試論銀行理財(cái)經(jīng)營管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

●鐘一平

銀行在經(jīng)營管理過程中，為了確保能更好地適應(yīng)市場的競爭，不斷研發(fā)新的理財(cái)產(chǎn)品，從而為組織帶來更大的經(jīng)濟(jì)收益。但在實(shí)際開展相關(guān)業(yè)務(wù)過程中，少數(shù)管理人員、員工等，盲目地追求利益最大化，而為其管理帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，部分銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)制、內(nèi)部控制機(jī)制等，仍不夠完善，導(dǎo)致相關(guān)工作人員出現(xiàn)工作懈怠等現(xiàn)象發(fā)生。而每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，都蘊(yùn)藏著一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素，很可能對(duì)銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，相關(guān)管理人員應(yīng)能全面了解與掌握開展理財(cái)業(yè)務(wù)過程中所涉及到的各種風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加強(qiáng)底線思維，并在實(shí)際參與經(jīng)營管理時(shí)，能提出合理化建議，將其融入到管理機(jī)制中，將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，做到事前、事中、事后實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而從根本上降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

一、銀行理財(cái)業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

銀行金融機(jī)構(gòu)在大力開展理財(cái)業(yè)務(wù)獲得高收益的同時(shí)，也面臨著巨大的多重風(fēng)險(xiǎn)。筆者通過對(duì)理財(cái)經(jīng)營管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)研究，發(fā)現(xiàn)通常包括以下兩個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)

在眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素中，法律風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，是不可估量的。產(chǎn)生這一風(fēng)險(xiǎn)的原因較多，其更多的是源于具體參與理財(cái)管理與運(yùn)營的工作人員，對(duì)行業(yè)內(nèi)的法律法規(guī)了解的不夠深入與全面，他們對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)造成的后果，尚未形成正確的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，還有少數(shù)工作人員，受利益的驅(qū)使，而故意違反法律法規(guī)，從中牟取私利，結(jié)果導(dǎo)致巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。這也折射出銀行內(nèi)部的監(jiān)管機(jī)制等不夠完善，給一些不法分子提供了可乘之機(jī)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

所謂的操作風(fēng)險(xiǎn)，即參與理財(cái)業(yè)務(wù)管理與經(jīng)營的相關(guān)人員，基于不夠完善的工作機(jī)制、內(nèi)部程序，去開展相關(guān)工作過程中而出現(xiàn)的失誤。抑或因外部市場因素的影響與制約下，在開展理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)而產(chǎn)生間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。但更多的操作風(fēng)險(xiǎn)，是由銀行內(nèi)部因素造成的。相關(guān)管理人員的工作能力、道德素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等，都會(huì)引發(fā)一定的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，理財(cái)產(chǎn)品的多樣性、復(fù)雜性，以及新技術(shù)的應(yīng)用、不夠完善的工作流程等，其任何一個(gè)工作流程的疏忽，都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行理財(cái)經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)控制的合理化建議

（一）完善外部監(jiān)督與管理機(jī)制，健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系

銀行針對(duì)于理財(cái)業(yè)務(wù)開展相關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)過程中，應(yīng)結(jié)合社會(huì)的發(fā)展形勢與行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)等，不斷完善監(jiān)督與管理機(jī)制，并能制定統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)。基于我國銀行金融機(jī)構(gòu)中理財(cái)業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，為應(yīng)對(duì)激烈的市場競爭，不斷推出大量、不同類型的理財(cái)產(chǎn)品。通常包括貨幣型、債券型、貸款型等理財(cái)產(chǎn)品。在這種發(fā)展趨勢下，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)的理財(cái)業(yè)務(wù)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的趨勢與特征，為其有效經(jīng)營管理帶來一定的困難。同時(shí)，也會(huì)引發(fā)相應(yīng)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，在此發(fā)展背景下，相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)當(dāng)前理財(cái)產(chǎn)品的經(jīng)營現(xiàn)狀以及銀行整體經(jīng)營策略等，制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，從而不斷完善監(jiān)管機(jī)制。要做細(xì)、做實(shí)、做小，保障各個(gè)部門間，能夠協(xié)同共進(jìn)，產(chǎn)生更融洽的協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)外部監(jiān)管機(jī)制的不斷完善。同時(shí)，應(yīng)創(chuàng)建更加適合理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，將該業(yè)務(wù)所面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)因子，納入到銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中。并分設(shè)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、個(gè)人理財(cái)管理部門、綜合理財(cái)中心等，確保各職能部門間的工作能互為滲透、又各有側(cè)重，將責(zé)任落實(shí)到部門與個(gè)人，做到分工明確，從而形成能夠相互支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)管理人員，從我做起，從自身做起，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、底線思維，全面落實(shí)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，扎牢籬笆，不放過任何可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。搭建專業(yè)的信息管理系統(tǒng)，并能利用更加科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段等，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前對(duì)其潛在因素進(jìn)行預(yù)判、評(píng)估。將那些具有更大發(fā)生幾率的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行指標(biāo)量化，對(duì)其制定相匹配的應(yīng)對(duì)措施，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、理財(cái)產(chǎn)品種類等，設(shè)置不用的風(fēng)險(xiǎn)限額管理。另外，要積極建立更全面的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移辦法，借助于更先進(jìn)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，實(shí)現(xiàn)信息服務(wù)系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)控制。

