投資企業(yè)資金管理探討

文| 程恩遠(yuǎn)

無論是在日常經(jīng)營還是在財(cái)務(wù)管理，資金都作為投資企業(yè)的重要紐帶，因而，應(yīng)當(dāng)全面貫穿于企業(yè)的全過程中。而采取有效方式提升資金管理效果，保證資金使用率，以良好的管理能力推動(dòng)投資企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，并以防控風(fēng)險(xiǎn)為前提發(fā)揮企業(yè)規(guī)模效益，保障投資企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

投資企業(yè)資金管理中存在的問題

缺乏現(xiàn)代化資金管理方法

近年來，投資企業(yè)發(fā)展勢頭迅猛，但仍采用傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，而落后的資金管理無法滿足新時(shí)期投資企業(yè)的實(shí)質(zhì)性需求。

人工收集與統(tǒng)計(jì)相關(guān)信息數(shù)據(jù)，不僅無法保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與時(shí)效性，還加大整體工作難度，無法及時(shí)獲得資金流水與資金存量，使得財(cái)務(wù)人員需要耗費(fèi)大量精力統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，并以逐層遞交等方式進(jìn)行匯總，無法保證資金的時(shí)效性，嚴(yán)重制約資金管理效力的應(yīng)用。

缺乏有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作

財(cái)務(wù)把控與監(jiān)督對(duì)于投資企業(yè)而言有著不可或缺的重要意義，就現(xiàn)階段的投資企業(yè)而言，在資金管理工作中未能重視財(cái)務(wù)監(jiān)督工作的重要性，使得各項(xiàng)制度如同虛設(shè)。資金運(yùn)營環(huán)節(jié)受管理者把控現(xiàn)象屢見不鮮，而集體決策的實(shí)施受管理層制約，無法體現(xiàn)其實(shí)際價(jià)值，在處理相關(guān)賬務(wù)時(shí)因缺乏專業(yè)人才，無疑加劇企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，阻礙投資企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

未能集中利用資金，削弱資金使用效率

資金分散在現(xiàn)階段的投資企業(yè)中極為常見，而資金富余閑置且缺乏對(duì)項(xiàng)目投資內(nèi)容的合理比對(duì)，使得資金利用率無法滿足日常投資需求；下屬單位因資金匱乏而出現(xiàn)周轉(zhuǎn)不靈的情況也屢見不鮮。究其原因在于缺乏對(duì)資金配置的合理優(yōu)化，未能歸集統(tǒng)一利用閑置資金，盲目擴(kuò)大現(xiàn)行規(guī)模，增加經(jīng)營成本，使得其在投資決策中過于隨意，缺乏針對(duì)性與前瞻性。

未能全面把控資金風(fēng)險(xiǎn)投、籌資風(fēng)險(xiǎn)

資金回籠與收益分配風(fēng)險(xiǎn)作為投資企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)中的主要類目，其貫穿于經(jīng)營活動(dòng)的整體過程中?？陀^存在的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)規(guī)模并沒有直接關(guān)聯(lián)，而只有采取有效措施預(yù)防與防范相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，才能降低投資企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，重視資金風(fēng)險(xiǎn)把控。而現(xiàn)階段投資企業(yè)因受外界行情影響，未能深入研究國家政策及其導(dǎo)向，使得其深陷投資風(fēng)險(xiǎn)。

投資企業(yè)資金管理的有效措施

優(yōu)化信息技術(shù)提高資金管理水平

對(duì)于投資企業(yè)而言，現(xiàn)金流量的管理水平直接影響其日常經(jīng)營活動(dòng)，只有正確認(rèn)知資金管理效率及其作用才能保證各項(xiàng)工作的有序開展。正確認(rèn)知資金風(fēng)險(xiǎn)，在日常工作與會(huì)議中傳遞資金風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容，使得企業(yè)內(nèi)部人員能夠樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在建立資金管理體系時(shí)應(yīng)當(dāng)依據(jù)投資公司現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，重點(diǎn)管理與監(jiān)控各項(xiàng)主要經(jīng)營活動(dòng)，以籌資與投資為例，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)執(zhí)行相關(guān)制度，代替人工的單一性與刻板性。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)也發(fā)生了翻天覆地的變化，日新月異的計(jì)算機(jī)技術(shù)能夠幫助投資企業(yè)以資金管理為目的構(gòu)建信息系統(tǒng)，提升資金管理效率，在資金管理工作中實(shí)施電子化運(yùn)行，以體現(xiàn)其專業(yè)化、系統(tǒng)化，有效監(jiān)督資金管理工作，以嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)保證資金管理內(nèi)容的透明性與公開性，采取有效方式提升監(jiān)督效果保障監(jiān)督作用，降低因人為失誤而影響整體資金管理效果。在資金管理工作中重視電子信息的錄入，實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)共享，保證信息處理的準(zhǔn)確性與時(shí)效性，提升整體工作效率，為投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展階段性目標(biāo)提供有利條件的同時(shí)為投資企業(yè)管理者制定決策提供有效參考依據(jù)。

應(yīng)用集中資金管理模式降低成本

構(gòu)建資金結(jié)算中心是投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理的主要渠道之一，其以“收支兩條線”為主要管理模式，滿足投資企業(yè)現(xiàn)行發(fā)展需求，以相對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的合理應(yīng)用開設(shè)銀行賬戶，保證與金融機(jī)構(gòu)及第三方的有效合作。

