國(guó)際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范初探

管靜怡 張琳

近年來(lái)，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷好轉(zhuǎn)，越來(lái)越多的外貿(mào)型企業(yè)迎來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇，其整體的發(fā)展規(guī)模也得到了有效的擴(kuò)大。但由于規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)就會(huì)逐漸復(fù)雜，所產(chǎn)生的融資問(wèn)題也就越來(lái)越多。在這一基礎(chǔ)上，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)逐漸形成?；诖?，本文將以國(guó)際貿(mào)易融資為核心，對(duì)其所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單分析，并提出合理的防范性措施。

一、前言

自我國(guó)加入到WTO之后，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易發(fā)展形勢(shì)就得到了有效的好轉(zhuǎn)。但由于多種客觀(guān)因素的存在，比如金融危機(jī)、人民幣的增值等等，導(dǎo)致我國(guó)很多外貿(mào)公司在發(fā)展期間都會(huì)形成一定的融資問(wèn)題，甚至?xí)虼硕媾R較大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。因此，在這一環(huán)境中，各大企業(yè)就需要對(duì)融資的方式方法進(jìn)行適當(dāng)?shù)膭?chuàng)新，打造符合自身發(fā)展的融資方案，降低風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)

第一，匯率風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)中，匯率風(fēng)險(xiǎn)是比較常見(jiàn)的一種。該風(fēng)險(xiǎn)主要形成的原因在于，由于客觀(guān)因素存在，外匯價(jià)格發(fā)生變動(dòng)，從而形成了經(jīng)濟(jì)損失。在我國(guó)企業(yè)開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，所形成的現(xiàn)金流通常為外國(guó)貨幣，而這也就為風(fēng)險(xiǎn)的形成提供了較強(qiáng)的支撐;第二，利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)指的是，由于利率本身存在較強(qiáng)的不穩(wěn)定性，所以在融資業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，所形成的預(yù)期收益與實(shí)際收益之間會(huì)存在較大的偏差，從而形成一定的經(jīng)濟(jì)損失。相比于國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易融資的利率風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，并且復(fù)雜性較強(qiáng);第三，銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)指的是，由于銀行本身資信較低，無(wú)法在國(guó)際貿(mào)易融資中發(fā)揮積極影響，從而造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。比如，如果銀行本身不具備較高的資信，在開(kāi)展融資業(yè)務(wù)時(shí)，做出了一些財(cái)務(wù)粉飾或者是財(cái)務(wù)壞賬的操作，那么對(duì)于委托企業(yè)來(lái)說(shuō)，必定會(huì)形成一定的損失。

三、國(guó)際融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制

對(duì)于大部分銀行來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)都會(huì)具備較高的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊懙阶陨淼娜粘＿\(yùn)營(yíng)。而在對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過(guò)程中，對(duì)內(nèi)部控制是其中的基礎(chǔ)操作也是先決條件。所以在具體的工作過(guò)程中，相關(guān)的工作人員需要對(duì)內(nèi)部進(jìn)行有效控制，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行合理規(guī)范。

首先，當(dāng)企業(yè)在提出貸款要求之后，工作人員需要對(duì)其進(jìn)行全面的調(diào)查。比如，要對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面分析、對(duì)其歷史資信進(jìn)行全面收集、對(duì)該企業(yè)管理人員的個(gè)人素質(zhì)、工作能力以及道德品行等信息進(jìn)行調(diào)查以及采訪(fǎng)等等。除此之外，針對(duì)于開(kāi)證申請(qǐng)人以及開(kāi)證銀行的資信情況，相關(guān)的工作人員也應(yīng)該做好相對(duì)應(yīng)的檢查工作。

其次，應(yīng)注重完善貸款途中的評(píng)價(jià)體系以及管理體系。綜合來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易融資是比較容易受到外界因素影響的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)獲得融資資格，并且基金到賬之后，一定要對(duì)資金的使用情況進(jìn)行全面的監(jiān)管，嚴(yán)格杜絕挪用公款問(wèn)題的存在。必要時(shí)相關(guān)的負(fù)責(zé)人員可以委派專(zhuān)門(mén)人員對(duì)這一流程進(jìn)行監(jiān)管，全面的落實(shí)跟單管理。

最后，應(yīng)注重加強(qiáng)業(yè)務(wù)工作后的監(jiān)督質(zhì)量。針對(duì)于融資過(guò)程中所形成的報(bào)表要及時(shí)編制，針對(duì)于各個(gè)融資企業(yè)額度的應(yīng)用情況要定期考核，及時(shí)的進(jìn)行催收，保證對(duì)整體工作形成全面掌控，降低風(fēng)險(xiǎn)。

（二）豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌體系中，匯率風(fēng)險(xiǎn)是比較特殊的一種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。如果工作人員想要對(duì)其進(jìn)行有效的控制以及化解，主要需要開(kāi)展兩方面的工作：第一，要對(duì)衍生金融工具進(jìn)行合理的利用;第二，要對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟啤?/p>

