強(qiáng)化國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的思考

隨著信息化時(shí)代的到來，國有企業(yè)面臨著行業(yè)轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)國有企業(yè)的行業(yè)轉(zhuǎn)型能夠幫助國有企業(yè)在激烈的市場競爭中具有較強(qiáng)的核心競爭能力，而行業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的規(guī)范化、集團(tuán)化、多元化的改革模式給企業(yè)的資金管理工作帶來了一定的困難。加強(qiáng)企業(yè)的資金管理工作，不僅是對企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的改革，也是促進(jìn)國有企業(yè)管理工作有效開展的重要內(nèi)容。優(yōu)化國有企業(yè)資金管理效率，提高國有企業(yè)的資金利用率，降低融資成本，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，這些將為國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1 國有企業(yè)資金管理的意義

1.1 能夠確保國有企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更加有序地開展

目前，很多國有企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的過程中采取的方式并不規(guī)范，雖然是由于各種客觀原因造成的，但是這對國有企業(yè)提升整體素質(zhì)和提高市場競爭力產(chǎn)生了一定的影響。在進(jìn)行國有企業(yè)管理的過程中，財(cái)務(wù)管理是相當(dāng)重要的一環(huán)，可很多時(shí)候由于財(cái)務(wù)管理制度松弛、管理的效率偏低，導(dǎo)致國有企業(yè)的資金管理出現(xiàn)了滑坡，甚至出現(xiàn)賬實(shí)不符、賬賬不符或賬表不符的現(xiàn)象，進(jìn)而影響了國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，造成國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率低下且產(chǎn)生不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。因此，加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，有利于確保國有企業(yè)中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能夠有序開展。

1.2 能夠有效避免國有企業(yè)出現(xiàn)資金緊張的現(xiàn)象

從我國大多國有企業(yè)資產(chǎn)的利用率可以看出，很多國有企業(yè)的資產(chǎn)并沒有得到有效的利用，特別是在存量資金方面的作用并沒有充分地發(fā)揮出來，而且部分國有企業(yè)還出現(xiàn)了資金緊張的現(xiàn)象。這兩種情況的發(fā)生阻礙了國有企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，如果能將這些閑置的資產(chǎn)進(jìn)行有效流通，通過資金重組的方式對資金進(jìn)行整合從而有效利用，可以有效地避免國有企業(yè)出現(xiàn)資金緊張的現(xiàn)象，從而降低國有企業(yè)融資成本。

1.3 能夠提升國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

提高國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的途徑有兩條：首先，通過科技發(fā)展創(chuàng)造效益，這對于國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來說是必經(jīng)之路，但由于需要投入大量資金，并且國有企業(yè)在開展科技創(chuàng)新的過程中會(huì)受到各種條件的阻礙，因此這條路無法在短時(shí)間內(nèi)使國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益快速提升。其次，通過管理模式的改善能提升國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。從目前國有企業(yè)的實(shí)際管理模式來看，通過加強(qiáng)管理工作能夠在短時(shí)間內(nèi)有效提升國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，這只要投入較少的活動(dòng)資金，就可以為國有企業(yè)創(chuàng)造出一條產(chǎn)量可觀的生財(cái)之路。而在國有企業(yè)經(jīng)營管理的過程中加強(qiáng)資金管理具有較大的綜合性意義，通過資金管理能夠?qū)衅髽I(yè)各個(gè)方面進(jìn)行有效地改善；國有企業(yè)的資金管理能夠直接反映出國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的管理水平，而且還能夠有效地展現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營過程中的經(jīng)濟(jì)效益，為國有企業(yè)管理層做出決策提供重要依據(jù)。因此，加強(qiáng)國有企業(yè)的資金管理，不僅能夠有效地提升國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，而且能夠促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

2 國有企業(yè)資金管理存在的問題

2.1 缺乏足夠的資金管理意識(shí)和高素質(zhì)的專業(yè)人才

在日益激烈的市場競爭中，國有企業(yè)正在不斷地完成轉(zhuǎn)型。但目前在資金管理方面還沒有引起足夠的重視，從而導(dǎo)致國有企業(yè)沒有及時(shí)尋求符合時(shí)代標(biāo)準(zhǔn)的資金管理方法，進(jìn)而影響了國有企業(yè)更快更好地發(fā)展。由于國有企業(yè)內(nèi)部相對平滑的晉升機(jī)制，導(dǎo)致很多財(cái)務(wù)人員在工作的過程中逐漸失去了工作的積極性，主要體現(xiàn)為財(cái)務(wù)人員沒有積極的進(jìn)取心。國有企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)資金管理人員的綜合素質(zhì)無法適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，直接造成國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中，對于資金的使用和利用方面不能做到有效管理。缺乏高素質(zhì)的財(cái)務(wù)資金管理人才會(huì)阻礙國有企業(yè)的發(fā)展，因此在國有企業(yè)的轉(zhuǎn)型過程中，人才的重要性也在逐年凸顯。

