油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究

鄧曉敏 孔俊偉 王欣

[摘要]風(fēng)險(xiǎn)客觀存在于油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目中，正由于項(xiàng)目的一次性特點(diǎn)導(dǎo)致其不確定性與其他的經(jīng)濟(jì)活動相比要大得多。一旦項(xiàng)目出現(xiàn)問題，就很難補(bǔ)救，所以風(fēng)險(xiǎn)管理就項(xiàng)目管理而言顯得越發(fā)重要。文章從勘察設(shè)計(jì)承包方的角度，分析油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的類型和特點(diǎn)，從合同生命周期的角度分析項(xiàng)目存在的管理風(fēng)險(xiǎn)并提供相關(guān)參考建議。

[關(guān)鍵詞]油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目;項(xiàng)目合同;風(fēng)險(xiǎn)管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc202007110

1前言

項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)時(shí)，事項(xiàng)發(fā)生并影響戰(zhàn)略和商業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性稱為風(fēng)險(xiǎn)。

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是督導(dǎo)和控制項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的所有協(xié)調(diào)性活動，是確保油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目順利進(jìn)行的重要措施，它使項(xiàng)目決策者能夠更好地考慮項(xiàng)目運(yùn)行中的不確定性影響和未來事件發(fā)生的可能性，能夠有效地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，做出正確的決策及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的經(jīng)營活動目標(biāo)。

目前我國油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究還較弱，對合同風(fēng)險(xiǎn)管理有較高的要求和挑戰(zhàn)。

2油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的類型及特點(diǎn)

21合同風(fēng)險(xiǎn)的類型

（1）按照合同生命周期可劃分為：投標(biāo)、談判、簽訂、履行和終止風(fēng)險(xiǎn)。

（2）按照風(fēng)險(xiǎn)涉及的當(dāng)事人可劃分為：業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、承包商風(fēng)險(xiǎn)、分包商風(fēng)險(xiǎn)。

（3）按照風(fēng)險(xiǎn)的來源可包括來自經(jīng)濟(jì)、政治、法律、自然和社會等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）按照風(fēng)險(xiǎn)是否可以管理可劃分為：可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn)。前者是指用人的智能、知識等可以預(yù)測、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，如行為主體風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和組織風(fēng)險(xiǎn)等;后者是指用人的智能、知識等無法預(yù)測和無法控制的風(fēng)險(xiǎn)，如不可抗力等。

22合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)聯(lián)性、社會性、動態(tài)性和復(fù)雜性等特點(diǎn)。

（1）關(guān)聯(lián)性。無論是在項(xiàng)目的投標(biāo)階段，還是在合同的談判、簽訂、執(zhí)行或終止階段，風(fēng)險(xiǎn)嵌入和滲透到各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，且都不是獨(dú)立存在的，有無法切割的關(guān)聯(lián)性。

（2）社會性。油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目所涉及的利益相關(guān)者多，包括投資方、業(yè)主、監(jiān)理、合作方、分包方等，關(guān)系比較復(fù)雜。

（3）動態(tài)性。項(xiàng)目不同，工作內(nèi)容不一，涉及的利益相關(guān)方也不盡相同，各個(gè)階段對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，因此，主要風(fēng)險(xiǎn)都在變化中，合同管理風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出一定的動態(tài)性特征。

（4）復(fù)雜性。較之單純的勞務(wù)分包，當(dāng)前油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同更加繁雜，風(fēng)險(xiǎn)也較多，可控性差，因此，合同風(fēng)險(xiǎn)有復(fù)雜性特征，對管理的要求高。

3油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理過程

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的一項(xiàng)重要工作，它不僅是個(gè)過程，也是一個(gè)首尾相連、循環(huán)往復(fù)的過程，對項(xiàng)目的發(fā)展有著極大影響。

合同風(fēng)險(xiǎn)管理過程分為風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理四個(gè)環(huán)節(jié)。

31風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別是在不參考任何評估標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，識別和記錄所有可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別不是一次性的，比如油氣管道設(shè)計(jì)項(xiàng)目，可以在確定是否投標(biāo)、開始投標(biāo)、合同簽署之前、合同執(zhí)行關(guān)鍵性階段等多次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別。

方法包括：檢查表、專家打分法、SWOT（Strength Weaken Opportunity Threaten）分析法等。

32風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

所有風(fēng)險(xiǎn)識別后，應(yīng)審核和梳理這些風(fēng)險(xiǎn)，清除重復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)，澄清含混不清和相互重疊的風(fēng)險(xiǎn)，采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來估計(jì)已識別的風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。

估計(jì)方法一般包括：概率分析法、趨勢分析法、主觀估計(jì)法等。

33風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)識別及風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)完畢后，根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)矩陣或等級確定這些風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性等級，考慮針對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采用的應(yīng)對措施和程度。

比較典型的評價(jià)方法為主觀評分法，即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的經(jīng)驗(yàn)判斷等，去評判合同每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)并賦予一定的權(quán)重，最終對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評判和衡量。