與此同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人，應(yīng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)劃、理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量、理財(cái)產(chǎn)品類型等相關(guān)信息，進(jìn)行合理化、透明化的披露。將銀行所掌握的資產(chǎn)賬單、報(bào)表等，定期發(fā)送給客戶進(jìn)行觀看，并能及時(shí)收集與整理他們的意見與建議。針對(duì)于客戶提出的合理化建議，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)予以采納。這樣，不僅有效完善外部監(jiān)管機(jī)制，令銀行的經(jīng)營管理更具開放性，還可在一定程度上提升其監(jiān)管力度與監(jiān)管效果。而相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)不斷強(qiáng)化個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與管理機(jī)制，對(duì)違規(guī)違法現(xiàn)象，應(yīng)按照法律標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其予以懲處，最大化發(fā)揮法律制度的權(quán)威性。銀行系統(tǒng)中個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的開展，應(yīng)順應(yīng)金融高科技的發(fā)展的現(xiàn)實(shí)與趨勢。以此適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展對(duì)信息化管理工作提出的高標(biāo)準(zhǔn)，并能合理利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及時(shí)采集理財(cái)業(yè)務(wù)的資金流動(dòng)、經(jīng)營效益數(shù)據(jù)等，從而創(chuàng)建能夠覆蓋全社會(huì)的信用記錄。要將其融入到監(jiān)管機(jī)制中，從而不斷完善理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。積極建立信用信息電子檔案等，對(duì)客戶的征信狀況等進(jìn)行精準(zhǔn)采集與監(jiān)督，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

除此之外，針對(duì)于理財(cái)業(yè)務(wù)的不斷拓展與創(chuàng)新，相關(guān)部門應(yīng)積極跟進(jìn)法律制度的立法進(jìn)程，不斷完善相關(guān)規(guī)章制度等，從而有效填補(bǔ)法律空白，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供重要的法律保障。并結(jié)合理財(cái)業(yè)務(wù)的特征等，在嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會(huì)的管理規(guī)定基礎(chǔ)上，依據(jù)銀行系統(tǒng)的監(jiān)督與管理原則，建立更加系統(tǒng)、全面的證券投資基金標(biāo)準(zhǔn)，將其融入到理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)法律體系中。要合理修改證券交易法律標(biāo)準(zhǔn)，將銀行、保險(xiǎn)、信托等不同業(yè)務(wù)的管理與控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，這樣可在一定范圍內(nèi)提高市場競爭的自由空間，實(shí)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的多樣化、合理化?；谝陨蟽?nèi)容的闡述，通過統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化約束機(jī)制、完善法律法規(guī)三方面合理化建議的提出，可在一定程度上完善外部監(jiān)管制度，從而使得風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系更加健全，繼而降低銀行理財(cái)產(chǎn)品經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，培養(yǎng)更專業(yè)的理財(cái)人員

銀行機(jī)構(gòu)中的理財(cái)產(chǎn)品多種多樣，導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理存在一定的復(fù)雜性。其內(nèi)部工作人員的工作態(tài)度、工作手段、工作能力等，都會(huì)成為引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素。而這些因素的存在，加之法律監(jiān)管能力上的不足，導(dǎo)致專門的銀行監(jiān)管機(jī)制無法保障監(jiān)督的及時(shí)性與有效性?；诖?，銀行系統(tǒng)應(yīng)結(jié)合自身的經(jīng)營管理特征以及理財(cái)產(chǎn)品的實(shí)際經(jīng)營問題等，不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制。