2.2 缺乏科學(xué)的國有企業(yè)資金運(yùn)營的模式

國有企業(yè)是由國有資本出資設(shè)立，在運(yùn)行的過程中資金較為充裕，但由于國有企業(yè)對于資金的管理缺乏完善的管理制度，因此企業(yè)的資金管理模式一直處于較為松散的狀態(tài)。當(dāng)然這些狀況有許多客觀原因，有很多國有企業(yè)不僅肩負(fù)生產(chǎn)責(zé)任還要完成較多公益性、行政性任務(wù)，管理工作中無法純粹、單獨(dú)地只顧及自身的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而無法高效地針對資金進(jìn)行相應(yīng)的策略制定。國有企業(yè)沒有結(jié)合自身的發(fā)展需求對資金進(jìn)行合理的規(guī)劃，使其很難利用這些已經(jīng)擁有的資金來促進(jìn)自身的發(fā)展。國有企業(yè)的資金缺乏科學(xué)的運(yùn)營模式，資金管理較為分散，無法針對資金的狀態(tài)對自身的經(jīng)營管理策略進(jìn)行有效的制定，從而影響了國有企業(yè)對自身發(fā)展的清晰定位，導(dǎo)致國有企業(yè)在不斷轉(zhuǎn)型改革的過程中，并沒有實(shí)質(zhì)性的改變，最終影響了國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.3 缺乏完善的內(nèi)部資金監(jiān)管制度

隨著國有企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)控管理制度成為了目前進(jìn)行管理工作的重要依據(jù)。但在實(shí)施內(nèi)控的過程中，由于工作人員對管理制度缺乏重視，導(dǎo)致管理制度無法落實(shí)到位。內(nèi)控管理制度的執(zhí)行困難，使管理工作的問題層出不窮。這些問題長期缺乏有力的監(jiān)管方進(jìn)行監(jiān)督整改，得不到有效的實(shí)質(zhì)性解決。特別是在國有企業(yè)內(nèi)部資金管理方面更為明顯，沒有完善的內(nèi)部監(jiān)管制度，使很多國有企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度無法充分地發(fā)揮作用，從而影響了企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

3 強(qiáng)化國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的有效措施

3.1 提高國有企業(yè)資金的管理意識(shí)，提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

國有企業(yè)的管理層應(yīng)當(dāng)提高對于資金管理的重視程度，對資金管理的結(jié)果進(jìn)行有效的監(jiān)督；優(yōu)化內(nèi)部晉升機(jī)制，增強(qiáng)國有企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員的工作積極性，在企業(yè)運(yùn)行的過程中使資金能夠在日常管理中得到更多的關(guān)注。通過各個(gè)部門之間相互約束履行自身的工作職能，從而將資金管理責(zé)任落實(shí)到位，進(jìn)而促使財(cái)務(wù)人員不斷增強(qiáng)對于資金管理重要性的認(rèn)識(shí)。隨著時(shí)代的發(fā)展，對于綜合性人才的需求也在逐漸加大，要想使國有企業(yè)能夠較快且順利地完成轉(zhuǎn)型，在資金管理方面就必須提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。首先，通過對財(cái)務(wù)人員開展相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，針對性地提高財(cái)務(wù)工作的管理效率。在進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的過程中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位的特點(diǎn)，通過與崗位需求相結(jié)合，進(jìn)行針對性的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)工作。其次，激勵(lì)并支持財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)深造，掌握更加先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，幫助財(cái)務(wù)管理人員能夠更好地提升自身的綜合素質(zhì)。最后，應(yīng)當(dāng)結(jié)合國有企業(yè)不同階段的發(fā)展需求，對資金管理工作進(jìn)行有效地調(diào)整，通過提高資金管理人員的管理意識(shí)加強(qiáng)國有企業(yè)的資金管控，從而有效優(yōu)化國有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)國有企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

