論如何創(chuàng)新利用中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金
——以江西省大余縣為例

■曹佐珍

（江西省贛州市大余縣財政局）

1 大余縣中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金運行情況

從2015年2月至今，江西省大余縣累計受理51家企業(yè)138筆94709萬元續(xù)貸申請，實際為47家企業(yè)提供102筆續(xù)貸資金56347萬元，較好地取得了讓企業(yè)“以時間換空間”的效果。目前除1家企業(yè)1筆540萬元的縣轉(zhuǎn)貸資金未及時歸還，其余企業(yè)已及時歸還了縣轉(zhuǎn)貸資金。

特別是疫情發(fā)生以來，該縣綜合利用中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸專項資金、“財復(fù)貸”、“小微信貸通”、“創(chuàng)業(yè)信貸通”、“助保貸”等新老財政金融支持政策，助力全縣中小企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、復(fù)商復(fù)市。實現(xiàn)新增貸款312筆計1.84億元，展期續(xù)貸44筆計2.38億元，其中無還本續(xù)貸29筆計2.03億元，中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金續(xù)貸14筆計3000萬元。如大余章源生態(tài)旅游有限公司經(jīng)營丫山4A景區(qū)和數(shù)家賓館酒店，主營業(yè)務(wù)門票收入、餐飲住宿受疫情影響，2個多月現(xiàn)金流入幾乎為零，公司疫情期間又有數(shù)筆總額為1400萬元的到期貸款，導(dǎo)致公司運營雪上加霜。在貸款銀行、工投公司、財政等部門合力支持下，通過中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金、財復(fù)貸等金融組合支持，幫助公司實現(xiàn)續(xù)貸順利渡過難關(guān)。這些政策有力地推動了縣域經(jīng)濟社會實現(xiàn)恢復(fù)發(fā)展。

實踐證明，轉(zhuǎn)貸資金既維護了企業(yè)誠信記錄，穩(wěn)定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，有效防范和化解了企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險，同時也有助于防范金融機構(gòu)壞賬風(fēng)險，降低銀行不良貸款率，為促進實體經(jīng)濟健康有序發(fā)展作出了貢獻。

2 大余縣中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金的經(jīng)驗做法

（1）明確資金使用原則，規(guī)范支持范圍。該項轉(zhuǎn)貸資金是專項用于企業(yè)無法籌集“還舊續(xù)貸”資金而設(shè)立的，實行“總額控制、部門審核、按時收回”，遵循?？顚Ｓ迷瓌t，不得挪作他用。支持重點是近三年每年納稅額50萬元以上、就業(yè)人數(shù)50人以上的規(guī)模以上企業(yè)；以及其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵支持類企業(yè)。對一些稅收貢獻大或關(guān)聯(lián)強、影響大的企業(yè)，特別是疫情發(fā)生后，對有發(fā)展前景但受疫情影響暫時受困的企業(yè)，實行“一事一議”，由縣分管領(lǐng)導(dǎo)召集相關(guān)部門討論研究后報縣委、縣政府決定。企業(yè)的貸款利息及罰息等，不屬于轉(zhuǎn)貸資金借用范疇，由企業(yè)自行解決，不通過轉(zhuǎn)貸資金管理辦理。

（2）引導(dǎo)企業(yè)積極自籌，政府有償幫扶。申請轉(zhuǎn)貸資金的企業(yè)，應(yīng)首先積極自籌資金還貸。明確申請金額200萬元以下的，自籌金額為20%；申請金額200萬元以上的，自籌金額為15%，不足部分再由政府轉(zhuǎn)貸金補足。借用轉(zhuǎn)貸資金10日以內(nèi)的，按1%收取手續(xù)費不收取利息；1-30日內(nèi)按2%收取手續(xù)費，且按銀行同期貸款利率收取利息；30日以上按3%收取手續(xù)費，且按銀行同期貸款利率收取利息。手續(xù)費先按承諾期限在申請時收取，利息費用按實際借用天數(shù)計算收取。借款人超過承諾期限不歸還轉(zhuǎn)貸資金的，視同挪用財政資金，除收取手續(xù)費、利息外，按拖欠金額按日加收3%的罰息，列入黑名單，取消其今后1-3年內(nèi)借用轉(zhuǎn)貸資金資格，并通過法律手段予以清收，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（3）完善貸款審核程序，避免資金他用。各申請企業(yè)按管理辦法規(guī)定，向縣工投公司提出申請后，由工投公司核實企業(yè)自籌資金、上交互助基金及周轉(zhuǎn)金賬戶余額情況，提出是否送交牽頭單位會審的意見，并由縣分管領(lǐng)導(dǎo)召集各部門討論確定后，再由縣金融工作局及時組織各部門進行審查核實和風(fēng)險考察。

