經(jīng)濟(jì)改革的重要階段，地勘單位的企業(yè)化運(yùn)作成為了必然趨勢，需要與其他企業(yè)站在同一起跑線上，地勘單位卻沒有制定與之相匹配的戰(zhàn)略方案和戰(zhàn)略目標(biāo)，在市場環(huán)境發(fā)生變化時不能及時做出有效應(yīng)對，財務(wù)風(fēng)險的來臨給單位帶來了不小的經(jīng)濟(jì)損失。倘若地勘單位不能夠提高對財務(wù)風(fēng)險防范工作的重視程度，單位未來發(fā)展前景將會堪憂，甚至?xí)斜皇袌鎏蕴目赡堋?/p>

2、盈利能力相對薄弱

一般來說，地勘單位獲得的收入主要來源于生產(chǎn)經(jīng)營活動和財政撥款，然而地勘行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動具有風(fēng)險高、回報周期長的特點，地方財政撥款更是十分有限，致使地勘單位可以自由支配的資金少之又少。地勘單位通常需要先將資金用于支付員工薪資和福利，再用于開展地勘業(yè)務(wù)，對于資金的分配卻缺乏合理性，要強(qiáng)化全面預(yù)算管理、充分重視預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行，將預(yù)算指標(biāo)的完成程度與考評體系相結(jié)合。在地勘業(yè)務(wù)開展過程中缺少有力監(jiān)督，資金浪費現(xiàn)象不能被及時發(fā)現(xiàn)，得到遏制，導(dǎo)致結(jié)余資金所剩無幾，甚至有些地勘單位會背負(fù)債務(wù)，承受著沉重的資金壓力，地勘單位有較高的概率會遭遇財務(wù)風(fēng)險，單位發(fā)展舉步維艱。

3、資金結(jié)構(gòu)不合理

這一問題主要表現(xiàn)在兩個方面：一是地勘單位的資金籌措方法較為固定單一，通常是從銀行處得到貸款，沒有考慮利用其他金融工具來拓展籌資渠道，一旦政策發(fā)生變化地勘單位無法得到貸款，地勘業(yè)務(wù)就會陷入停擺，地勘單位也會面對經(jīng)營危機(jī);或者是地勘單位獲得的盈利不足以償還貸款，嚴(yán)重影響到了單位的信用度，銀行貸款門檻會隨之加高，地勘單位支付本息后獲得的利潤變少，無疑會降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。二是地勘單位的資金配置不當(dāng)，忽視了債權(quán)單位的違約問題，使得資金的使用周期變短，單位盈利能力變差，財務(wù)風(fēng)險上升，在市場競爭中處于弱勢，不能保有原本地位。

4、信息搜集不夠精準(zhǔn)

地勘單位在制定決策之前通常需要從外部市場采集真實完整的信息，受到市場信息透明度不高、不對稱的影響，這些信息是難以成為單位決策依據(jù)的，只會加大地勘單位的財務(wù)風(fēng)險。除此之外，地勘單位的信息化建設(shè)相對滯后，仍然運(yùn)用傳統(tǒng)手段對信息進(jìn)行采集和分析，有些關(guān)鍵性信息被遺漏，市場信息的分析也不夠深入，更沒有將競爭對手散布的不實信息及時篩除出去。這就容易導(dǎo)致制定的融資、投資決策可行性較低，執(zhí)行此決策會將地勘單位引向錯誤的道路，加劇單位財務(wù)風(fēng)險，擴(kuò)大單位經(jīng)濟(jì)損失，地勘單位在行業(yè)競爭中還會成為其他企業(yè)的墊腳石。

