企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策分析

胡張富

充足的資金及順暢的資金流通是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障，資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要內(nèi)容，提高資金管理質(zhì)量與水平對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展意義重大。但是在實(shí)際工作中，企業(yè)資金管理往往存在著較多問(wèn)題，從而不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，基于此，本文在分析企業(yè)資金管理存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，對(duì)提高資金管理效果的策略進(jìn)行了探討，旨在為企業(yè)資金管理提供建議，提高管理水平，為企業(yè)發(fā)展提供更為穩(wěn)定可靠的資金保障。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，資金管理是企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)管理的重要方面，其管理效果不僅直接關(guān)系到企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及投資活動(dòng)正常開展，而且對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展也是有著重要影響的，加強(qiáng)企業(yè)資金管理意義重大。企業(yè)資金管理涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方方面面，是一項(xiàng)復(fù)雜而系統(tǒng)的工作，企業(yè)在實(shí)際管理中常常存在著各種問(wèn)題，從而影響著資金管理水平及質(zhì)量的提高，因此加強(qiáng)企業(yè)資金管理問(wèn)題及相關(guān)對(duì)策研究非常必要。

一、企業(yè)資金管理概述

資金管理主要是指企業(yè)對(duì)資金來(lái)源、流動(dòng)情況等所進(jìn)行的計(jì)劃、決策與監(jiān)測(cè)等全部行為。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理而言，加強(qiáng)資金管理可以根據(jù)資金實(shí)際情況進(jìn)行及時(shí)有效調(diào)節(jié)，從而提高資金使用效益，在保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上促進(jìn)企業(yè)更好更快發(fā)展。企業(yè)資金鏈環(huán)環(huán)相扣，在使用過(guò)程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)給企業(yè)造成一定的影響，另外，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中各方面都涉及到資金使用問(wèn)題，因此企業(yè)資金管理應(yīng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)、整個(gè)過(guò)程才能確保管理成效。在實(shí)際資金管理工作中，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及實(shí)際情況建立完善資金管理機(jī)構(gòu)及制度，以確保各項(xiàng)資金管理工作得到有效落實(shí)。

二、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）資金管理意識(shí)有待提高

雖然大多企業(yè)都知道資金對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要性，但是很多企業(yè)在實(shí)際工作中很多時(shí)候?qū)τ谫Y金管理的重要性僅限于口頭上，而實(shí)際工作中卻資金管理意識(shí)不足，對(duì)資金管理工作重視不夠，導(dǎo)致相關(guān)管理措施執(zhí)行不到位。一方面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏正確的資金管理意識(shí)與價(jià)值觀念，只重視企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，而沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)各方面的影響，從而不夠重視資金管理，導(dǎo)致資金管理分配不合理、不科學(xué)，資金使用效益低，進(jìn)而影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)甚至發(fā)展。另一方面，具體管理人員和工作人員意識(shí)不足也是影響資金管理效果的重要因素，導(dǎo)致在實(shí)際工作中責(zé)任心不強(qiáng)，工作不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范，許多管理措施沒(méi)有得到嚴(yán)格落實(shí)，管理質(zhì)量差。

（二）資金管理體系不完善

管理體系是企業(yè)資金管理資金工作得以有效開展的重要基礎(chǔ)保障，但是資金管理體系不完善也是企業(yè)資金管理工作中非常普遍的一個(gè)問(wèn)題。一是管理機(jī)構(gòu)不完善，由于企業(yè)對(duì)資金管理工作不重視，人員、資金投入不足，資金管理部門配置不完善，導(dǎo)致許多工作難以有效開展。二是資金管理制度不完善，沒(méi)有結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況制定相應(yīng)資金使用等制度，審批流程不規(guī)范，存在較大管理漏洞，影響資金管理質(zhì)量。三是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制缺乏，監(jiān)管機(jī)制在資金管理中有著重要作用，但是一些企業(yè)并沒(méi)有建立相應(yīng)監(jiān)管機(jī)制，監(jiān)管力度不足，資金管理中漏洞明顯，從而給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)較大資金管理風(fēng)險(xiǎn)和隱患。

（三）資金管理手段落后

受傳統(tǒng)管理思想及各方面因素影響，一些企業(yè)的資金管理手段仍非常落后，不能滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于資金的控制能力較低，一旦出現(xiàn)點(diǎn)狀況就會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大影響，不利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。一些企業(yè)沒(méi)有統(tǒng)一資金管理系統(tǒng)，導(dǎo)致對(duì)于各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金流信息不能及時(shí)進(jìn)行規(guī)范全面整理，非常零散，從而影響資金規(guī)劃及調(diào)配工作，造成資金閑置，增加企業(yè)資金成本，資金使用效率低下。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）提高資金管理意識(shí)，完善管理體制