（4）嚴格辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)，防范資金風(fēng)險。嚴格審查第三方資格，企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬前，應(yīng)向工投公司提供各環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)賬賬號，工投公司轉(zhuǎn)賬前應(yīng)審核各賬號是否有被凍結(jié)、關(guān)注等情況。為避免轉(zhuǎn)貸資金在企業(yè)、銀行滯留或被凍結(jié)等，要求具體辦理轉(zhuǎn)貸資金單位(工投公司、申請企業(yè)及銀行)，在轉(zhuǎn)賬前辦好所有轉(zhuǎn)貸歸還環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)賬手續(xù)(即先開好各環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)賬支票)，承辦銀行明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人，并由三方人員到銀行現(xiàn)場同時轉(zhuǎn)賬，實行無縫對接，避免出現(xiàn)差錯。

3 中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金運作中存在的問題

（1）政策約束，難以做到封閉運行。目前，銀行機構(gòu)在發(fā)放流動資金貸款時，是按銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》中的受托支付方式，對貸款資金的支付進行管理與控制。企業(yè)借用轉(zhuǎn)貸資金進行續(xù)貸后，續(xù)貸資金須轉(zhuǎn)入第三方賬戶后才能轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)貸資金主管部門銀行賬戶，造成企業(yè)有拖欠、挪用續(xù)貸資金和第三方賬戶被法院凍結(jié)風(fēng)險。

（2）規(guī)模偏小，難以滿足企業(yè)需求。目前，縣域?qū)嶓w經(jīng)濟普遍困難，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金嚴重緊缺，需要轉(zhuǎn)貸資金償還銀行到期貸款，申報續(xù)貸的中小企業(yè)偏多，因此小規(guī)模的轉(zhuǎn)貸資金，對有需求的大量企業(yè)，顯得僧多粥少，受眾面不廣，特別是在轉(zhuǎn)貸資金使用高峰期，資金規(guī)模無法滿足企業(yè)需求。

（3）流程過長，資金使用效率低。企業(yè)申請轉(zhuǎn)貸資金、須在銀行貸款到期前15個工作日向縣工投公司、承貸銀行提出申請，還須經(jīng)過相關(guān)部門會審會簽、政府會議研究批復(fù)，特別是銀行層層向上報批，審批時間長，有的甚至超過2個月；且企業(yè)續(xù)貸提供的抵押物須到不動產(chǎn)登記中心更換、辦理《不動產(chǎn)權(quán)證書》，整個工作過程時間較長。轉(zhuǎn)貸資金周轉(zhuǎn)慢而影響了更多企業(yè)有效享用。

（4）信息不對稱，政府轉(zhuǎn)貸資金風(fēng)險大。有的銀行考慮自身風(fēng)險多，沒有承擔(dān)起轉(zhuǎn)貸承諾，甚至有刻意不告知政府企業(yè)的實際問題，待轉(zhuǎn)貸后卻因上層審批不過關(guān)，而把問題推給了政府協(xié)調(diào)，造成難以續(xù)貸歸還專項資金。

4 創(chuàng)新中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金運作的政策建議

在疫情席卷全球的形勢下，各地中小企業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)，生產(chǎn)經(jīng)營一度停滯、外貿(mào)出口嚴重受阻，企業(yè)正常還貸面臨巨大不確定性。為幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、復(fù)商復(fù)市，國家和地方出臺了不少支持企業(yè)發(fā)展政策。如何進一步創(chuàng)新利用好中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、復(fù)商復(fù)市、做大做強，建議從以下幾方面努力：

（1）優(yōu)選企業(yè)，合理規(guī)避續(xù)貸風(fēng)險。要選擇符合國家產(chǎn)業(yè)和信貸政策、市場前景較好、正常生產(chǎn)經(jīng)營的中小企業(yè)，在辦理“還舊借新”貸款業(yè)務(wù)發(fā)生臨時性資金周轉(zhuǎn)困難的，或發(fā)生突發(fā)應(yīng)急情況的中小企業(yè)，特別是受疫情影響暫時受困的企業(yè)。重點是支持規(guī)模以上或具有高成長性的工業(yè)企業(yè)、疫情防控重點保障企業(yè)、餐飲、文化旅游第三產(chǎn)業(yè)的續(xù)貸周轉(zhuǎn)。支持企業(yè)信貸融資、化解金融風(fēng)險，加快培植一批骨干財源型、持續(xù)發(fā)展型、科技成長型企業(yè)，實現(xiàn)重點企業(yè)在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的穩(wěn)健、持續(xù)、快速發(fā)展。

