集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險統(tǒng)一管理的實(shí)踐思考

□ 文| 秦 琨

集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險集中管理的必要性

集團(tuán)企業(yè)是現(xiàn)代企業(yè)的高級組織形式，是以一個或者多個實(shí)力強(qiáng)大、具有投資中心功能的大型企業(yè)為核心，以若干個在資產(chǎn)、資本、技術(shù)上有密切聯(lián)系的企業(yè)、單位為外圍層，通過產(chǎn)權(quán)安排、人事控制、商務(wù)協(xié)作等紐帶，形成的穩(wěn)定的多層次經(jīng)濟(jì)組織。

集團(tuán)企業(yè)的特點(diǎn)

集團(tuán)企業(yè)相較于其他普通企業(yè)具有鮮明的特點(diǎn)，即規(guī)模龐大、架構(gòu)復(fù)雜、行業(yè)跨度大、管理層級多、下屬單位風(fēng)險管理水平參差。由于經(jīng)營范圍寬泛、規(guī)模龐大，經(jīng)營過程中的風(fēng)險來源更加廣泛，風(fēng)險的復(fù)雜程度更高；股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、管理層級多，使得在制度建設(shè)推行上存在時效性問題；而行業(yè)跨度大、下屬單位眾多也會出現(xiàn)各個單位由于對風(fēng)險認(rèn)知存在差異、風(fēng)險管控要求和手段各不相同而造成風(fēng)險管控水平參差不齊。

傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式不能滿足集團(tuán)企業(yè)管理需求

傳統(tǒng)風(fēng)險管理注重對于單個企業(yè)的零散風(fēng)險的管理和轉(zhuǎn)移，通過被動式管理方式，在短時間、小范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的分散和轉(zhuǎn)移。風(fēng)險管理必然造成人力成本、運(yùn)營成本的增加，而某些機(jī)構(gòu)為了追求經(jīng)濟(jì)效益和短期目標(biāo)會選擇放棄風(fēng)險管理，導(dǎo)致集團(tuán)的風(fēng)險暴露，同時由于部分風(fēng)險會通過集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系在集團(tuán)內(nèi)部傳導(dǎo)，使得風(fēng)險突破單個企業(yè)的邊界，擴(kuò)展波及到整個集團(tuán)。因此傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式已經(jīng)不能滿足集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險管理需求。

集團(tuán)企業(yè)更需要以全面風(fēng)險管理的方式，在整個集團(tuán)范圍內(nèi)開展風(fēng)險的整合管理，通過建立自上而下完善的保障體系，主要動作為，注重系統(tǒng)性風(fēng)險、長期風(fēng)險管控。通過風(fēng)險集中管理的模式，利用集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢，克服相較于保險公司在專業(yè)知識、信息經(jīng)驗(yàn)、議價能力等方面的相對劣勢，以較低的保險成本支出，獲得合理的風(fēng)險保障，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)保險效益的最大化。

風(fēng)險集中管理的意義

隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的不確定性和復(fù)雜性日益擴(kuò)大，集團(tuán)企業(yè)如果不能有效規(guī)避與防范各類風(fēng)險因素，將使得自己在未來陷入危險境地。

維護(hù)集團(tuán)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展：構(gòu)建規(guī)范、穩(wěn)定的風(fēng)險管理體系，通過一系列的制度設(shè)計，可以明確各方職責(zé)分工，規(guī)范操作流程，提升工作效率。對整個集團(tuán)企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營至關(guān)重要。

提高內(nèi)控水平：由總部對于風(fēng)險集中管理，有助于集團(tuán)連續(xù)、全面掌握經(jīng)營管理中的風(fēng)險信息，可以在第一時間獲取信息，并在集團(tuán)的高度對風(fēng)險進(jìn)行處理，提升集團(tuán)內(nèi)控水平。