34風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)后，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，對各類的風(fēng)險(xiǎn)制定處理方案，屬于風(fēng)險(xiǎn)處理。選擇的風(fēng)險(xiǎn)處理方式必須切實(shí)有效，同時(shí)也應(yīng)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)處理方式的成本和收益。

一般的風(fēng)險(xiǎn)處理方式包括以下三種。

預(yù)防法：消除特定風(fēng)險(xiǎn)，通常指消除隱患源。不可能消除所有風(fēng)險(xiǎn)，但可以防止特定風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

減緩法：減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和減輕風(fēng)險(xiǎn)后果。

分擔(dān)法：由其他方或多方分擔(dān)或承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)（如通過簽訂分包合同等）。

在有些情況下，也不排除采用風(fēng)險(xiǎn)自留的方式。

4油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理

合同作為項(xiàng)目運(yùn)營的主要管理載體，貫穿項(xiàng)目全過程，項(xiàng)目的運(yùn)營過程實(shí)質(zhì)是合同履約過程，對合同的管控是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)之一。以前，公司或項(xiàng)目只注重合同簽訂的把控，近幾年來，越來越多地重視合同草擬、條文審查、合同簽訂、合同履行等整個(gè)生命周期的管理。筆者結(jié)合工作實(shí)踐，就合同生命周期各個(gè)階段性的合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并探討有效的風(fēng)險(xiǎn)處置方案。

41投標(biāo)階段

投標(biāo)階段是公司發(fā)現(xiàn)潛在機(jī)會，把握機(jī)會，是整個(gè)合同后續(xù)進(jìn)展及其盈利的基礎(chǔ)。主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括以下五點(diǎn)。

（1）競爭對手風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)外市場競爭日益激烈，投標(biāo)中重要的環(huán)節(jié)就是對競爭對手的了解?？梢越Y(jié)合以往的調(diào)查資料，關(guān)注對手的優(yōu)缺點(diǎn)，分析對手可能采用的報(bào)價(jià)策略，進(jìn)而確定我方的應(yīng)對之策。

（2）工作負(fù)責(zé)人的素質(zhì)和能力。最早接觸和跟蹤項(xiàng)目的人員，不同的性格、氣質(zhì)、興趣、態(tài)度等，都可能對項(xiàng)目機(jī)會的把握造成不同的影響。如工作人員性格孤僻，項(xiàng)目預(yù)估錯誤，則會加大投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，建議加強(qiáng)培訓(xùn)，篩選合格人員，作為防范措施和手段。

（3）標(biāo)書的編制風(fēng)險(xiǎn)。與競爭對手PK，投標(biāo)文件的質(zhì)量起決定性作用，涉及的因素較多，需各部門的合作，這對企業(yè)的管理能力也提出了較高的要求。應(yīng)做到與重要利益相關(guān)方溝通到位，做好標(biāo)書的審核工作。

（4）商務(wù)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。油氣管道項(xiàng)目招標(biāo)，在技術(shù)含量低的情況下，一般會采用最低價(jià)中標(biāo)的評標(biāo)辦法，這時(shí)，投標(biāo)報(bào)價(jià)是中標(biāo)與否的重中之重，投標(biāo)人需在有限的時(shí)間內(nèi)對項(xiàng)目投資進(jìn)行估算，并以此為基準(zhǔn)，結(jié)合我方成本，確定投標(biāo)的商務(wù)報(bào)價(jià)是存在較大風(fēng)險(xiǎn)的。

（5）分包商信譽(yù)。油氣管道項(xiàng)目，尤其是較大的勘察工作，承包商多會利用分包方式來執(zhí)行外業(yè)。如分包商出于中標(biāo)考慮，采用“低價(jià)中標(biāo)，高價(jià)索賠”的方式，則會對承包商的合同執(zhí)行造成較大的風(fēng)險(xiǎn)和壓力。

42合同洽談階段

招標(biāo)文件中多有合同文本，合同洽談的主要目的是合同雙方就相關(guān)條款進(jìn)行溝通，對合同內(nèi)容進(jìn)行增減或調(diào)整，為合同簽訂工作打好基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括以下三點(diǎn)。

（1）政治法律風(fēng)險(xiǎn)。政治法律風(fēng)險(xiǎn)在境外項(xiàng)目上表現(xiàn)更為明顯。防范措施在于：嚴(yán)格遵守項(xiàng)目所在地法規(guī)，做好項(xiàng)目可行性研究，必要時(shí)尋求項(xiàng)目所在國業(yè)主的支持。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目所在地匯率、關(guān)稅等影響項(xiàng)目合同的執(zhí)行，導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目合同出現(xiàn)經(jīng)營虧損的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施在于：研究當(dāng)?shù)囟愂照?，獲取業(yè)主免稅證明支持，考慮一定幅度的匯率變動等。

