新時期深化國有企業(yè)改革的研究探討

■李 芳

（南京水利科學(xué)研究院）

黨的十八屆三中全會以來，深化國有企業(yè)改革成為新時代背景下完善我國市場經(jīng)濟體系的重要戰(zhàn)略任務(wù)。面對激烈的市場競爭，國有企業(yè)必須全力進行深化改革，提高自身生產(chǎn)經(jīng)營效率，增強自身經(jīng)營活力。國有企業(yè)改革的主要內(nèi)容包括四個方面：進一步明確國有企業(yè)在市場經(jīng)濟中的定位，實現(xiàn)部分國有資產(chǎn)的重組，繼續(xù)大力推進混合所有制的改革，在國有企業(yè)領(lǐng)域進一步對現(xiàn)代企業(yè)制度進行完善。總得來看，改革任務(wù)重、復(fù)雜程度高，進一步探索國有企業(yè)改革的機制與路徑具有重要的現(xiàn)實意義。

1 國有企業(yè)改革已取得的重要進展

十八屆三中全會以來，各部門對國有企業(yè)改革進行了艱苦而富有成效的探索，取得了一定的進展。2015年9月13日，《指導(dǎo)意見》及一系列相應(yīng)文件的下發(fā)標(biāo)志著國有企業(yè)全面深化改革的主要框架已初步搭建完成，改革正《指導(dǎo)意見》的積極引導(dǎo)下穩(wěn)步推進。

1.1 在政策層面，指導(dǎo)政策體系進一步完善

在黨的十八屆三中全會上，明確規(guī)定了國有企業(yè)深化改革的戰(zhàn)略部署，明確了國有企業(yè)改革過程中的緊要任務(wù)。實施這些改革舉措面臨著重大挑戰(zhàn)，因此在實施改革前進行自上到下的組織領(lǐng)導(dǎo)進而總結(jié)歸納出具體的制度依據(jù)是十分必要的。經(jīng)過歷時三年多之久的不懈探索，系統(tǒng)性地形成了以《指導(dǎo)意見》為核心、一系列配套政策文件為輔助的完善政策直到體系。至此，新時期深化國有企業(yè)改革的艱巨任務(wù)有了值得依賴、值得信任的制度框架[1]。

1.2 在實踐層面，不同行業(yè)國有企業(yè)全面開展探索

首先，國有企業(yè)功能職責(zé)與類別甄別得到進一步明確。有關(guān)部門與各地方政府出臺一系列指導(dǎo)意見與實施方案。例如，上海通過出臺一攬子政策，在改革進行科學(xué)詳細(xì)的分類后，進一步大力推進將考核、選人用人和監(jiān)督分類并將政策落到實處；廣東以當(dāng)前國有企業(yè)改革總體分類為指導(dǎo)，將統(tǒng)計、考核以及資金等進行分類。并且，在有些國企內(nèi)部，已經(jīng)展開對下屬企業(yè)如何進行管理分類進行了初步摸索。其次，目前央企的調(diào)結(jié)構(gòu)與重組活動也已啟動。在國資委的指導(dǎo)下，通過調(diào)數(shù)量、調(diào)結(jié)構(gòu)，央企改革已經(jīng)初見成效，不僅體現(xiàn)在央企數(shù)量的減少，管理層級也逐步壓縮，結(jié)構(gòu)得到進一步優(yōu)化。再次，國有資產(chǎn)改革監(jiān)管體制的步伐穩(wěn)步向前。國務(wù)院通過頒布《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》，對國有資產(chǎn)的監(jiān)管機構(gòu)職能進行轉(zhuǎn)變、國有資產(chǎn)資源的配置進一步優(yōu)化及改革配套的原則進一步明確。并且，將一些國有資產(chǎn)為主體的企業(yè)變?yōu)樵圏c單位，在這些試點單位推動企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)管控和業(yè)務(wù)自主權(quán)等方面的有益摸索。然后，國有企業(yè)領(lǐng)域的混合所有制改革得到了穩(wěn)步推進。央企及其下屬企業(yè)成為混合所有制企業(yè)的比例穩(wěn)步提升，涉及到國家重要生產(chǎn)部門各個領(lǐng)域均進行了有力探索。最后，國有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面得到顯著成效。一方面，在國有企業(yè)大力進行黨的建設(shè)，央企層面全部將黨的建設(shè)進入其企業(yè)章程。另一方面，對于存在規(guī)范董事會的國有企業(yè)，決策權(quán)、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)理人員選聘權(quán)、職工業(yè)績考核等事關(guān)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要權(quán)利已由國有資產(chǎn)監(jiān)管部門下放至國有企業(yè)。

2 進一步推進國有企業(yè)改革過程中存在的問題

雖然以往國有企業(yè)改革已取得明顯成效，形成了一批各個層面的成果，但是，在進一步推進我國國有企業(yè)改革的道路上，仍然存在一批重點與難點問題尚待解決，改革動力仍需進一步加強，全力推進國有企業(yè)改革仍處于深水區(qū)。

