互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

馬廣宇

摘 要：現(xiàn)如今，我國(guó)是互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的新時(shí)期，在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域快速發(fā)展的同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)快速崛起，這種新型金融概念給傳統(tǒng)銀行帶來(lái)巨大發(fā)展挑戰(zhàn)，尤其是銀行面臨嚴(yán)峻的生存危機(jī)。在電子銀行、網(wǎng)絡(luò)借貸等多種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品不斷投入到金融市場(chǎng)環(huán)境下，銀行需高度關(guān)注財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，促進(jìn)中小銀行高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，使其在金融領(lǐng)域具有更強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和比較優(yōu)勢(shì)。本文著重結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的概述和互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理的影響，探究互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，針對(duì)性提出財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管控策略，使銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下抓住發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)安全穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;銀行;財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

引言

國(guó)家金融改革腳步加快，保險(xiǎn)、銀行業(yè)股份制改造進(jìn)程逐漸推進(jìn)，金融企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)及外部環(huán)境產(chǎn)生了顯著改變。但由于我國(guó)多數(shù)經(jīng)營(yíng)人員無(wú)法正確認(rèn)識(shí)到防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵作用，未及時(shí)采取有效的方法，為銀行造成了諸多不必要損失?；诖耍槍?duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因展開(kāi)深入研究，探尋及創(chuàng)新多種高實(shí)效性的措施具有重要意義。

1風(fēng)險(xiǎn)特征

第一，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳播速度快且具有破壞性，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下“銀行業(yè)務(wù)以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為基礎(chǔ)進(jìn)行交易且交易速度極快”的特點(diǎn)導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)便難以及時(shí)糾正;第二，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管困難重重，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景要求銀行必須具備更為出眾的信息管理能力，若信息管理能力較差、銀行與監(jiān)管部門(mén)之間信息不對(duì)稱就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以得到監(jiān)管;第三，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任難以明確，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行業(yè)務(wù)流程更為復(fù)雜，涉及通信運(yùn)營(yíng)商等，當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，如何劃分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任就成為銀行必須面臨的難題。

2管理舉措

2.1完善內(nèi)部控制制度

互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，給銀行帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇，很多銀行已經(jīng)開(kāi)始投入新領(lǐng)域，拓展新業(yè)務(wù)，跟隨銀行總體發(fā)展步伐，內(nèi)部控制必須隨之完善，構(gòu)建完善的審計(jì)體系。面向互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，積極完善制度建設(shè)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)部控制工作，利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)預(yù)警、有效分散。除此之外，要完善審計(jì)體系，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)的作用，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施審計(jì)，通過(guò)落實(shí)審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)管。實(shí)施審計(jì)措施，跟隨互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展步伐，變動(dòng)審計(jì)形式，做到與時(shí)俱進(jìn)，認(rèn)真推進(jìn)各項(xiàng)審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，提升審計(jì)的作用。在進(jìn)行制度的制定時(shí)，要充分融入現(xiàn)代化內(nèi)部管控理念和技術(shù)，從制度層面為方法和技術(shù)的運(yùn)用提供支持與保障。對(duì)內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況，要做好嚴(yán)格的檢查和考核，分析內(nèi)部控制存在的不足和問(wèn)題，提出優(yōu)化和完善措施，保障內(nèi)部控制在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值與作用發(fā)揮。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人員的力量，圍繞各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱點(diǎn)，采取強(qiáng)有力的措施，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的水平，保障商業(yè)銀行持續(xù)化經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。

2.2提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理工作水平

在商業(yè)銀行制定經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理工作的運(yùn)行方案過(guò)程中，一定要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避處理措施的關(guān)注，并對(duì)符合商業(yè)銀行發(fā)展需求的預(yù)算工作進(jìn)行調(diào)整創(chuàng)新，使?jié)M足經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理方案創(chuàng)新構(gòu)建要求的舉措能夠得到優(yōu)化，為經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理策略的改良提供幫助。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)參考信息的關(guān)注，從預(yù)算制度創(chuàng)新的角度實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)構(gòu)成條件的創(chuàng)新分析，為經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理工作的進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化提供精準(zhǔn)支持。一定要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理預(yù)期目標(biāo)構(gòu)成情況的分析，尤其要對(duì)商業(yè)銀行下屬分支機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合情況進(jìn)行考察研究，憑借對(duì)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向的創(chuàng)新性分析，更好地掌握商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理工作的相關(guān)信息，為商業(yè)銀行更好地滿足經(jīng)濟(jì)管理工作開(kāi)展需要提供幫助。在進(jìn)行商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)舉措創(chuàng)新過(guò)程中，一定要強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能的重視，尤其要對(duì)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)工作所具備的多方面影響進(jìn)行總結(jié)，保證商業(yè)銀行可以在經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)管理工作實(shí)施的過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)工作的有效改進(jìn)，并保證經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可以在精準(zhǔn)識(shí)別的基礎(chǔ)上得到改良優(yōu)化。