3.2 提高國有企業(yè)資金管理的運(yùn)行效率

目前，國有企業(yè)在運(yùn)行的過程中，主要是結(jié)合市場的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，以市場變化為工作的指導(dǎo)中心來調(diào)整管理模式和運(yùn)行機(jī)制。因此國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中需要遵循市場變化，通過采取科學(xué)的方法，提高自身的資金管理利用率，從而有效地提升國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。首先，國有企業(yè)的管理者應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化自身的發(fā)展理念，通過不斷吸取新的知識(shí)，從而為國有企業(yè)的發(fā)展指明方向；通過優(yōu)化自身的管理體系，從而提高資金的使用效率，使資金能夠在國有企業(yè)更為需要的地方發(fā)揮作用；在運(yùn)行的過程中，通過注重提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率來適應(yīng)市場環(huán)境變化快的特點(diǎn)。其次，國有企業(yè)在運(yùn)行的過程中還應(yīng)明確經(jīng)營目標(biāo)，通過對國有企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行事先控制統(tǒng)籌規(guī)劃，從而使國有企業(yè)的資金配置運(yùn)營效果和未來的發(fā)展方向能夠得到充分的考慮，確保國有企業(yè)在未來的發(fā)展過程中能夠有多個(gè)預(yù)選方案，及時(shí)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 提高信息化進(jìn)程的速度

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，各種高科技的辦公用品也逐漸融入到國有企業(yè)的辦公室當(dāng)中，合理充分地利用信息化技術(shù)能夠快速提高國有企業(yè)的工作效率。目前國有企業(yè)資金管理方面，應(yīng)當(dāng)增加信息設(shè)備的建設(shè)，加快財(cái)務(wù)管理信息化的進(jìn)程，提高資金的管理使用效率。首先，應(yīng)當(dāng)增加國有企業(yè)內(nèi)部信息硬件的建設(shè)，為加快信息化進(jìn)程提供充分的物質(zhì)基礎(chǔ)。其次，對于信息化進(jìn)程所涉及的相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)整，確保國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理和分配使用的過程中能夠按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)開展。最后，國有企業(yè)需要對資金管理系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，合理協(xié)調(diào)各個(gè)部門之間的財(cái)務(wù)管理工作，快速進(jìn)行資金管理信息的整合，及時(shí)優(yōu)化國有企業(yè)的資金管理結(jié)構(gòu)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及決策提供更加有力的支持。因此，通過建立現(xiàn)代化的管理體系，能夠促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

3.4 建立完善的內(nèi)部資金監(jiān)督管理制度

為了更好地使國有企業(yè)發(fā)展過程中的各個(gè)階段能夠有準(zhǔn)確的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行參考，建立完善的國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理制度至關(guān)重要。首先，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的資金管理標(biāo)準(zhǔn)，通過對資金管理制度進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，從而促進(jìn)后續(xù)的資金管理工作的有序開展。其次，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)滿足資金優(yōu)化配置的要求，通過對各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行有效的衡量，從而確定資金的分配情況和管理情況，對其進(jìn)行有效的規(guī)劃。再次，通過優(yōu)化資金日常管理制度將資金管理工作投入到日常工作的各個(gè)環(huán)節(jié)過程中，從而使資金的使用得到充分細(xì)化，并且使資金的整個(gè)管理過程能夠收到更好的效果。最后，為了更好地促進(jìn)國有企業(yè)對于資金的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對資金預(yù)算管理制度的制定；對本月資金的支出和收入進(jìn)行合理的規(guī)劃，從而為下一季的支出和收入做好合理的預(yù)算管理；對資金預(yù)算管理制度的有效實(shí)施，能夠?yàn)槠髽I(yè)下一步的發(fā)展打好基礎(chǔ)；對資金管理制度進(jìn)行有效的監(jiān)督和實(shí)施，能夠確保企業(yè)在發(fā)展的各個(gè)階段有真實(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)來參考，從而促進(jìn)企業(yè)在經(jīng)營過程中的各項(xiàng)決策能夠符合企業(yè)的實(shí)際情況。

4 結(jié)語

綜上所述，隨著時(shí)代的發(fā)展，國有企業(yè)中資金管理的重要性也逐漸凸顯出來，為了更好地促進(jìn)國有企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)國有企業(yè)的資金管理工作。首先，提高資金管理意識(shí)，提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，確保財(cái)務(wù)資金管理工作及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能順利有序地開展；其次，提高國有企業(yè)資金管理的運(yùn)行效率，以防出現(xiàn)資金緊張現(xiàn)象，為國有企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益；再次，加快信息化進(jìn)程以提高資金管理效率，從而為國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及決策提供相應(yīng)的技術(shù)支持；最后，完善國有企業(yè)的內(nèi)部資金監(jiān)督管理制度，促進(jìn)國有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，使國有企業(yè)能夠及時(shí)為我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展貢獻(xiàn)力量。