就基本原則而言，結(jié)算中心將企業(yè)內(nèi)部單位設(shè)為指定銀行開戶對(duì)象，針對(duì)特殊性需求放寬需求開設(shè)外部銀行賬戶，但需及時(shí)報(bào)備投資企業(yè)予以審批，只有在確定審核后，方可在外部銀行開戶。歸集使用投資企業(yè)下屬單位資金，通過有效措施對(duì)于資金使用情況進(jìn)行明確、清晰的掌握，避免因資金外流而造成資金浪費(fèi)的情況。實(shí)施集中式資金管理模式的意義在于對(duì)現(xiàn)有資金配置予以合理優(yōu)化，保證資金流動(dòng)的合理性，提升投資企業(yè)資金使用效率。與此同時(shí)，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)定時(shí)檢查賬戶情況，依據(jù)下屬單位資金用途進(jìn)行不定期查驗(yàn)，有效貫徹執(zhí)行現(xiàn)階段的資金管理目標(biāo)，統(tǒng)籌調(diào)配使用下級(jí)單位，為投資企業(yè)提升資金使用效率提供有利條件，轉(zhuǎn)變單一的借貸形式，以金融機(jī)構(gòu)第三方貸款為主，擴(kuò)大融資規(guī)模，降低融資成本。

完善資金預(yù)算管理加強(qiáng)工作職能

為梳理投資企業(yè)法人結(jié)構(gòu)完善其治理效率應(yīng)當(dāng)重視資金預(yù)算管理工作，其目的在于以明確的業(yè)績目標(biāo)幫助各部門能夠確切落實(shí)各項(xiàng)工作，并為經(jīng)營活動(dòng)資金審核提供重要參考依據(jù)。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)以最新信息與歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，通過季度資金預(yù)算的及時(shí)更新，以保證年度預(yù)算的完整性，重視預(yù)算編制與預(yù)算反饋工作分析與總結(jié)定期預(yù)算執(zhí)行情況，在工作中針對(duì)其中存在的問題進(jìn)行分析與處理，找出差異原因。為提升投資企業(yè)資金管理水平，應(yīng)當(dāng)對(duì)資金預(yù)算管理工作予以完善加強(qiáng)工作職能，進(jìn)一步推動(dòng)投資企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展

投資公司成本管理將資金成本作為其重要基礎(chǔ)，以使用成本、管理成本、風(fēng)險(xiǎn)成本為主要內(nèi)容，通過對(duì)權(quán)益資金成本及債務(wù)資金成本的深入分析發(fā)現(xiàn)債務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)高，但是在實(shí)際運(yùn)行管理中只需要花費(fèi)較低的成本即可實(shí)現(xiàn)限定目標(biāo)；而權(quán)益資金風(fēng)險(xiǎn)雖低，但所耗費(fèi)的成本及精力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于債務(wù)資金成本。資金成本管控效率能夠提升資金管理成本效果，在資金管理中風(fēng)險(xiǎn)成本是無法避免的，而只有對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行有效控制，才能保障資金管理的安全性與穩(wěn)定性，從而提升投資企業(yè)資金使用率。將實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)作為投資企業(yè)在日益激烈的市場環(huán)境中所設(shè)立的戰(zhàn)略目標(biāo)之一，其應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)知資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自身長遠(yuǎn)發(fā)展的影響，采取有效舉措把控資金風(fēng)險(xiǎn)。

首先，為提升企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力及水平應(yīng)當(dāng)樹立正確認(rèn)知，以提高風(fēng)險(xiǎn)防控管理意識(shí)，定期開展風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使得員工能夠在不斷學(xué)習(xí)中加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作的正確理解，采用合理有效的方法降低日常工作中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)的普及與宣傳工作的加強(qiáng)能夠像員工積極傳遞風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，建立健全的資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制成立專項(xiàng)小組，針對(duì)重大投資并購等項(xiàng)目，進(jìn)行合理評(píng)估，對(duì)其中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判與打分，及時(shí)整理相關(guān)報(bào)告予以上報(bào)，為管理層經(jīng)營決策提供重要參考依據(jù)。對(duì)現(xiàn)有資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系予以完善，建立應(yīng)急預(yù)案，通過借鑒方法、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)等方式，采取針對(duì)性措施防范風(fēng)險(xiǎn)。周期性長作為風(fēng)險(xiǎn)防范的特點(diǎn)，應(yīng)將其全面貫徹于投資企業(yè)資金管理的全過程中，依據(jù)實(shí)際變化對(duì)現(xiàn)有預(yù)案進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化，以全面監(jiān)督的方式反饋風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的問題，保證資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的合理性，提升資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系的實(shí)際價(jià)值，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于投資企業(yè)的硬性傷害。

總結(jié)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，投資性企業(yè)作為其衍生行業(yè)，以投資為目標(biāo)匯集多種類目的組織。在日常經(jīng)營活動(dòng)中范圍極為廣泛，依據(jù)投資企業(yè)經(jīng)營發(fā)展特點(diǎn)及其主營項(xiàng)目進(jìn)行深入分析，制定科學(xué)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，以現(xiàn)代化管理理念優(yōu)化資金管理，結(jié)合投資企業(yè)自身的實(shí)際情況打破外在因素制約，為投資企業(yè)經(jīng)營決策提供合理參考依據(jù)。