2.3提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防控文化建設(shè)重視

銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范主要依靠?jī)?nèi)部員工落實(shí)的，基于銀行自身特殊性使然，其開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的各個(gè)環(huán)節(jié)均具有誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，銀行員工是否具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)及職業(yè)素養(yǎng)，對(duì)各環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)效性存在直接影響。所以，不僅銀行中負(fù)責(zé)開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)財(cái)務(wù)工作的人員需要樹(shù)立優(yōu)良的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)相關(guān)工作的有效落實(shí)提起高度重視，銀行中的企業(yè)員工也需要樹(shù)立相關(guān)意識(shí)，有助于優(yōu)化銀行整體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。同時(shí)，需要以文化的方式促使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制納入所開(kāi)展的各環(huán)節(jié)工作中，有助于更好地發(fā)揮防范控制作用?；诖?，銀行需要對(duì)以下幾方面進(jìn)行有效落實(shí)。第一，積極開(kāi)展多元化的培訓(xùn)及教育活動(dòng)，并重視將法律、會(huì)計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)知識(shí)融入相應(yīng)的培訓(xùn)及教育內(nèi)容中。經(jīng)由統(tǒng)一培訓(xùn)、自主學(xué)習(xí)有效配合的方式，促使員工更充分、全面的掌握相關(guān)的專業(yè)知識(shí)及技能，對(duì)促進(jìn)其職業(yè)素養(yǎng)提升、優(yōu)化其專業(yè)素質(zhì)、正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制工作的關(guān)鍵作用、養(yǎng)成優(yōu)良的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)存在積極影響。如此，日常開(kāi)展相關(guān)工作的過(guò)程中，銀行的員工才會(huì)對(duì)各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕，提高自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敏感度，大幅度降低各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)可能性。第二，銀行需要重視加大力度培養(yǎng)一支具備較高綜合素質(zhì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控隊(duì)伍，促使其在日常工作中對(duì)銀行中存在及可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行有效地預(yù)估、識(shí)別，控制各類可能誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的安全隱患。第三，負(fù)責(zé)開(kāi)展銀行管理工作的人員需要基于文化建設(shè)的角度，積極優(yōu)化員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制觀念，引導(dǎo)其摒棄傳統(tǒng)“事不關(guān)己”的觀念及思想，循序漸進(jìn)的創(chuàng)建起完善、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)觀，基于文化引導(dǎo)和制度控制的有效配合及落實(shí)，促使銀行防范控制各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力及實(shí)效性提升。

2.4健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度

銀行要在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下加強(qiáng)控制財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，就要不斷完善和健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度控制體系，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作有科學(xué)、合理遵循，并在有效的財(cái)務(wù)管理手段應(yīng)用下，全面控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的挑戰(zhàn)。同時(shí)，銀行要制定相對(duì)完善并與業(yè)務(wù)同步的內(nèi)部控制制度，結(jié)合內(nèi)控制度和風(fēng)控手段，保證財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。另外，銀行要持續(xù)做好內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督體系，基于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提升財(cái)務(wù)審計(jì)效率，加強(qiáng)審計(jì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，利用各項(xiàng)審計(jì)資源全面監(jiān)控財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語(yǔ)

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理難度也有所增加，銀行要實(shí)現(xiàn)生存及發(fā)展，就必須重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，積極采取有助于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升的措施。在加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可從完善內(nèi)部制度、提高銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)三方面入手，除了采取加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、多元化經(jīng)營(yíng)等措施，銀行還可通過(guò)加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)制度建設(shè)等做法，進(jìn)一步減輕銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，促進(jìn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]張秋水.互聯(lián)網(wǎng)金融下加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對(duì)策[J].大眾投資指南，2019（04）.

[2]葉液.互聯(lián)網(wǎng)金融視域下銀行財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新路徑[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2019，210（01）：59+61.

[3]王曄.互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下的商業(yè)銀行個(gè)人人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[D].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2017.

[4]楊玉圓.淺析我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2019（27）.

[5]楊帆.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理困境，成因與對(duì)策分析[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2016（17）.

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院? 遼寧? 沈陽(yáng)? 110000）