2.1 政企不分的現(xiàn)象仍然普遍存在，企業(yè)在市場中的主體地位仍需鞏固

改革開放以來，國家在多個時期都采取多批重大措施以期早日實現(xiàn)政企分開。然而，由于我國一直以來存在的國有資產(chǎn)管理體制落后且不健全問題的存在，市場經(jīng)濟活動中常見的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)、企業(yè)兼并重組和企業(yè)投融資等方面常常受到國家行政措施的強制干預(yù)。國有企業(yè)憑借其特殊性質(zhì)，經(jīng)常受到各級政府重點關(guān)照，如目前我國在大力實施創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略時，企業(yè)創(chuàng)新活動需要大量創(chuàng)新資金的支撐，不同性質(zhì)企業(yè)在進行融資活動時，民營企業(yè)時常受到所有制歧視，而國有企業(yè)獲取創(chuàng)新資金時便更為容易、付出的代價更小。更為嚴(yán)重的是，在國有企業(yè)經(jīng)營過程中，過度的政府干預(yù)容易產(chǎn)生利益輸送等違法行為，嚴(yán)重影響正常的市場經(jīng)濟秩序。因此，在新時期必須下定決心繼續(xù)深化改革，促使我國國有企業(yè)早日真正與一般企業(yè)一樣成為具備自主經(jīng)營權(quán)利、承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的市場競爭主體[2]。

2.2 產(chǎn)權(quán)改革過程中矛盾突出，現(xiàn)代企業(yè)制度建立任務(wù)艱巨

我國對國有企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)改革的最終目的是確保在國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)中實現(xiàn)股權(quán)的相對分散且多元化，只有這樣才符合現(xiàn)代企業(yè)制度特征。雖然在過往改革中國有企業(yè)資本實現(xiàn)了一定程度的多元化，但是，困擾國企改革已久的股權(quán)集中現(xiàn)象仍普遍存在。在國有企業(yè)中，股權(quán)大部分集中在一家的現(xiàn)象仍十分常見，這使得企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中欠缺相互制衡、相互約束的機制。因此，現(xiàn)代企業(yè)制度建立仍任重道遠(yuǎn)。

2.3 國有企業(yè)監(jiān)管能力不足，約束能力尚待提高

長期以來，國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理一直是國有企業(yè)研究領(lǐng)域的重點問題，我國在推進國有企業(yè)改革過程中在此方面雖取得一定成果，但是國有企業(yè)監(jiān)管約束機制仍需加強，尤其是在當(dāng)今日益復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境下國有企業(yè)監(jiān)管模式也需要大力創(chuàng)新，提升對國有資產(chǎn)的約束能力。而目前，在國有企業(yè)中董事會及股東大會的管理、監(jiān)督職能無法實現(xiàn)，無法發(fā)揮應(yīng)有作用。企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)督權(quán)利不明確，缺乏應(yīng)有的強制約束力，最終使得某些國有企業(yè)時常做出缺乏科學(xué)性及規(guī)范性的決策行為。

2.4 國有企業(yè)效率較低，缺乏激勵機制

我國雖已經(jīng)進行了長時間的國有企業(yè)改革，但是，部分國有企業(yè)內(nèi)部人員冗余、資本運行效率地下等現(xiàn)象仍普遍存在，這與我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體長期模糊不清是有直接關(guān)系的。并且，在委托代理機制下，企業(yè)中存在的不完全委托等生產(chǎn)經(jīng)營方式，無形中為企業(yè)帶來了更多的監(jiān)督管理費用。而國有企業(yè)管理者經(jīng)常由上級部門直接進行任命，管理者的報酬與其控制的企業(yè)規(guī)模不存在相關(guān)關(guān)系，使得管理者缺乏長期發(fā)展追求，不愿承擔(dān)改革風(fēng)險，對于國有資產(chǎn)流失的問題重視程度也不夠。

3 新時期國有企業(yè)深化改革的措施

3.1 大力進行國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，構(gòu)建多元化投資結(jié)構(gòu)

對有企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)制度的改革，構(gòu)建國有企業(yè)多元化的投資結(jié)構(gòu)是推進國有企業(yè)改革的一大重要方向。在國有企業(yè)分類明確的情況下，摸索適應(yīng)不同類別國有企業(yè)的混合經(jīng)濟發(fā)展模式。發(fā)揮國有企業(yè)內(nèi)部員工對企業(yè)存在較強歸屬感、認(rèn)同感的優(yōu)勢，推進員工持股的內(nèi)部型股權(quán)多元化改革；發(fā)揮民營企業(yè)活力強、創(chuàng)新意識濃的特點，對于涉及國家國計民生的大型國有企業(yè)，可以逐步實現(xiàn)國有控股民營參股的模式；對于中小型國有企業(yè)，則要進一步擴大改革步伐，允許民營企業(yè)控股。

3.2 推動政企分離，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度

國有企業(yè)推進建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，政企不分、產(chǎn)權(quán)模糊、權(quán)責(zé)劃分不明確及日常管理不科學(xué)是其最大阻礙。因此，要逐步取消企業(yè)管理層人員的行政級別、不斷深入進行股權(quán)改革、優(yōu)化國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)及在人力資本市場中選聘有能力的管理人才，最大程度的從多個方面助力國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

3.3 加強不同類別國有企業(yè)的監(jiān)管

不同類別性質(zhì)的國有企業(yè)擁有不同的特點，因此改革過程中要做到根據(jù)企業(yè)特點分類監(jiān)管。梳理國有企業(yè)類型可大致分為三類：第一，此類國有企業(yè)肩負(fù)國計民生重任，為國民提供基礎(chǔ)服務(wù)；第二，此類國有企業(yè)與國家戰(zhàn)略的推進密切相關(guān)；第三，此類國有企業(yè)推動經(jīng)濟社會發(fā)展。因此，針對不同類別企業(yè)，要根據(jù)具體經(jīng)營情況加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理。

綜上所述，新時期深化國有企業(yè)改革是關(guān)系到國計民生、國家長期可持續(xù)發(fā)展的重大任務(wù)。國企改革必須充分認(rèn)識到目前存在的各項尖銳問題，面對問題，打破舊有思維定式，抓住改革中核心矛盾，理清下一步改革方向，最終為實現(xiàn)中國特色社會主義市場經(jīng)濟增強動力。