三、地勘單位內(nèi)控管理和財務(wù)風(fēng)險防范的有效策略

（一）強(qiáng)化內(nèi)控管理意識

實際上，內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范是與地勘單位全體人員密切相關(guān)的工作，理應(yīng)得到單位全員的高度重視，只有發(fā)自內(nèi)心的認(rèn)識到相關(guān)工作的重要性，運(yùn)用自身的知識能力來應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，地勘單位才能獲得可觀效益，保持穩(wěn)定發(fā)展。基于此，地勘單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該明確經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下單位轉(zhuǎn)型和改革的迫切性，樹立良好的內(nèi)控管理意識，將遵紀(jì)守法的思想貫徹給全體員工，讓他們了解違反國家法律法規(guī)和單位規(guī)章制度應(yīng)承擔(dān)的嚴(yán)重后果，徹底打消員工的僥幸心理，提高他們的自我約束能力。在宣傳方面地勘單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注重采用多樣化的方法手段，如邀請知名專家到單位講座，或者借助互聯(lián)網(wǎng)平臺向員工推送文章，喚醒員工的主人翁意識，取得的效果會非常理想。通過普及內(nèi)控意識，讓員工清楚財務(wù)風(fēng)險防范人人有責(zé)，如果單位受到經(jīng)濟(jì)損失會讓自身利益受損，那么整個單位內(nèi)部都會形成良好的工作氛圍，全體員工協(xié)同努力，成為一股不可忽視的力量，推動著地勘單位又快又好的發(fā)展。

（二）健全內(nèi)控管理制度

要想保障地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范的有效落實，就要健全內(nèi)控管理制度，將每個部門及人員的財務(wù)管理職責(zé)予以詳細(xì)劃分，避免他們工作職責(zé)的交叉和遺漏，這樣在財務(wù)風(fēng)險防范工作中各個部門就會保持有效溝通與合作，出現(xiàn)問題時也能協(xié)同起來將問題快速予以處理，防止給單位造成經(jīng)濟(jì)損失。內(nèi)控管理制度的建設(shè)應(yīng)立足于地勘單位所處的內(nèi)外環(huán)境，以單位發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)為依托，始終堅持人本思想，鼓勵員工積極發(fā)表個人見解，用于對內(nèi)控管理制度的不斷完善，這樣的內(nèi)控管理制度才能真正發(fā)揮出其應(yīng)有作用，財務(wù)風(fēng)險防范效果將會更為突出。與此同時，考慮到地勘項目周期比較長，說明在短時間內(nèi)很難收回成本，地勘單位要想保證資產(chǎn)安全，就要建立項目評估制度，慎重選擇投資方向和投資周期，確保投資收益和風(fēng)險相對均衡，還要加強(qiáng)投資內(nèi)容的評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。另外，考核與獎懲機(jī)制的建設(shè)非常關(guān)鍵，通過對員工工作表現(xiàn)進(jìn)行綜合客觀的評價，給予他們合適的薪資和福利待遇，那些工作表現(xiàn)不佳的員工也會得到相應(yīng)的懲戒，有利于調(diào)動單位員工的主觀能動性，增強(qiáng)他們對單位的歸屬感，地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范工作都將得以高效開展。

（三）建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

在地勘單位的運(yùn)營過程中需要面對的風(fēng)險，其中財務(wù)風(fēng)險是一個重要類型，也是比較難于應(yīng)對的，主要原因在于地勘單位的運(yùn)行機(jī)制落后，風(fēng)險控制意識不強(qiáng)，而財務(wù)風(fēng)險的誘發(fā)因素和造成的危害都比較多樣化，財務(wù)風(fēng)險防范工作難度較大。所以在新時期地勘單位應(yīng)該制定完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，以便在財務(wù)風(fēng)險來臨時迅速做出反應(yīng)，降低單位風(fēng)險損失，財務(wù)風(fēng)險就不會成為制約地勘單位發(fā)展的因素了。信息時代的到來要求地勘單位能夠準(zhǔn)確把握信息內(nèi)涵，更為科學(xué)高效的利用信息資源，與自身經(jīng)營發(fā)展實際相結(jié)合，抓住發(fā)展契機(jī)，迎接各類風(fēng)險和挑戰(zhàn)。加強(qiáng)信息化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)來采集和分析數(shù)據(jù)信息，不僅財務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)有所減輕，他們的工作失誤更會大大減少。地勘單位得到的信息更加精準(zhǔn)，單位領(lǐng)導(dǎo)作出的決策更為科學(xué)，將會推動地勘單位在正確的道路上不斷前進(jìn)，成為市場經(jīng)濟(jì)模式下行業(yè)中的一顆冉冉升起的新星。