提高資源使用效率和質(zhì)量：通過專業(yè)的風(fēng)險管理手段，實(shí)現(xiàn)對于突發(fā)風(fēng)險的有效轉(zhuǎn)移，平滑財務(wù)負(fù)擔(dān)。如果風(fēng)險管理分散在各成員單位，將存在缺乏議價能力的情況，集團(tuán)龐大的支出無法獲得合理的市場價格。通過開展風(fēng)險集中管理，可以省去大量中間環(huán)節(jié)，獲得更優(yōu)的市場價格，有效控制成本支出，全面落實(shí)集團(tuán)企業(yè)成本管控、精細(xì)化管理的工作目標(biāo)。

統(tǒng)保的定義和價值優(yōu)勢

定義：所謂統(tǒng)保就是統(tǒng)一保險管理，指的是集團(tuán)企業(yè)對于集團(tuán)所屬單位在運(yùn)營中設(shè)計的各類型商業(yè)保險實(shí)行集中統(tǒng)一的管理，使得集團(tuán)企業(yè)能夠以合理的保險成本支出獲取最經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險保障，使得集團(tuán)整體實(shí)現(xiàn)保險管理的規(guī)范化、專業(yè)化、科學(xué)化的保險管理方式。

廣義：是指在集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)保險相關(guān)事務(wù)的集中統(tǒng)籌管理的組織管理形式，包括但不限于統(tǒng)保相關(guān)制度和實(shí)施細(xì)則的制定、統(tǒng)保方案的設(shè)計、具體統(tǒng)保事務(wù)的安排實(shí)施和對統(tǒng)保實(shí)施過程的監(jiān)督等等。

狹義：指統(tǒng)括保險的安排，可以采用統(tǒng)括保單的形式對于不同的財產(chǎn)和責(zé)任進(jìn)行統(tǒng)一承保，也可以采用統(tǒng)談分簽的形式，簽署統(tǒng)一的保險協(xié)議，出具多個保單進(jìn)行安排。

價值優(yōu)勢

1.全面提升風(fēng)險管理水平：集團(tuán)層面統(tǒng)一管理保險業(yè)務(wù)，可以及時全面了解集團(tuán)內(nèi)的風(fēng)險情況，提高對風(fēng)險管控的重視程度及層級，有效解決下屬企業(yè)風(fēng)險意識不足、風(fēng)險管理水平有限的問題。通過制定統(tǒng)一的風(fēng)險管理制度、建立風(fēng)險管控體系和應(yīng)急管理機(jī)制，可以全面分析和掌握集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營中的各種風(fēng)險，通過提高安全管理水平來消除常見、頻發(fā)風(fēng)險，防范重大災(zāi)害，實(shí)現(xiàn)健全風(fēng)險防范措施，提高風(fēng)險化解能力，全面提升公司風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理水平的工作目標(biāo)。

2.有效控制保險成本支出：通過集團(tuán)企業(yè)集中開展商業(yè)保險采購工作，在集團(tuán)層面安排風(fēng)險管控事宜確定統(tǒng)保方案，形成保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢，爭取合理的市場費(fèi)率，充分利用團(tuán)體保險、統(tǒng)括保單等保險管理方式，擴(kuò)大投保資產(chǎn)規(guī)模，分?jǐn)偼侗ＹY產(chǎn)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)降低保險費(fèi)率水平，控制保險成本支出的工作目標(biāo)。

3.全面發(fā)揮保險保障作用：通過商業(yè)保險集中管理，可以實(shí)現(xiàn)投保險種、保險方案、保險理賠的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，避免重復(fù)投保、脫保和漏保，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，充分發(fā)揮保險的保障作用。同時通過做好保險理賠集中管理工作，規(guī)范理賠流程，簡化理賠資料，力爭實(shí)現(xiàn)應(yīng)賠盡賠，提高保險案件賠付率，挽回企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)損失。

4.提高保險采購?fù)该鞒潭龋簩?shí)現(xiàn)風(fēng)險集中管理后，集團(tuán)成員單位的相關(guān)采購集中于集團(tuán)公司總部，可以最大程度提高保險采購?fù)该鞫龋訌?qiáng)廉政建設(shè)，防范不正當(dāng)交易行為。