資金管理在企業(yè)發(fā)展中有著重要作用，而管理意識(shí)及管理體系直接關(guān)系到資金管理相關(guān)工作的落實(shí)情況，從而影響管理效果，因此企業(yè)要加強(qiáng)資金管理管理工作，提高管理意識(shí)和完善相應(yīng)管理體制非常關(guān)鍵。首先，企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到資金管理工作的重要性，樹立正確資金管理觀念，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金使用進(jìn)行全面規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理，以不斷提高資金使用控制能力。其次，企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)一資金管理系統(tǒng)，同時(shí)加強(qiáng)各部門協(xié)調(diào)溝通，讓管理人員能夠及時(shí)而全面掌握企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)的資金流情況，以采取針對(duì)性措施進(jìn)行控制管理，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高利用效益。另外，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照行業(yè)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合自身實(shí)際情況加強(qiáng)資金管理制度建設(shè)工作，進(jìn)一步完善管理體制，將資金管理工作納入企業(yè)核心管理范圍，重視資金風(fēng)險(xiǎn)研判，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，根據(jù)實(shí)際及時(shí)更新調(diào)整資金管理形式與內(nèi)容，同時(shí)建立完善監(jiān)管機(jī)制，充分發(fā)揮監(jiān)管作用，確保資金管理工作高效開展。

（二）加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提高管理成效

管理人員是企業(yè)資金管理工作的具體執(zhí)行人員，一支高素質(zhì)的資金管理人才隊(duì)伍是資金管理工作成效的重要保障，因此企業(yè)應(yīng)高度重視資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)工作。首先，企業(yè)應(yīng)優(yōu)化人才聘用機(jī)制，以吸引更多優(yōu)秀的專業(yè)人才開展資金管理工作，從根本上保證管理人員整體素質(zhì)。其次，企業(yè)要加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)工作，根據(jù)實(shí)際情況制定培訓(xùn)及培養(yǎng)計(jì)劃，以促進(jìn)資金管理人員綜合素質(zhì)的提高，從而能夠在實(shí)際工作中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金流轉(zhuǎn)問(wèn)題，降低企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。此外，資金管理人員應(yīng)及時(shí)掌握現(xiàn)代化管理手段，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及財(cái)務(wù)管理軟件等提高企業(yè)資金管理效率及成效。

（三）完善企業(yè)內(nèi)部控制體制，強(qiáng)化資金管理

內(nèi)部控制是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的重要手段，完善內(nèi)控機(jī)制可以使企業(yè)各項(xiàng)管理更加規(guī)范和有效。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門財(cái)務(wù)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，以加大對(duì)財(cái)務(wù)管理部門監(jiān)督力度，加強(qiáng)資金結(jié)算監(jiān)督，對(duì)企業(yè)資金流量及流動(dòng)實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)控與把握，有效強(qiáng)化資金管理。其次，企業(yè)應(yīng)合理劃分企業(yè)各部門間職責(zé)與權(quán)限，定期對(duì)各部門資金使用情況進(jìn)行盤查，充分發(fā)揮相互監(jiān)督管理作用增強(qiáng)企業(yè)資金管理力度，確保資金流通順暢。另外，企業(yè)要加強(qiáng)資金使用跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，強(qiáng)化資金動(dòng)態(tài)及流量審查，以確保資金得到正確使用。

（四）加強(qiáng)資金控制

加強(qiáng)資金控制主要在指的是加大管理資金的工作力度，也就是應(yīng)當(dāng)要構(gòu)建起系統(tǒng)的資金內(nèi)部控制制度。首先，應(yīng)當(dāng)要強(qiáng)化監(jiān)管財(cái)務(wù)管理部門的工作力度，設(shè)置專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，安排專門的工作人員來(lái)監(jiān)督與結(jié)算企業(yè)資金，由其是要全過(guò)程監(jiān)管企業(yè)的資金流量與流動(dòng)情況。再者，需對(duì)企業(yè)不同部門間的權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行劃分，讓各部門均履行自身職責(zé)工作，并且定期盤查不同部門的資金使用情況，讓部門間互相監(jiān)督，強(qiáng)化資金管理力度。同時(shí)需要嚴(yán)監(jiān)控下屬公司的資金鏈，確保資金的流通良好。此外，應(yīng)當(dāng)要轉(zhuǎn)變以往的靜態(tài)資金管理為全過(guò)程跟蹤管理，即資金管理人員能夠?qū)崟r(shí)的審查資金的流量與動(dòng)態(tài)。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中有著重要作用。企業(yè)在資金管理實(shí)際工作中，應(yīng)在充分認(rèn)識(shí)到資金管理重要性的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)管理存在問(wèn)題分析，從而采取有效措施強(qiáng)化管理，以確保企業(yè)資金能夠高效運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：寧波杭州灣濕地建設(shè)管理有限公司）