銀行在實(shí)際經(jīng)營與管理過程中，針對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)售與運(yùn)營，應(yīng)建立明確的內(nèi)部監(jiān)督制度、內(nèi)部審核制度等，確保其在允許范圍內(nèi)進(jìn)行交易，保障相關(guān)工作的操作流程等合法合規(guī)。同時(shí)，銀行內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門的理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)營管理部門與審計(jì)部門等，確保兩者之間能保持獨(dú)立工作，但又能相互支撐與協(xié)同發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)于服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的評(píng)估，應(yīng)基于科學(xué)的評(píng)估規(guī)范、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估流程等，對(duì)其進(jìn)行獨(dú)立綜合審計(jì)，并能形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，將其及時(shí)地上傳給相關(guān)的管理人員，從而對(duì)理財(cái)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做進(jìn)一步判斷與預(yù)測，制定行之有效的應(yīng)對(duì)策略，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在制定理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)的過程中，應(yīng)大力提高法律層面的審查標(biāo)準(zhǔn)，從根本上避免發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)。不斷規(guī)范理財(cái)經(jīng)營管理的各個(gè)流程的操作手段，加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)、發(fā)售、收益分配等環(huán)節(jié)的精準(zhǔn)化管理，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

任何一個(gè)機(jī)構(gòu)或單位，在從事經(jīng)營管理活動(dòng)過程中，其對(duì)人才的培養(yǎng)與管理，都是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。而銀行機(jī)構(gòu)在不斷擴(kuò)展理財(cái)業(yè)務(wù)的同時(shí)，培養(yǎng)更加專業(yè)的理財(cái)人才成為大勢所趨。工作人員的業(yè)務(wù)水平、思維意識(shí)等，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制效果、理財(cái)市場的發(fā)展等，具有十分重要的影響。在這里我們可從以下三個(gè)方面進(jìn)行分析與探討。其一，管理人員應(yīng)在組織內(nèi)部挖掘具有創(chuàng)新意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的員工，并選擇道德素質(zhì)良好、具備一定的理財(cái)專業(yè)知識(shí)的人員，作為重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象。通過合理化的培訓(xùn)，將這部分人員培養(yǎng)成專業(yè)的理財(cái)經(jīng)理。其二，針對(duì)組織內(nèi)部現(xiàn)有的理財(cái)人員，應(yīng)對(duì)他們進(jìn)行更具有針對(duì)性的培訓(xùn)，側(cè)重于法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管控能力的培養(yǎng)。并令他們在更系統(tǒng)化、專業(yè)化的培訓(xùn)過程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制形成更加深刻的認(rèn)識(shí)，并能將其放置在工作的首位，嚴(yán)格遵循“標(biāo)本兼治，重在治本”的管理原則，從而保證理財(cái)業(yè)務(wù)的安全性與效益性，幫助他們確立“遵紀(jì)守法，依法操作”的工作觀念。其三，引導(dǎo)銀行內(nèi)部的理財(cái)經(jīng)理等人員，進(jìn)行更深入的學(xué)習(xí)，并積極參與資格考試與職稱評(píng)定等活動(dòng)，從而全面提高員工的業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)等。與此同時(shí)，銀行系統(tǒng)相關(guān)管理人員，還應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營管理現(xiàn)狀，不斷優(yōu)化人員考核與評(píng)定機(jī)制，并根據(jù)他們的工作能力、業(yè)績等，給予他們不同層次的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)等，令他們能產(chǎn)生更強(qiáng)的自我提升內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。而只有參與理財(cái)管理的工作人員的綜合素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等不斷提升的情況下，才可更好地提高銀行的監(jiān)管機(jī)制，降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

“茍日新,日日新，又日新。”

銀行在開展理財(cái)業(yè)務(wù)的過程中，必須要對(duì)其存在的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，形成更清晰、正確的認(rèn)識(shí)。在實(shí)際參與經(jīng)營管理時(shí)，要做到在統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，建立更加完善的外部監(jiān)管機(jī)制。同時(shí)，也要對(duì)銀行內(nèi)部的控制機(jī)制等進(jìn)行合理化的改革與優(yōu)化，切實(shí)注重專業(yè)理財(cái)人員的培養(yǎng)，令其不斷提高法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，引導(dǎo)他們嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)以及銀行系統(tǒng)的規(guī)章制等，牢牢把握風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口，達(dá)摩克利斯之劍高懸，決不越雷池一步，從而確保銀行機(jī)構(gòu)能夠?qū)碡?cái)業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)更加及時(shí)、有效的控制，進(jìn)一步促進(jìn)銀行理財(cái)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。