5.完善資源優(yōu)化配置功能：通過風(fēng)險集中管理，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)、賠款的集中管理和分期按需支出，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)層面財務(wù)資本運(yùn)營和資源配置功能的有效結(jié)合，提高集團(tuán)企業(yè)資金利用率，降低經(jīng)營成本。

集團(tuán)企業(yè)的主要統(tǒng)保模式

按照統(tǒng)保實(shí)施主體分類

財務(wù)公司或集團(tuán)總部專業(yè)部門：集團(tuán)企業(yè)根據(jù)自身需求，將保險統(tǒng)一管理的工作交由下屬財務(wù)公司或者某一具體部門負(fù)責(zé)，因?yàn)槠渑c集團(tuán)所屬單位溝通渠道健全，可以大大簡化流程，降低成本，便于溝通協(xié)調(diào)，滿足風(fēng)險集中管理的需求。

專業(yè)保險經(jīng)紀(jì)公司：集團(tuán)企業(yè)通過成立專屬保險經(jīng)紀(jì)公司或委托市場專業(yè)保險經(jīng)紀(jì)公司，進(jìn)行統(tǒng)保工作安排，在提升專業(yè)性的基礎(chǔ)上，保證較高的風(fēng)險整合能力和服務(wù)溝通能力。

自保公司：自保公司的業(yè)務(wù)人員通常由集團(tuán)內(nèi)部總部及所屬單位的專業(yè)人員構(gòu)成，對于集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險狀況更加了解，在風(fēng)險識別和管控方面更具專業(yè)性，同時通過自查自省的形式，在更大程度上降低企業(yè)的保險保障成本，從而增加經(jīng)濟(jì)效益。

按照實(shí)施難易程度分類

1.嚴(yán)格型統(tǒng)保模式。

嚴(yán)格型統(tǒng)保模式是三種常見統(tǒng)保模式中管理成效最顯著，同時也是實(shí)施難度最大的一種統(tǒng)保方式，該統(tǒng)保方式對實(shí)施企業(yè)執(zhí)行力、管理基礎(chǔ)水平要求較高，是統(tǒng)保工作追求的最終目標(biāo)。

統(tǒng)保特點(diǎn)：所有保險相關(guān)工作全盤標(biāo)準(zhǔn)化管理。嚴(yán)格限定承保條件，包括保險標(biāo)的、投保險種、保險費(fèi)率、免賠額、擴(kuò)展責(zé)任、承保公司、保險期限、承保方式、服務(wù)內(nèi)容等。集團(tuán)所有單位按照統(tǒng)保確定條件，在規(guī)定時間完成投保工作，并按照統(tǒng)保管理要求開展理賠、培訓(xùn)、防災(zāi)防損等一系列工作。

適用情形：管理體系健全、執(zhí)行力強(qiáng)、信息化支撐有力的現(xiàn)代化管理集團(tuán)。

優(yōu)點(diǎn)：成本嚴(yán)格可控、全盤標(biāo)準(zhǔn)化管理。

缺點(diǎn)：靈活性一般，非常規(guī)保險需求難以納入統(tǒng)保管理，對管理水平要求高。

2.分層型統(tǒng)保模式。

分層型統(tǒng)保模式是三種常見統(tǒng)保模式中使用最多的一種，該統(tǒng)保方式兼顧了成本和效率，能夠靈活處理標(biāo)準(zhǔn)保險需求集中管理和非標(biāo)準(zhǔn)保險需求及時響應(yīng)之間的矛盾，是統(tǒng)保管理向嚴(yán)格型統(tǒng)保模式進(jìn)化的中間形態(tài)，適用于大多數(shù)統(tǒng)保初始階段企業(yè)。

統(tǒng)保特點(diǎn)：根據(jù)保險需求，分層次管理。對于共性保險需求，采用嚴(yán)格統(tǒng)保管理方式，明確所有保險條件；針對個性化保險需求，采用靈活統(tǒng)保管理方式，確定入圍供應(yīng)商和成本上限，擇優(yōu)安排保險。