（3）合同重要條款的談判。在合同談判階段，建議明確以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：提供工作場所的責(zé)任方;合同是否可以轉(zhuǎn)讓和分包;業(yè)主提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及責(zé)任主體;合同文件的組成及優(yōu)先效力如何;確定合同的有效期;合同額中稅費(fèi)種類及數(shù)額;購買保險(xiǎn)的種類及責(zé)任方;付款條件及比例，注意是否有“背靠背”條款，如屬境外項(xiàng)目，應(yīng)考慮匯率;合同中是否有對人員的限制規(guī)定;工作范圍是否明晰;合同變更的內(nèi)容應(yīng)約定清楚;明確糾紛解決方式及地點(diǎn);合同暫?；蚪K止等權(quán)利義務(wù)盡量做到平等。

43合同簽訂階段

合同簽訂階段指合同雙方達(dá)成一致，并進(jìn)行簽字確認(rèn)的過程，確定合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)因素包括以下兩點(diǎn)。

（1）合同簽署資格的審查。合同的雙方一般為有民事權(quán)利能力的民事行為能力的企業(yè)，法定代表人或授權(quán)代表簽署的合同才有法律效力。合同簽署時(shí)，可以在“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”中查詢合同相對方的運(yùn)營情況，確認(rèn)法定代表人，如授權(quán)代表簽署，應(yīng)出具有明確授權(quán)范圍和期限的委托書。

（2）合同章的效力問題。合同印章反映當(dāng)事人的意思表示，項(xiàng)目合同應(yīng)使用所屬企業(yè)的公章或合同章。如使用其他領(lǐng)域?qū)Ｓ谜掠喠⒑贤?，合同效力存在較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起注意。

44合同履行階段

合同履行階段是指合同雙方按照合同的約定及法律的規(guī)定，全面、適當(dāng)?shù)赝瓿珊贤x務(wù)，使合同目的得以實(shí)現(xiàn)的階段。合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)因素包括以下五點(diǎn)。

（1）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。油氣管道設(shè)計(jì)項(xiàng)目，設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是基礎(chǔ)，應(yīng)以合同約定的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范為準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格，業(yè)主要求變更設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)進(jìn)行合同變更工作。

（2）設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)合同約定，設(shè)計(jì)工作及相關(guān)的設(shè)計(jì)缺陷都由承包商承擔(dān)，因此，合同履行階段設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)審核，預(yù)防質(zhì)量事故。

（3）安全事故風(fēng)險(xiǎn)。此風(fēng)險(xiǎn)易在勘察項(xiàng)目中出現(xiàn)，勘察外業(yè)時(shí)，HSE管理是主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)加強(qiáng)管理，與分包商（如有）建立項(xiàng)目溝通機(jī)制，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。

（4）合同管理。合同執(zhí)行過程中，如果由于業(yè)主的原因?qū)е卵诱`了工期或增加了工作量，則合同管理人員應(yīng)與業(yè)主溝通，爭取相應(yīng)的工期延長和費(fèi)用補(bǔ)償。因此，合同管理人員對合同變更、索賠等工作應(yīng)起到重要作用，避免因合同管理不足造成風(fēng)險(xiǎn)。

（5）分包商管理。承包商應(yīng)重視分包商的控制，杜絕“以包代管、包而不管”的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)對分包商的事前報(bào)計(jì)劃、事中嚴(yán)控制、事后真評價(jià)的管理方式。在風(fēng)險(xiǎn)處置方面，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式是比較常用的，業(yè)主的相關(guān)合同條款平行移至分包合同，使分包商與承包商共同承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。

45合同終止階段

合同終止階段，面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括以下兩點(diǎn)。

（1）業(yè)主索賠。在此階段，是業(yè)主與承包商“算總賬”的時(shí)候，如合同執(zhí)行中有任何瑕疵、缺陷，業(yè)主有權(quán)也很有可能向承包商提出索賠要求。在合同終止階段，業(yè)主索賠應(yīng)是最常見的也是最大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，承包商應(yīng)在合同執(zhí)行過程中，注意證據(jù)的收集和整理，以法律及合同為依據(jù)，就有異議的部分做出回應(yīng)，維護(hù)己方的合法權(quán)益。

（2）合同尾款結(jié)算。結(jié)合項(xiàng)目執(zhí)行中的變更及索賠資料，按照合同約定，加強(qiáng)款項(xiàng)催要工作。及時(shí)收回各類履約保函，盡量在業(yè)主支付尾款后，再支付相關(guān)款項(xiàng)給分包商，這一點(diǎn)需在分包合同中予以重視。

5結(jié)論

合同風(fēng)險(xiǎn)管理在油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目中起著重要的作用，它是一項(xiàng)必要且龐大的工作，合同風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞直接影響著項(xiàng)目最終經(jīng)營效益。合同風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：有助于項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，提高分包商的可靠性，降低資本成本，減少不確定性，創(chuàng)造額外價(jià)值。因此，對于油氣管道勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目，重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理，在做出決策時(shí)應(yīng)更加充分地考慮項(xiàng)目中隱含的不確定性，識別和管理風(fēng)險(xiǎn)，增加新的機(jī)遇、積極的成果和優(yōu)勢，減少負(fù)面損失。

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