金融領(lǐng)域腐敗犯罪的司法防治對(duì)策研究

汪金亞

（云南民族大學(xué)，云南 昆明650504）

一、金融腐敗的定義和類型

（一）金融腐敗的定義

根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的定義，金融腐敗是指金融行業(yè)的從業(yè)人員利用金融領(lǐng)域的權(quán)力為小團(tuán)體或個(gè)人謀取私利的違法犯罪行為。有學(xué)者認(rèn)為，金融腐敗的定義也有廣義狹義之分。廣義的金融腐敗涉及監(jiān)管尋租與共謀、證券內(nèi)幕交易、融資信息欺詐、信貸交易中索取額外收入等多層面[1]，是濫用行政權(quán)或資源配置權(quán)，損害公共利益的行為。狹義的金融腐敗僅僅指政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)保護(hù)導(dǎo)致的權(quán)力尋租行為及現(xiàn)象。本文所指的金融腐敗是廣義上的腐敗，行為主體包括政治家、銀行家以及金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，在審批、交易、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的金融腐敗行為。具體來說是為謀取私利，利用掌握的資金及相關(guān)資源，違反我國(guó)法律及金融政策規(guī)定，侵害國(guó)家、公眾及企業(yè)組織利益的行為和現(xiàn)象。

（二）金融腐敗的類型

依據(jù)金融資源配置權(quán)屬與委托—代理基礎(chǔ)關(guān)系的不同性質(zhì)，金融腐敗可分為金融交易腐敗和金融監(jiān)管腐敗。[2]所謂金融交易腐敗，是指擁有資源配置權(quán)限的金融機(jī)構(gòu)，在交易過程中謀取個(gè)人利益的行為。所謂金融監(jiān)管腐敗是指監(jiān)管主體利用監(jiān)管過程中監(jiān)管制度的不完善獲取非法利益。金融監(jiān)管腐敗的主體是特定的，是掌握國(guó)家和公眾委托權(quán)的代理人。金融腐敗的兩種類型中，金融監(jiān)管腐敗更容易發(fā)生，對(duì)國(guó)家金融體制與金融市場(chǎng)發(fā)展造成的影響也更為惡劣，因此后果也更為嚴(yán)重?；诮鹑诒O(jiān)管具有系統(tǒng)性、結(jié)構(gòu)性、體制性的特征，在研究金融腐敗的防治對(duì)策時(shí)也應(yīng)有所側(cè)重。

二、金融領(lǐng)域腐敗犯罪的特點(diǎn)

金融領(lǐng)域涉及銀行、證券、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)公司、租賃等各行業(yè)，與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活緊密相連。金融腐敗犯罪手段復(fù)雜多樣，具有如下特點(diǎn)：

（一）利益關(guān)系交織

對(duì)當(dāng)前一些金融腐敗案件查處的情況進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，這些腐敗案件都存在利益關(guān)系交織，權(quán)錢交易的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。透明純潔的政商關(guān)系是保證經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和構(gòu)筑廉潔政治的重要前提。但個(gè)別從業(yè)人員面對(duì)金融市場(chǎng)巨大利益誘惑立場(chǎng)難以保持清醒，同學(xué)、師生、同事、親友等裙帶關(guān)系交織，形成利益團(tuán)體，互相干預(yù)金融業(yè)務(wù)操作。

（二）銀行業(yè)成為重災(zāi)區(qū)

銀行業(yè)在我國(guó)金融領(lǐng)域中處于主體地位，金融信貸是金融腐敗的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但很多銀行違規(guī)放貸，大規(guī)模開展表外業(yè)務(wù)，形成資金空轉(zhuǎn)，導(dǎo)致資金無法流入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。并且層層嵌套規(guī)避監(jiān)管，處置不良資產(chǎn)、資金出境、利益輸送等，由此銀行業(yè)成為貪污腐敗的重災(zāi)區(qū)。金融業(yè)迅猛發(fā)展的同時(shí)，監(jiān)管真空、監(jiān)管套利、監(jiān)管掣肘這些問題并未得到解決。為解決銀行業(yè)腐敗的難題，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)先后開展了專項(xiàng)治理行動(dòng)，出臺(tái)相關(guān)的通知和意見。2017年3月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于開展銀行業(yè)違法、違規(guī)、違章行為專項(xiàng)治理工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2017〕45號(hào)）。這些銀行業(yè)市場(chǎng)亂象包括“三違反”（違法、違規(guī)、違章行為）、“三套利”（監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利）、“四不當(dāng)”（不當(dāng)創(chuàng)新、不當(dāng)交易、不當(dāng)激勵(lì)、不當(dāng)收費(fèi)）。2018年1月13日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕4號(hào)），在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象，鞏固前期專項(xiàng)治理成果，引導(dǎo)銀行業(yè)回歸本源、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展，切實(shí)讓銀行業(yè)回到服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的軌道上來。