適用情形：具備一定標(biāo)準(zhǔn)化管理基礎(chǔ)，但是仍然有難以統(tǒng)一管理的臨時、個性化保險需求的企業(yè)。

優(yōu)點(diǎn)：綜合嚴(yán)格型統(tǒng)保模式有效控制保險成本和松散型統(tǒng)保模式及時滿足非標(biāo)準(zhǔn)保險需求的優(yōu)點(diǎn)，是集中管理起步階段的最優(yōu)選擇缺點(diǎn)：特點(diǎn)不突出，是統(tǒng)保管理的過渡形態(tài)。

3.松散型統(tǒng)保模式。

松散型統(tǒng)保模式是操作最簡單的一種統(tǒng)保操作模式，該統(tǒng)保方式對入圍供應(yīng)商、保險費(fèi)率區(qū)間、保險責(zé)任等基本承保條件設(shè)定范圍，由各保險需求單位結(jié)合自身需求自主投保。

統(tǒng)保特點(diǎn)：只確定入圍保險供應(yīng)商和承保條件區(qū)間，保險需求單位有較大自主權(quán)。

適用情形：投保險種市場價格明確，且涉及行業(yè)、企業(yè)眾多，難以統(tǒng)一保險共性需求的企業(yè)。

優(yōu)點(diǎn)：能滿足多變的保險需求、統(tǒng)保工作量較低、統(tǒng)保推行阻力較小。

缺點(diǎn)：成本管控能力較弱，保險安排二次溝通成本較高。

統(tǒng)保的路徑思考

嚴(yán)格型統(tǒng)保模式需要扎實(shí)的保險管理基礎(chǔ)工作支撐。統(tǒng)保初期大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)對各級單位保險情況并不完全掌握，統(tǒng)保管理對應(yīng)崗位和職責(zé)不明確，基礎(chǔ)管理工作很難達(dá)到嚴(yán)格型統(tǒng)保的要求。在此情況下，直接采用嚴(yán)格型統(tǒng)保模式會拔苗助長，一方面各級工作人員對突然拔高的管理工作標(biāo)準(zhǔn)要求難以適應(yīng)；另一方面，統(tǒng)保工作不順利會動搖最高決策層的決心，導(dǎo)致統(tǒng)保工作虎頭蛇尾甚至失敗。因此在沒有萬全準(zhǔn)備的情況下，不建議起步就采用嚴(yán)格型統(tǒng)保模式。

統(tǒng)保的目標(biāo)就是要降本增效，提升管理。在松散型統(tǒng)保模式下，由于各單位分散投保，承保保險公司難以準(zhǔn)確預(yù)估業(yè)務(wù)規(guī)模，形不成規(guī)模優(yōu)勢，難以獲得太多優(yōu)惠，這和精細(xì)化管理、降本增效的統(tǒng)保管理的目標(biāo)是相悖的。大型集團(tuán)企業(yè)的商業(yè)保險統(tǒng)保工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，在不能一步到位，又不能忽視降本增效需求的情況下，兼?zhèn)鋰?yán)格型統(tǒng)保模式和松散型統(tǒng)保模式兩者之長的分層型統(tǒng)保模式是相對較佳選擇。一方面，對需求明確，降費(fèi)空間較大的險種采用嚴(yán)格統(tǒng)保模式，發(fā)揮集團(tuán)采購的規(guī)模優(yōu)勢有效控制成本，達(dá)到降低成本的目標(biāo)，體現(xiàn)統(tǒng)保工作成效。另一方面，對價格相對固定的險種采用松散管理的方式，并在一到兩年內(nèi)夯實(shí)統(tǒng)保管理基礎(chǔ)工作，逐步向嚴(yán)格型統(tǒng)保模式過渡，最終形成全面嚴(yán)格型統(tǒng)保的高效管理模式。