（2）創(chuàng)新模式，確保轉(zhuǎn)貸資金安全。鼓勵各銀行對信用良好、生產(chǎn)經(jīng)營正常、財務(wù)狀況優(yōu)良的企業(yè)，采取無還本續(xù)貸，減輕企業(yè)借用轉(zhuǎn)貸資金的壓力。為此，需要銀行加強對企業(yè)稅務(wù)、企業(yè)征信的實時掌握，方便作出正確高效的判斷。對確實需要轉(zhuǎn)貸資金的企業(yè)，建議銀監(jiān)部門允許企業(yè)借用轉(zhuǎn)貸資金用于償還銀行貸款后的續(xù)貸資金，可直接轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)貸資金主管部門指定的銀行賬戶，不需第三方受托支付，減少轉(zhuǎn)賬環(huán)節(jié)，控制轉(zhuǎn)貸資金出現(xiàn)企業(yè)拖欠、挪用或轉(zhuǎn)入賬戶被凍結(jié)的風(fēng)險。

（3）整合資源，擴大轉(zhuǎn)貸資金規(guī)模。目前，轉(zhuǎn)貸資金主要由縣政府財政籌集，因財力有限，續(xù)貸資金規(guī)模小，且最高額度規(guī)定為3000萬元以下，難以較好滿足企業(yè)續(xù)貸需求。為此，要通過擴大轉(zhuǎn)貸資金規(guī)模，以提高可利用額度。建議一是鼓勵、引導(dǎo)社會民間資金、企業(yè)投資中小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金運作管理，二是設(shè)立政府投資基金，引導(dǎo)銀行、財團投資轉(zhuǎn)貸資金。這樣既可擴大轉(zhuǎn)貸資金規(guī)模，同時也引導(dǎo)社會資金、民間資金合理投資；實現(xiàn)逐步提高額度，滿足企業(yè)續(xù)貸周轉(zhuǎn)要求。

（4）加強溝通，建立信息共享平臺。相關(guān)部門、承貸銀行應(yīng)建立企業(yè)信用信息共享機制，利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，及時、全面掌握中小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及續(xù)貸資金到位情況，在企業(yè)提出續(xù)貸申請后，承貸銀行及時向上級主管銀行匯報、確認可續(xù)貸后，進一步簡化企業(yè)申請資料。另一方面，對企業(yè)續(xù)貸的抵押物，相關(guān)部門在更換、辦理新的《不動產(chǎn)權(quán)證書》時開辟“綠色通道”，實行數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，讓“電子數(shù)據(jù)跑一趟，企業(yè)不跑第二趟”，方便承貸銀行對企業(yè)續(xù)貸抵押物進行抵押登記。

（5）管控分級，合理分擔(dān)部門風(fēng)險。建立合作銀行風(fēng)險管控分級管理制度，將合作銀行分為A、B、C三個等級。通過風(fēng)險防控分級管理，促使合作銀行以更加嚴格的標準做好貸前調(diào)查。根據(jù)“誰推薦、誰管控、誰負責(zé)”的原則，強化銀行把控貸款風(fēng)險責(zé)任。銀行負責(zé)推薦使用轉(zhuǎn)貸資金的企業(yè)，并承諾在一定期限內(nèi)放款，監(jiān)督企業(yè)及時歸還轉(zhuǎn)貸資金。否則，銀行要承擔(dān)代償責(zé)任，代為償還轉(zhuǎn)貸本金和滯納金。管理規(guī)范、風(fēng)險防控好的合作銀行足額優(yōu)先使用，流程不完善、出現(xiàn)逾期風(fēng)險的合作銀行則限制使用，從而有效調(diào)動合作銀行共同維護資金安全的積極性。明確約定工投公司提供資金、企業(yè)歸還資金、銀行續(xù)貸的權(quán)利責(zé)任義務(wù)。資金的發(fā)放和歸還實行“雙同步”操作，即工投公司匯入轉(zhuǎn)貸資金與企業(yè)歸還銀行貸款同步操作，銀行續(xù)貸資金發(fā)放與企業(yè)歸還轉(zhuǎn)貸資金同步操作，確保資金安全。

（6）減費增效，提高資金使用效率。為減輕企業(yè)負擔(dān)，可在現(xiàn)行有償使用和低費率制度的基礎(chǔ)上，對誠信優(yōu)質(zhì)企業(yè)在二次以上使用、疫情影響受困企業(yè)，再適當降低使用費率，甚至不收費。同時，根據(jù)江西省政府關(guān)于印發(fā)《政府中小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金管理暫行辦法》的通知要求，由托管機構(gòu)(縣工投公司)自主開展調(diào)查，對企業(yè)是否符合縣轉(zhuǎn)貸資金的使用條件進行審核。在此基礎(chǔ)上創(chuàng)新簡化審批程序，實行部門聯(lián)席會議制度，由串聯(lián)審核改為并聯(lián)審核，以節(jié)約時間提高效率。