首先，針對(duì)于衍生金融工具來(lái)說(shuō)，當(dāng)前我國(guó)的利率形勢(shì)逐漸趨向于市場(chǎng)化發(fā)展，并且整體的發(fā)展腳步也在不斷的加快。在這一形勢(shì)下，針對(duì)于銀行而言，其在開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也就更高，所需要處理的業(yè)務(wù)問(wèn)題類(lèi)型也就更加復(fù)雜。并且，在這一情況下，由于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所形成的雙面性，工作人員不僅要對(duì)國(guó)內(nèi)利率所形成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制應(yīng)對(duì)，同時(shí)也需要時(shí)刻關(guān)注國(guó)外的利率變化，整體的工作難度以及工作復(fù)雜程度極高，稍有不慎，就會(huì)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)損失。在日常工作中，工作人員就可以對(duì)金融衍生工具進(jìn)行適當(dāng)應(yīng)用，借助其對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制以及對(duì)沖。并且，在當(dāng)前金融創(chuàng)新的時(shí)代中，我國(guó)的國(guó)債期貨也逐漸形成了完整的發(fā)展體系，在對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制時(shí)，工作人員可以對(duì)國(guó)債期貨進(jìn)行有效的應(yīng)用，利用其本身所具備的套期保值功能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，以此達(dá)到利率風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

其次，針對(duì)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)說(shuō)，當(dāng)前隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的不斷變化，以及各大商業(yè)銀行對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)關(guān)注度的不斷提高，與之相關(guān)的發(fā)展規(guī)模以及產(chǎn)品規(guī)模都在不斷的延伸擴(kuò)大。如果銀行方面所持有的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品過(guò)于單一或者過(guò)于落后，那么其所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)逐漸提高。所以，在具體的工作過(guò)程中，相關(guān)的工作人員需要對(duì)融資產(chǎn)品進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟啤?/p>

例如，針對(duì)于融資產(chǎn)品的幣種體系來(lái)說(shuō)，其內(nèi)部不僅需要包括人民幣以及美元，同時(shí)也應(yīng)該包括歐元、日元以及英鎊，以此達(dá)到相互對(duì)沖的作用，保證體系的平衡性。

除此之外，應(yīng)對(duì)進(jìn)出口融資業(yè)務(wù)的規(guī)模進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂埔约罢{(diào)整，盡量保證其能夠達(dá)到統(tǒng)一狀態(tài)。這樣一來(lái)，匯率風(fēng)險(xiǎn)能夠達(dá)到有效的對(duì)沖，整體的風(fēng)險(xiǎn)自然也就會(huì)降低。

（三）選擇代理銀行

對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，代理銀行是否具備較高的資信，將會(huì)對(duì)整體的工作質(zhì)量形成至關(guān)重要的影響。如果代理銀行具備良好的資信，那么整體的融資業(yè)務(wù)效率能夠得到有效的提高，整體的工作質(zhì)量也能夠得到保障;相反，如果代理銀行的資信較差，那么整體的業(yè)務(wù)很容易就會(huì)陷入困境，甚至?xí)媾R著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

因此，在正式開(kāi)展融資業(yè)務(wù)之前，相關(guān)的工作人員需要對(duì)對(duì)應(yīng)國(guó)家的金融外匯管制政策進(jìn)行全面的了解以及分析，構(gòu)建完整的準(zhǔn)備體系，防止由于政策不同而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)提高，造成壞賬損失。除此之外，在選擇代理銀行時(shí)，相關(guān)的工作人員應(yīng)做好全面的調(diào)查工作以及分析工作，盡量選擇一些規(guī)模較大、知名度較高的銀行與之進(jìn)行合作，在保證其整體資信的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成有效控制。

（四）完善法律法規(guī)

當(dāng)前，相對(duì)于其他國(guó)家來(lái)說(shuō)，我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展形勢(shì)并不穩(wěn)定，與其他國(guó)家之間也存在著一定的差距，而造成這一問(wèn)題的根本原因在于我國(guó)并沒(méi)有為相關(guān)的工作構(gòu)建完整的法律法規(guī)。這一問(wèn)題的存在，導(dǎo)致相關(guān)人員在開(kāi)展相關(guān)操作時(shí)無(wú)法形成有效的依據(jù)，也無(wú)法構(gòu)建完整的工作體系。

因此，在現(xiàn)代化的社會(huì)中，我國(guó)的立法部門(mén)就需要對(duì)這一問(wèn)題形成關(guān)注，并且需要對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)母纳?，結(jié)合我國(guó)當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展情況，對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行有效分析，有針對(duì)性的構(gòu)建法律法規(guī)政策，對(duì)整體法律體系進(jìn)行合理完善加，強(qiáng)操作的可行性以及科學(xué)性，推動(dòng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

但在此過(guò)程中，相關(guān)領(lǐng)域的工作人員也應(yīng)該注意，立法并不是一件簡(jiǎn)單的事情，也不是說(shuō)說(shuō)就能夠?qū)崿F(xiàn)的。在立法的過(guò)程中，相關(guān)的工作人員應(yīng)該提高個(gè)人的職業(yè)道德以及職業(yè)素養(yǎng)，在現(xiàn)有法律體系的保護(hù)下，適當(dāng)?shù)膶?duì)融資業(yè)務(wù)要求進(jìn)行調(diào)整完善，推動(dòng)整體工作的順利開(kāi)展。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，存在較多的風(fēng)險(xiǎn)因素，比如匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及銀行風(fēng)險(xiǎn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在雖然會(huì)威脅到企業(yè)的發(fā)展，但也為相關(guān)的工作人員敲下了警鐘，使之能夠更加認(rèn)真負(fù)責(zé)地開(kāi)展相關(guān)工作，提高防范。具體來(lái)說(shuō)，工作人員應(yīng)注意加強(qiáng)內(nèi)部的控制，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效豐富，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理對(duì)沖，對(duì)代理銀行進(jìn)行慎重選擇，構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，推動(dòng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開(kāi)展。（作者單位：湖北生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院）