（三）犯罪專業(yè)性強(qiáng)，涉及金額巨大

金融領(lǐng)域一般涉及大量的資本運(yùn)作、社會(huì)影響大，是容易引發(fā)大案要案的領(lǐng)域。金融業(yè)是一個(gè)特殊的服務(wù)行業(yè)，業(yè)務(wù)復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)。不僅要求金融從業(yè)人員需要具有良好的職業(yè)道德，還需要從業(yè)人員具備較深的經(jīng)濟(jì)、法律知識(shí)，全面了解銀行、證券、保險(xiǎn)、期貨等相關(guān)知識(shí)，同時(shí)要求金融從業(yè)人員擁有豐富的金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。正因?yàn)閷I(yè)性強(qiáng)，腐敗案件的發(fā)生，一般人難以分辨出來，一般的監(jiān)督力量也無法判斷。金融領(lǐng)域腐敗案件的另一特點(diǎn)是涉案金額巨大，從發(fā)布的金融領(lǐng)域典型腐敗案例即可管窺一二，例如2014年的恒豐銀行“剛兌案”涉及金額高達(dá)40億元，也因此被稱為中國(guó)金融史上涉及金額最大的一次“剛性兌付”事件。這類案件社會(huì)影響特別惡劣，都呈現(xiàn)出犯罪專業(yè)性強(qiáng)、涉及金額巨大的特點(diǎn)。

（四）犯罪行為隱蔽，作案手段高智化

科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，引領(lǐng)著人類社會(huì)不斷變革。以高科技手段為主的犯罪行為給人類社會(huì)帶來了巨大挑戰(zhàn)，金融腐敗犯罪不再是傳統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款，利用計(jì)算機(jī)依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的智能犯罪越來越普遍，但實(shí)施方法也越來越隱蔽。尤其是隨著金融改革創(chuàng)新步伐的不斷加快，制造出很多金額腐敗的機(jī)會(huì)。與傳統(tǒng)的犯罪行為方式相比，運(yùn)用高科技手段進(jìn)行的犯罪更為隱蔽。不易被察覺，且具有偵查難、破案率低的特點(diǎn)，犯罪行為通常是在一瞬間完成的，很少甚至不會(huì)留下任何痕跡。行為人通常運(yùn)用科技手段竊取金融信息，偽造金融憑證、篡改電子記錄等，范圍越來越廣、犯罪手段多樣，給預(yù)防和打擊都帶來了困難。另一方面，金融腐敗案件潛伏時(shí)間長(zhǎng)，金融機(jī)構(gòu)本身或?qū)徲?jì)部門很難察覺。

三、金融領(lǐng)域腐敗犯罪的司法防治對(duì)策

金融領(lǐng)域是現(xiàn)代市場(chǎng)體系中資源配置最集中和最重要的場(chǎng)所，遏制金融領(lǐng)域腐敗犯罪的發(fā)生是金融工作的永恒主題。預(yù)防金融領(lǐng)域腐敗犯罪的發(fā)生，需要從多維度提出防治對(duì)策。

（一）加強(qiáng)金融從業(yè)人員的廉政教育、思想政治教育

對(duì)金融從業(yè)人員尤其是金融高管開展黨風(fēng)廉政教育，讓手中有權(quán)力的金融高管都能提高自身的廉潔自律意識(shí)，時(shí)刻保持清醒頭腦，自覺抵制住外在的誘惑。廉政教育建設(shè)具有長(zhǎng)期性、復(fù)雜性、艱巨性，但堅(jiān)守廉潔底線，是增強(qiáng)拒腐防變的免疫力。廉政教育可以采取多種形式，確保對(duì)黨員的全覆蓋、確保教育的針對(duì)性。要真正實(shí)現(xiàn)“不能腐”和“不想腐”，必須要樹立正確的權(quán)力觀，堅(jiān)定理想信念，以案為鑒，筑牢拒腐防變的思想道德防線。此外，金融從業(yè)人員還要樹立自覺接受監(jiān)督和制約的意識(shí)。

（二）完善金融內(nèi)部管理機(jī)制，建立合規(guī)管理體系

完善管理機(jī)制，建立合規(guī)管理體系本身就可以大大有效地降低各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。金融內(nèi)部管理機(jī)制，指金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融從業(yè)人員在組織實(shí)施金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中制定和依據(jù)的制度措施。金融機(jī)構(gòu)必須在業(yè)務(wù)開展過程中，合法合規(guī)地制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、操作規(guī)程和經(jīng)營(yíng)管理。完善的業(yè)務(wù)制度、有效的內(nèi)部管理機(jī)制是金融領(lǐng)域發(fā)展生存的根本前提和基礎(chǔ)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的性質(zhì)和專業(yè)特點(diǎn)，從預(yù)防金融腐敗出發(fā)，加強(qiáng)內(nèi)部管理、強(qiáng)化金融監(jiān)督、完善業(yè)務(wù)制度建設(shè)，建立健全內(nèi)部防范機(jī)制，嚴(yán)格授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，比如交易操作人員和交易決策人員相分離，針對(duì)不同性質(zhì)、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍的金融機(jī)構(gòu)制定不同的合規(guī)管理體系。從防范風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，建立集識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、處置為一體的全方位防控體系。