（四）開展多元化培訓(xùn)工作

加強(qiáng)對地勘單位全體員工的培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素質(zhì)能力，可以讓員工與崗位工作更相匹配，他們的工作效率和工作質(zhì)量就會達(dá)到更高水平，地勘單位內(nèi)控管理效果也會更加卓著?？紤]到地勘單位財務(wù)風(fēng)險防范與全體員工都具有一定關(guān)聯(lián)性，單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該根據(jù)崗位工作要求來制定培訓(xùn)計劃，精心設(shè)計培訓(xùn)內(nèi)容，運(yùn)用多元化的培訓(xùn)方式，以提高員工的培訓(xùn)積極性，切實保障培訓(xùn)效果，員工在財務(wù)風(fēng)險管控工作中就會有十分亮眼的表現(xiàn)。業(yè)務(wù)財務(wù)一體化是地勘單位財務(wù)管理工作發(fā)展的一大趨勢，這一目標(biāo)的實現(xiàn)需要員工能夠積極摒棄傳統(tǒng)落后的觀念，通過將財務(wù)管理新思想、新技術(shù)傳授給員工，增加他們對財務(wù)管理工作的認(rèn)識，有助于提高地勘單位內(nèi)控管理手段和財務(wù)風(fēng)險評估能力。地勘單位的管理能力和管理水平都有了大幅度的提高，擁有了更多素質(zhì)高、能力強(qiáng)的人才，將會在市場競爭中立于不敗之地，地勘單位的發(fā)展速率也會不斷加快。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部審計與內(nèi)部監(jiān)督

內(nèi)部審計與內(nèi)部控制是相輔相成、相互影響的兩項工作，在地勘單位中占據(jù)著重要地位，通過開展內(nèi)部審計工作了解地勘單位當(dāng)前業(yè)務(wù)活動的實施狀況以及單位可能面臨的風(fēng)險問題，通過內(nèi)部控制則可以促進(jìn)單位業(yè)務(wù)活動的高效化開展，最大程度的降低單位風(fēng)險，保證單位資金的安全性。對內(nèi)部審計工作加以優(yōu)化有利于提高單位的內(nèi)控水平，讓單位可以少走彎路，地勘單位的核心競爭力也會大幅度的增強(qiáng)。要確保內(nèi)控體制建設(shè)的有效開展，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的嚴(yán)格控制，加強(qiáng)財務(wù)管理審計監(jiān)督的完善勢在必行，這有利于促進(jìn)內(nèi)控管理制度的落實，在地勘單位財務(wù)管理工作中發(fā)揮出應(yīng)有作用，財務(wù)信息也能夠保持真實性和可靠性。地勘單位應(yīng)著重結(jié)合自身的發(fā)展特點，對內(nèi)控機(jī)制的實施效果進(jìn)行審核和評估，對于實施過程中存在的問題做到早發(fā)現(xiàn)、早治理。另外，地勘單位還應(yīng)建立完善的監(jiān)督機(jī)制，著重對財務(wù)管理中的各項數(shù)據(jù)與會計信息進(jìn)行審計和監(jiān)督，將內(nèi)部審計與外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合到一起，保障各項信息的公開透明。

四、結(jié)束語

綜上所述，內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范是一項關(guān)乎地勘單位生死存亡的大事，在地勘單位轉(zhuǎn)型和改革的今天，必須要認(rèn)識到思想意識的落后會讓自身在市場競爭中落后于對手企業(yè)，要想提高自身在行業(yè)中的地位就要積極實施創(chuàng)新，制定完善的內(nèi)控管理制度，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，做好員工培訓(xùn)工作，加強(qiáng)內(nèi)部審計和內(nèi)部監(jiān)督。相信這些措施的貫徹落實必然會讓地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范工作取得理想成效，單位領(lǐng)導(dǎo)的決策更加科學(xué)，地勘單位的盈利能力得以增強(qiáng)，可以在市場上穩(wěn)定立足，終將實現(xiàn)地勘單位的可持續(xù)性發(fā)展。

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