（三）以系統(tǒng)性策略防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，是金融工作的根本性任務(wù)。應(yīng)該把防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)視為金融反腐中的重要舉措，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融腐敗。要高度重視單一風(fēng)險(xiǎn)或局部風(fēng)險(xiǎn)的處置，早識(shí)別早處理，防止單一風(fēng)險(xiǎn)或局部風(fēng)險(xiǎn)演化為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。有的風(fēng)險(xiǎn)可能還沒有構(gòu)成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但潛在風(fēng)險(xiǎn)仍然值得關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性要求我們?cè)诮鹑陬I(lǐng)域的反腐中也要系統(tǒng)應(yīng)對(duì)，這是基于全局視角影響整個(gè)金融系統(tǒng)而言的。具體包括堅(jiān)持黨中央對(duì)金融工作的統(tǒng)一安排部署、深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)步推進(jìn)金融體制改革。

（四）建立金融領(lǐng)域的信息披露制度

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的企業(yè)性質(zhì)，從保護(hù)投資者利益的角度出發(fā)，自覺接受社會(huì)公眾的監(jiān)督而依照法律規(guī)定將其自身的財(cái)務(wù)變化、經(jīng)營(yíng)狀況等信息和資料向社會(huì)大眾公開或公告，以便使投資者充分了解。提高金融領(lǐng)域的透明度，不僅是中國(guó)加入世界貿(mào)易組織的承諾之一，同時(shí)也是金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必然要求，是中國(guó)參與國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要條件。尤其是銀行，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地將企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等進(jìn)行及時(shí)披露。信息披露制度有利于提高金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任感，提高管理效率。建立良好的金融領(lǐng)域治理結(jié)構(gòu)和合理高效的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，規(guī)范信息披露制度，將有助于金融機(jī)構(gòu)全面提升自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，塑造良好的市場(chǎng)形象。

（五）嚴(yán)厲打擊金融腐敗，提高腐敗成本

金融腐敗已經(jīng)滲透到金融行業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域，當(dāng)前，中央紀(jì)委已經(jīng)釋放出嚴(yán)懲金融領(lǐng)域腐敗問題的強(qiáng)烈信號(hào)。重拳出擊，持續(xù)對(duì)金融領(lǐng)域腐敗犯罪展開強(qiáng)攻，一大批涉嫌金融腐敗的犯罪分子得到了嚴(yán)肅懲處。遏制金融腐敗還應(yīng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、資金密集和資源富集部門加大打擊力度。找準(zhǔn)腐敗源、鎖定高危人群，加大腐敗成本，對(duì)監(jiān)督金融系統(tǒng)的黨委、紀(jì)檢、監(jiān)察等專職監(jiān)督部門應(yīng)實(shí)施委派制和執(zhí)法責(zé)任制。加強(qiáng)與地方紀(jì)委、司法部門的密切配合，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成合力，嚴(yán)懲腐敗分子。對(duì)一切金融領(lǐng)域的不端行為采取“零容忍”的態(tài)度。對(duì)一切有可能發(fā)生腐敗的從業(yè)人員，必須要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處，堅(jiān)決做到零容忍。

（六）依靠群眾力量參與和支持金融反腐

金融領(lǐng)域反腐敗工作必須緊緊依靠群眾，充分發(fā)揮群眾在反腐倡廉建設(shè)中的主體作用。金融腐敗從表面上說是對(duì)權(quán)力的濫用，本質(zhì)上卻是對(duì)人民群眾利益的侵蝕，人民群眾是反腐倡廉的巨大力量。國(guó)內(nèi)外反腐敗的成功經(jīng)驗(yàn)也充分表明，群眾監(jiān)督是一個(gè)有效、徹底、廣泛、公正的渠道。同時(shí)，依托群眾力量還是最經(jīng)濟(jì)的反腐措施，要做好依托群眾力量參與金融反腐，還應(yīng)當(dāng)設(shè)立相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)實(shí)名舉報(bào)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，引導(dǎo)群眾積極參與到金融反腐工作中。

四、結(jié)語

腐敗問題是全球性問題，反腐敗也是世界性難題。[3]中央多次強(qiáng)調(diào)，金融是國(guó)家重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力，金融制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度。金融腐敗事關(guān)金融改革與發(fā)展大局，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的號(hào)角已經(jīng)吹響，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、打擊金融領(lǐng)域腐敗，是推動(dòng)我國(guó)金融業(yè)健康發(fā)展的攻堅(jiān)戰(zhàn)。